Hoće li se povećati porez na stanove? Povećanje poreza na imovinu za fizička lica. Povećanje poreske stope

Is lokalna taksa, tj. uplaćuje se u budžet opštine (ili gradova saveznog značaja Moskva, Sankt Peterburg i Sevastopolj) u kojem je instaliran i u kojem se nekretnina nalazi.

Ko plaća porez na imovinu u 2018

Porez na imovinu moraju platiti fizička lica koja posjeduju:

Kuća;
stambeni prostor (stan, soba);
garaža, parking mjesto;
pojedinačni kompleks nekretnina;
projekat nedovršene izgradnje;
druge zgrade, građevine, objekti, prostorije;
udio u gore navedenoj imovini.

Kuće i stambeni objekti koji se nalaze na zemljišnim parcelama predviđenim za lične pomoćne parcele, uzgoj dacha, vrtlarstvo, hortikulturu, individualne stambena izgradnja, odnose se na stambene zgrade.

Bilješka: za nekretninu uključenu u zajedničko vlasništvo stambene zgrade(stepeništa, liftovi, tavani, krovovi, podrumi itd.) ne morate platiti porez.

Bilješka da su, prema izmjenama i dopunama Poreskog zakona Ruske Federacije Zakonom br. 401-FZ od 30. novembra 2016. godine, nestambene zgrade (bašte i seoske kuće) jednake stambenim i podliježu porezu na imovinu počevši od iz perioda 2015. U vezi sa ovim objektima građani mogu tražiti povlasticu (ako se porez obračunava na osnovu katastarske vrijednosti) u iznosu od 50 m2. područje bez poreza. Da biste ga dobili, morate kontaktirati poreski organ lično ili podnesite prijavu putem „Ličnog računa poreskog obveznika“.

Kako se obračunava porez na imovinu za 2017. godinu?

Porez na imovinu obračunava Federalna porezna služba, nakon čega šalje obavještenje u mjesto prebivališta pojedinca, koje sadrži podatke o iznosu poreza koji treba platiti.

1. januara 2015. godine stupilo je na snagu Poglavlje 32 Poreskog zakonika Ruske Federacije, koje predviđa nova narudžba proračun porez na imovinu. Prema novim pravilima, porez se ne obračunava na osnovu inventarne vrijednosti objekta, već na osnovu njegove katastarsku vrijednost(tj. što bliže tržištu).

Novi postupak obračuna uvešće svaki subjekt Ruske Federacije posebno. Oni subjekti koji do 01.12.2017. godine nisu uspjeli da odobre katastarsku vrijednost objekata i objave odgovarajuće pravni akt, obračunavat će porez u 2018. godini prema „starom“ (na osnovu vrijednosti zaliha).

Bilješka: Svi subjekti Rusije moraju u potpunosti preći na obračun poreza na imovinu na osnovu katastarske vrijednosti do 1. januara 2020. godine.

Kako se obračunava porez na katastarsku vrijednost?

Porez na imovinu pojedinci, na osnovu katastarske vrijednosti nekretnine, izračunava se po sljedećoj formuli:

N k = (katastarska vrijednost – Porezni odbitak) x Veličina dionice x Poreska stopa

Katastarska vrijednost

Prilikom obračuna poreza podaci o katastarskoj vrijednosti objekta uzimaju se iz državnog katastra nepokretnosti od 1. januara svake godine (za nove objekte - u trenutku njihovog upisa kod države). Katastarsku vrijednost objekta možete saznati u teritorijalnom uredu Rosreestr.

Porezni odbitak

Prilikom obračuna poreza, katastarska vrijednost za glavne vrste objekata može se smanjiti za porezni odbitak:

Vlasti općine i gradovi Moskva, Sankt Peterburg, Sevastopolj imaju pravo da povećaju iznos gore opisanih poreskih olakšica. Ako katastarsku vrijednost ispada da je negativna, onda se uzima jednaka nuli.

Primjer izračuna

Petrov I.A. posjeduje stan ukupne površine 50 m2. metara. Njegova katastarska vrijednost je 3.000.000 rubalja. Cijena jednog kvadrata metar je jednak 60.000 rubalja.

Poreski odbitak u ovom slučaju će biti: 1,200,000 RUB(60.000 RUB x 20 kvadratnih metara). Prilikom obračuna poreza potrebno je uzeti umanjenu katastarsku vrijednost: 1,800,000 RUB(3.000.000 RUB – 1.200.000 RUB).

Veličina udjela

Ako je objekat unutra general zajedničko vlasništvo

Stopa poreza

Porezne stope u svakom subjektu Rusije su različite; njihov tačan iznos u 2018. možete saznati na ovoj stranici

Stopa poreza	Vrsta objekta
0,1%	Stambene zgrade(uključujući nedovršene) i stambene prostore (stanove, sobe)
	Objedinjeni kompleksi nekretnina, koji uključuju najmanje jedan stambeni prostor (stambeni objekat)
	Garaže i parking mjesta
	Poslovne zgrade ili objekti čija površina ne prelazi 50 kvadratnih metara. metara i koji se nalaze na zemljišnim parcelama predviđenim za ličnu pomoćnu poljoprivredu, uzgoj dacha, povrtlarstvo, hortikulturu ili individualnu stambenu izgradnju
2%	Administrativni, poslovni i trgovački centri
	Nestambeni prostori koji se koriste za smještaj ureda, maloprodajnih objekata, objekata Catering i potrošačke usluge
	Objekti čija katastarska vrijednost prelazi 300 miliona rubalja
0,5%	Ostali objekti

Vlasti opština i gradova Moskve, Sankt Peterburga, Sevastopolja imaju pravo da smanje poresku stopu 0,1% na nulu ili povećanje, ali ne više od tri puta. Takođe, u zavisnosti od katastarske vrednosti, vrste i lokacije objekta, lokalne vlasti imaju pravo da utvrđuju diferencirane poreske stope.

Primjer izračuna

Predmet oporezivanja

Petrov I.A. pripada ½ stanovi ukupne površine 50m2. metara. Katastarska vrijednost stana je 3.000.000 rubalja. Poreski odbitak će biti jednak 1.200.000 rubalja.

Obračun poreza

Za obračun poreza uzimamo najveću moguću poresku stopu 0,1% .

Zamjenom svih dostupnih podataka dobijamo formulu:

900 rub.((3.000.000 RUB - 1.200.000 RUB) x ½ x 0,1%).

Kako se obračunava porez na vrijednost zaliha?

Porez na imovinu za fizička lica, na osnovu popisne vrijednosti imovine, obračunava se po sljedećoj formuli:

N i = Vrijednost zaliha x Veličina dionice x Poreska stopa

Vrijednost zaliha

Prilikom obračuna poreza uzimaju se podaci o inventarnoj vrijednosti dostavljeni poreskim organima prije 1. marta 2013. godine. Ove informacije možete saznati u poslovnici BTI-a na lokaciji nekretnine.

Veličina udjela

Ako je objekat unutra zajedničko zajedničko vlasništvo, porez se obračunava za svakog učesnika srazmjerno njegovom udjelu u vlasništvu ovog objekta. Ukoliko se nekretnina nalazi u zajednička zajednička svojina, porez se obračunava za svakog od učesnika u zajedničkom vlasništvu u jednakim udjelima.

Stopa poreza

Poreske stope za svaki predmet Ruska Federacija različite, njihovu tačnu veličinu možete saznati na ovoj stranici. Imajte na umu da poreske stope ne bi trebale prelaziti sljedeća ograničenja:

Bilješka: ovisno o visini inventarne vrijednosti, vrsti i lokaciji objekta, lokalne vlasti imaju pravo utvrđivati diferencirane poreske stope.

Primjer izračuna

Predmet oporezivanja

Petrov I.A. pripada ½ apartmani u Moskvi. Inventarna vrijednost stana je 200.000 rubalja..

Obračun poreza

Porezna stopa za ovaj stan je predviđena u iznosu 0,1% .

Porez na imovinu u ovom slučaju će biti jednak: 100 rub.(200.000 RUB x ½ x 0,1 / 100).

Kako se obračunava porez po novim pravilima u prve 4 godine?

Prilikom obračuna poreza iz katastarske vrijednosti, njegov iznos je znatno veći nego kod obračuna iz inventarne vrijednosti. Da bi se spriječilo naglo povećanje poresko opterećenje, odlučeno je da se u prve četiri godine (nakon uvođenja novih pravila u regionu) porez obračunava po sledećoj formuli:

N = (N k – N i) x K + N i

N to– porez obračunat od katastarske vrijednosti objekta ().

N i– porez obračunat od inventarne vrijednosti objekta ().

TO– faktor smanjenja, zahvaljujući kojem će se poresko opterećenje postepeno povećavati za 20% svake godine.

Koeficijent K je jednak:

0,2 – u prvoj godini;
0,4 – u drugoj godini;
0,6 – u trećoj godini;
0,8 – u četvrtoj godini.

Počevši od 5. godine porez na imovinu mora se obračunavati na osnovu katastarske vrijednosti imovine.

Bilješka: obračun poreza po gornjoj formuli vrši se samo u slučajevima kada se porez iz katastarske vrijednosti dobije više nego iz popisne vrijednosti.

Poresko obaveštenje

Za fizička lica porez na imovinu obračunava poreska služba, nakon čega im u mjesto prebivališta šalje porezno obavještenje koje sadrži podatke o visini poreza, roku za njegovo plaćanje i sl.

Poreska obavještenja u 2018. će se slati rezidentima Rusije u periodu od aprila do novembra, ali najkasnije 30 dana prije datuma uplate.

Mnogi vlasnici nekretnina pogrešno vjeruju da ako nisu primili obavijest od poreska služba, tada nema potrebe za plaćanjem poreza na imovinu. Ovo je pogrešno.

01.01.2015. godine stupio je na snagu zakon prema kojem poreski obveznici u slučaju neprimanja poreska obaveštenja obavezan samoizvještaj Federalnoj poreskoj službi o dostupnosti nekretnina, kao i vozila.

Navedenu poruku, zajedno sa kopijama vlasničkih dokumenata, potrebno je dostaviti Federalnoj poreskoj službi za svaki oporezivi objekat jednom prije 31. decembra naredne godine. Na primjer, ako je stan kupljen 2017. godine, a nisu primljena obavještenja u vezi s tim, tada se podaci moraju dostaviti Federalnoj poreznoj službi do 31. decembra 2018. godine.

Stoga, ako ne dobijete obavještenje, Federalna porezna služba preporučuje da preuzmete inicijativu i kontaktirate inspekciju lično (možete koristiti ovu uslugu da zakažete termin putem interneta).

Ako građanin samostalno prijavi da ima vozilo za koje porez nije obračunat, uplata će se obračunati za godinu u kojoj je navedena poruka dostavljena. Kako god, ovo stanje važi samo ako poreska uprava nije imala podatke o prijavljenom objektu. Ako obavijest o uplati nije poslana iz drugih razloga (na primjer, pogrešno je navedena adresa poreskog obveznika, ili je izgubljena u pošti), tada će se obračun vršiti za sve tri godine.

Zbog neuspjeha u slanju takve poruke fiksno vrijeme, građanin će odgovarati po čl. 3. čl. 129.1 i kažnjen je novčanom kaznom u iznosu od 20% neplaćenog iznosa poreza za objekat za koji nije podneo prijavu.

Rok za plaćanje poreza na imovinu

2018. godine instaliran je za sve regione Rusije jedan mandat plaćanje porezi na imovinu — najkasnije do 01.12.2018.

Bilješka da će se u slučaju kršenja rokova za plaćanje poreza na imovinu naplatiti kazna za iznos zaostalih obaveza za svaki kalendarski dan kašnjenja u iznosu od jedne tristote tekuće stope refinansiranja Centralne banke Ruske Federacije . Pored toga, poreski organ može poslati obaveštenje poslodavcu dužnika da naplati dug na teret plate, a također nameću ograničenja napuštanja Ruske Federacije. Za neplaćanje poreza pojedincima se ne izriču novčane kazne.

Plaćanje poreza na imovinu

Porez na imovinu možete platiti koristeći posebnu uslugu na službenoj web stranici porezne službe.

Da biste to uradili potrebno vam je:

Kako saznati svoj poreski dug

Da li imate poreske dugove možete saznati na nekoliko načina:

Ličnim kontaktiranjem teritorijalne poreske uprave Federalne poreske službe u vašem mestu prebivališta.
Putem ličnog računa poreznog obveznika na službenoj web stranici Federalne porezne službe.
Korištenje posebne usluge na Jedinstvenom portalu državnih usluga.
Preko banke podataka na službenoj web stranici sudski izvršitelji(samo za dužnike čiji su predmeti u izvršnom postupku).

Na šta bi se vlasnici nekretnina trebali pripremiti?

Prije dvije godine Vladimir Putin je najavio četverogodišnji moratorijum na povećanje poreskog opterećenja za preduzeća. Zvaničnici izvršavaju naredbu u skladu sa svojim mogućnostima: ako dođe do povećanja, ono je ciljano, s obzirom na pritužbe zajednice. Ali kriza zahteva žrtve, a budžet nadopunjavanje. A nadležni su odlučili da uz kamatu od građana uzmu novac koji nisu mogli dobiti od preduzetnika. Višestruko povećanje poreza na imovinu, naknade za parkiranje i nedovršene zgrade, povećanje perioda za oslobađanje od poreza na dohodak pri prodaji stanova - 2016. teško je pogodilo džepove većine Rusa. Do čega su doveli? porezne promjene protekle godine i kakve nas nove naknade očekuju u 2017. MK saznaje od stručnjaka za tržište nekretnina.

Postoje dvije vijesti za vlasnike nekretnina: loša i vrlo loša. Počnimo s posljednjim. Od ove godine porez na imovinu za fizička lica obračunava se po novoj šemi. Da ne kažem da je događaj bio veliko iznenađenje: o planovima države da uzme procenat ne od inventara, već od veće katastarske vrednosti stambenih objekata, priča se već duže vreme. No, Rusi očigledno nisu bili spremni za to kako će se ta ideja implementirati u praksi.

Prvo, garaže, parking mesta i nedovršeni objekti registrovani u Rosreestru neočekivano su pali pod porez. Ranije vlasnici nisu morali da plaćaju za takve objekte, ali od sada je standardna stopa za njih 0,1%, a regioni imaju pravo da je povećaju na 0,3% ili smanje na nulu. Ali glavna stvar su stanovi. Vlasti nekih regiona krenule su prvim putem - povećanjem. A sada će vlasnik uknjiženog stana vrijednog, recimo, 6 miliona rubalja morati neplanirano platiti lokalni budžet 18 hiljada godišnje.

Drugo, iznos poreza na imovinu nije „beznačajno“ porastao, kako su rekli zvaničnici, a nije se ni udvostručio, kako je obećala Federalna poreska služba. Porastao je višestruko, u nekim slučajevima i desetine puta. Do sada, jaz između naknada prema ZTI i katastru nije previše primjetan. Zbog straha od šokiranja ljudi, vlada je odredila petogodišnji prelazni period sa stopama smanjenja. Dakle, cijeli iznos će morati biti prebačen tek 2020. godine.

Ali i one brojke koje stanovnika 28 pilot regiona Prošle jeseni u primicima, to je bilo dovoljno da se shvati obim inovacije. Na primjer, ako je prethodno bila dvosobna "panela" površine 75 kvadratnih metara u Konkovu (13,5 miliona rubalja) koštao je vlasnika simboličnih 900 rubalja, zatim u ove godine isplata za njega iznosila je 3,7 hiljada. Nakon još četiri godine odbici će dostići 9,9 hiljada. Rezultat je povećanje od 1100%. Dodajte plaćanja za uslovnu dachu, garažu, zemljište, a vlasniku će trebati tačno mjesec dana, pa čak i dva, da plati porez.

Međutim, ovdje nije problem samo visina poreza, već i sama katastarska vrijednost. Tokom godine, širom zemlje je identifikovano na hiljade slučajeva kada je ona značajno prelazila tržišnu vrednost, a ponekad i dostizala nerealne vrednosti. Advokat kapitala Oleg Sukhov dao je nekoliko impresivnih primjera u razgovoru za MK. Tako je u Odintsovu stan u novoj zgradi "slučajno" procijenjen na 1,26 milijardi rubalja. Vlasniku je naplaćen porez od 4 miliona rubalja. A stanovnik Nižnjekamska, zbog greške procjenitelja, platio je skoro 10 hiljada rubalja poreza za običnu garažu. U jednom od sela u Mordoviji, zbog previda zvaničnika, imovina penzionera na papiru je poskupela 35-40 puta.

Kao rezultat toga, Rosreestr se guši zahtjevima građana za reviziju katastarske procjene. Državna agencija je za 10 mjeseci 2016. godine primila 35 hiljada pritužbi na 73 hiljade objekata. Ovo je više nego u cjelini prošle godine. Oni kojima apelovanje zvaničnicima nije pomoglo idu pravo na sud. Vlasnici nekretnina su od januara podnijeli blizu 10.000 tužbi, a broj tužbi raste svakim danom. Vlasnici koji nemaju novca i vremena za parnicu „glasaju nogama“. Porodice sa niskim primanjima sele se iz centra bliže periferiji. Vlasnici luksuznih stanova, privatni investitori i nekada sretni vlasnici naslijeđenih stanova osloboditi se imovine koja je odjednom postala teret. U kontekstu krize, prodaja nekretnina je muka, a vlasnici moraju pristati na ustupke, gube na cijeni, ali to je bolje nego godinama trpeti gubitke.

U međuvremenu, zvaničnici su ipak postigli svoj cilj: 2016. godine će 28 subjekata kod kojih je katastarski porez već na snazi platiti državi isti iznos koji je Federalna poreska služba prikupila od cijele Rusije 2015. godine - 28 milijardi rubalja. Do 2020. iznos će se povećati pet puta, plus prihodi iz preostalih 57 regija. Ovaj novac je dovoljan da zapuši više od jedne rupe u budžetu.

Ako ne platiš, nećeš se pomjeriti

Drugi porez „novi“, koji, strogo govoreći, datira iz 2016. godine, tiče se oslobađanja od poreza na dohodak građana pri prodaji nekretnina. Ako ste nakon 1. januara 2016. kupili stan, garažu ili vikendicu, onda ćete da biste ovu nekretninu prodali bez plaćanja poreza, čekati pet, a ne tri godine, kao do sada. Izuzeci: privatizovani stambeni objekti, predmeti dobijeni u nasleđe ili na poklon od člana porodice ili bliski rođak, kao i imovinu naslijeđenu po ugovoru o zakupu. Za njih važi isti period od 3 godine.

Međutim, sama procedura oporezivanja nije promijenjena. Trezor će morati platiti 13% razlike između cijene za koju je nekretnina kupljena i cijene za koju je kasnije prodata. Na primjer, vlasnik je kuću u Sočiju platio 20 miliona rubalja, a nakon nekoliko godina za nju će dobiti 25 miliona. Plaćanje će u ovom slučaju biti 650 hiljada rubalja (odnosno 13% - razlika od 5 miliona rubalja) . U isto vrijeme izbjegavajte sakupljanje stara shema, nakon što je u ugovoru upisao fiktivnu nisku cijenu, postalo je mnogo teže. Prema novim pravilima, osnovica poreza na dohodak fizičkih lica, a samim tim i iznos transakcije, ne može biti manji od 70% katastarske vrijednosti imovine.

Slijedeći logiku zvaničnika, promjene će očistiti tržište od špekulanata koji doslovno svakodnevno trguju nekretninama lijevo-desno. Naime, stručnjaci smatraju da će svi izgubiti od amandmana. Građani koji su ulagali u „kvadrate“ tokom pada cena i planirali da ih prodaju kada cene porastu za 3-4 godine. Ljudi koji odluče da se presele u drugi deo grada, u drugu regiju ili u inostranstvo. To će uticati i na one koji očekuju da će povećati svoj životni prostor, kao i na one kojima je održavanje starih stanova postalo nepriuštivo. Ali država će i pored povećanja broja „sivih“ transakcija, kao i obično, ostati u plusu.

Držite džep šire

IN U poslednje vreme Vlada aktivno rasipa inicijative za povećanje prihoda. Ovo je senzacionalna naknada od “parazita”, i porez na depozite, i progresivna skala Porez na dohodak fizičkih lica, te povećanje PDV-a zajedno sa akcizama i stopama socijalnog osiguranja. Jasno je da neki prijedlozi „zastoje“ na nivou diskusija. Međutim, prema mišljenju pravnika, Rusi se ne bi trebali nadati smanjenju poreskog opterećenja u 2017. godini.

Tako će od januara za prikrivanje podataka o novoj imovini od Federalne poreske službe, vlasnicima biti predviđen obračun poreza za prethodne tri godine i novčana kazna u iznosu od 20% iznosa neplaćene naknade. Uz to, država želi skoro udvostručiti kazne za dužnike: sa sadašnje 1/300 stope refinansiranja na 1/180 dnevno.

Ni sa nekretninama još nismo završili. Prema statistikama, 38% zgrada u Rusiji nema legalnog vlasnika. To uključuje i obične nedovršene zgrade i završene projekte čiji se vlasnici ne žure registrirati kako ne bi plaćali porez. Sada zvaničnici traže bilo kakve načine da izvuku iz sjene izbjeglice. Prema važećim standardima, građanima koji odlažu izgradnju na parcelama za individualnu stambenu izgradnju više od 10 godina naplaćuje se porez na zemljište u dupla veličina. Hakasija je u jesen predložila povećanje koeficijenta za takve parcele za 5 puta, druge regije su predložile umnožavanje njihove katastarske vrijednosti, a predstavnici savezne vlade došli su na ideju da uvedu naknade za objekte upisane u katastarski registar, ali ne. registrovan u Rosreestr. „I iako još nema konkretne odluke, s takvim žarom vlasti, nemamo dugo čekati na novi porez“, smatra Oleg Sukhov.

Međutim, radi pravednosti, mora se reći da je većina Rusa privatizovala stambene objekte i dobila ih na potpuno besplatno raspolaganje. Ovo je bio značajan plus: ljudi su primili životni prostor u privatno vlasništvo. Ovom imovinom se naknadno može slobodno raspolagati: posjedovati, prodavati, pokloniti, zavještati. Privatizovani stan može poslužiti kao kolateral za dobijanje kredita. Vlasnik stana sam odlučuje koga će prijaviti, a koga ostaviti. Procedura registracije je također pojednostavljena: osobu je nemoguće deložirati privatizovan stan bez obezbjeđenja drugog smještaja ili plaćanja njegovog troška.

Rok za besplatnu privatizaciju stambenog prostora se stalno produžavao. Između ostalog, rok privatizacija pod takvim uslovima ističe u martu ove godine, a možda će biti i produžena. Poslanici Državne dume mogu odobriti odgovarajući zakon tokom proljetnog zasjedanja. Istina, to će najvjerovatnije pogoditi samo određene kategorije građana, na primjer one čiji su stanovi u lošem stanju.

U isto vreme, odlazak na besplatna privatizacija, država je najvjerovatnije unaprijed pretpostavila da je neophodna neka vrsta finansijskog povrata iz ovog procesa. Očigledno je došlo vrijeme sakupljanja kamenja.

Naravno, niko od nas ne želi da plaća više poreza. A zagonetna je i linija vlade koja, uz smanjenje opterećenja poslovanja, povećava poreze za stanovništvo. Uostalom, što više fiskalnih kazni padaju na pleća građana, to je njihova kupovna moć manja, a samim tim i sam posao lošiji.

Dakle, bilo bi mnogo svrsishodnije da to sprovede država poreska politika, usled čega se nekretnine za Ruse ne bi pretvorile u teret i ne bi se dešavali slučajevi kada je kvalitet naplata poreza za stanovanje su tražili iznose koji premašuju njegovu cijenu.

Rusi su dobili obavještenja o porezima na njihovu imovinu, zemljište i transport za 2017. godinu i moraju ih platiti u naredne dvije sedmice.

Ako vlasnik nekretnine ne pronađe papirnatu obavijest u poštanskom sandučiću, trebate je potražiti lični račun na web stranici Federalne porezne službe (FTS): od 2016. godine porezni organi imaju pravo da ne šalju papirna obavještenja redovnom poštom, već da ih šalju vlasnicima ličnih računa na svojoj web stranici u elektronskom obliku. Federalna poreska služba je u srijedu izvijestila da je od juna do oktobra poslala više od 68 miliona poreskih opomena fizičkim licima za plaćanje poreza na imovinu i poreza na dohodak za 2017. godinu, od čega je 14,3 miliona poslano preko ličnih računa.

Kako se obračunava porez?

Nemoguće je platiti porez na imovinu bez obavještenja, već ga obračunavaju sami porezni organi. Na primjer, porez na imovinu se obračunava pomoću složene formule koja, između ostalog, ovisi o regiji.

Za većinu Rusa, ovaj porez je ove godine ponovo povećan, iako su njegove stope ostale gotovo nepromijenjene. Činjenica je da se od 2016. godine obračun poreza na imovinu građana postepeno prenosi na katastarsku vrijednost približnu tržišnoj. Ranije se smatralo na osnovu inventarne vrijednosti objekata (prema ZTI), koja je u većini slučajeva bila znatno niža.

Regije postepeno prelaze na obračun poreza na novi način. Za prve četiri godine od početka primjene katastarske procjene, iznos poreza se postepeno povećava (od obračunate po inventarnoj vrijednosti do obračuna po katastru) koristeći faktore smanjenja: u prvoj godini - 0,2, u druga - 0,4, treća - 0,6, četvrta - 0,8 i dostići će maksimum u petoj godini. Na primjer, u Moskvi i 27 drugih regija porez na imovinu za pojedince za 2017. obračunava se na osnovu 60% katastarske vrijednosti i 40% vrijednosti objekata prema BTI.

Međutim, u avgustu 2018. godine uvedeno je važno ograničenje: porez na imovinu ne može se povećati za više od 10% u odnosu na prošlogodišnje plaćanje. Dakle, ako iznos poreza za 2017. godinu bude veći od iznosa poreza za 2016. godinu za više od 10%, porez će biti jednak prošlogodišnjoj uplati plus 10%, objasnili su u poreskoj službi.

Odbici i beneficije

Prije obračuna poreza, katastarska vrijednost svakog stana se automatski umanjuje za cijenu njegovih 20 kvadratnih metara. m, stambena zgrada - 50 m2. m, sobe - 10 kvadratnih metara. m. Katastarska vrijednost jednog kompleksa nekretnina sa stambenim prostorijama smanjena je za 1 milion rubalja. bez obzira na broj vlasnika: ako ih je više, 1 milion se dijeli na sve srazmjerno njihovim udjelima. Ovo su odbici.

Osobe koje imaju pravo na posebne olakšice od poreza na imovinu, na primer penzioneri, ako postoji više sličnih nekretnina, moraju unapred (do 1. novembra) da odaberu jednu od njih za olakšice i o tome pošalju obaveštenje poreskoj službi.

Ove godine je promijenjena olakšica za porez na zemljište: ako je ranije poresku osnovicu smanjena za 10.000 rubalja, sada je katastarska vrednost od 6 hektara - 600 kvadratnih metara - postala neoporeziva. m zemlje.

Prilikom izračunavanja porez na zemljište Ove godine poreski organi su prvi put primijenili odbitak na 12,8 miliona poreskih obveznika, izvijestila je Federalna poreska služba.

Nema mesta za greške

Ponekad poreska obaveštenja sadrže iznenađujuće brojke. To se dešava zbog grešaka u određivanju katastarske vrijednosti.

“Prije dvije godine u mojoj praksi bio je slučaj kada je osoba za pola dvosoban stan primio priznanicu sa iznosom poreza od 8,5 miliona rubalja. Ispostavilo se da je površina objekta greškom izračunata kao površina stambene zgrade u kojoj se nalazio njegov dom“, kaže predsjednik samoregulatorna organizacija procjenitelji "Stručno vijeće" Aleksej Kaminski.

Ako vam se iznos nameta čini previsokim, onda prvo ipak morate platiti porez pa tek onda tražiti pravdu, navodi on, u suprotnom će biti naplaćene kazne na iznos poreza, kao i u slučaju neplaćanja. Ako mislite da je porezna uprava pogriješila u obračunima, potrebno je da se obratite inspektoratu, standardno vrijeme za odgovor je 30 dana, napominje Maksim Voloboev, zamjenik šefa poreske prakse u NAFKO Consultants.

Česti su slučajevi precjenjivanja katastarske vrijednosti stambenog objekta ili zemljišta.

“Dešava se da katastarski procjenitelji nemaju dovoljno podataka o nekretninama. Na primjer, nema podataka o godini kada je kuća izgrađena i izračunava se na osnovu tipične godine kada su kuće izgrađene u ovoj katastarskoj četvrti”, kaže Kaminski.

Postoji nekoliko opcija za osporavanje katastarske vrijednosti objekta. Na primjer, pojedinac se može obratiti komisiji za reviziju katastarske vrijednosti u Rosreestru ili to osporiti na sudu.

“Tehničke greške se dosta brzo ispravljaju, ali osporavanje katastarske vrijednosti putem suda može potrajati nekoliko mjeseci”, objašnjava Kaminski.

Ranije je revizija katastarske vrijednosti, ukoliko je građanin uspio da dokaže da je pogrešna, vršila od dana početka postupka; od ove godine nova vrijednost koristi se od kada je prvi put instaliran, kaže Volobojev.

Pouzdanost katastarske vrijednosti izaziva sumnju kod mnogih Rusa: samo od januara do avgusta 2018. komisije pod Rosreestrom su pregledale 19.594 zahtjeva za 32.260 objekata, kako je navedeno na web stranici službe. Odlučeno je u korist građana na 61% prijava.

Kazna za kasnjenje

Oni koji ne plate porez na vrijeme suočit će se sa sankcijama Federalne porezne službe. Za svaki kalendarski dan kašnjenja naplaćuje se kazna, podseća Tatjana Stepanenko, zamenica šefa poreskog savetovanja u Roedl & Partner: „Njen iznos se utvrđuje kao neplaćeni iznos poreza pomnožen sa jednom tristotinom trenutni kurs refinansiranje Centralne banke (od 2016. jednako ključna stopa, sada iznosi 7,5%. - “Vedomosti”).” U nekim slučajevima, nesretni poreski obveznik će morati da plati i kaznu, dodaje ona. To se događa ako radnje osobe sprječavaju Federalnu poreznu službu da ispravno izračuna iznos poreza.

“Ako postoji imovina o kojoj poreski organ nije obaviješten (npr. parking mjesto ili seoska kuća), onda je to, zapravo, osnova za pogrešnu računicu. Tada će kazna iznositi 20% od iznosa neplaćenog poreza, ako se dokaže da je porez namjerno potcijenjen – 40%“, objašnjava Stepanenko.

Listu objekata možete provjeriti na web stranici Federalne porezne službe u svom ličnom računu, kaže ona. Sada, prilikom kupovine imovine, građanin mora samostalno obavijestiti porezne vlasti o tome, podsjeća Voloboev.

Sama Federalna poreska služba šalje zahtjev neplatišama da plate zaostale obaveze i penale, kaže on. Takođe obično označava period plaćanja (standardni - osam dana). Novčane kazne i kazne su takođe dostupne na ličnom računu poreskog obveznika. Ako iznos duga, uključujući novčane kazne i kazne, prelazi 3.000 rubalja, a poreski obveznik ih nije platio, tada u roku od šest mjeseci od dana isteka roka za plaćanje, porezni organi mogu ići na sud sa zahtjevom za plaćanje duga , upozorava Volobojev. Ako sud ispuni ovaj uslov, dug će biti prinudno naplaćen, uključujući i novac koji se može teretiti sa bankovnog računa neplatiša. Stoga, pravnici savjetuju da se obratite poreznoj upravi ako se imovina koju posjedujete iz nekog razloga ne prikazuje u poreznoj obavijesti.

Rusi su dobili obavještenja o porezima na njihovu imovinu, zemljište i transport za 2017. godinu i moraju ih platiti u naredne dvije sedmice.

Ako vlasnik nekretnine ne pronađe papirnatu obavijest u poštanskom sandučiću, trebate je potražiti u svom ličnom računu na web stranici Federalne porezne službe (FTS): od 2016. porezni službenici imaju pravo da ne šalju obavještenja na papiru do redovnom poštom, već da ih šalje vlasnicima ličnih računa na svojoj web stranici u elektronskom formatu. Federalna poreska služba je u srijedu izvijestila da je od juna do oktobra poslala više od 68 miliona poreskih opomena fizičkim licima za plaćanje poreza na imovinu i poreza na dohodak za 2017. godinu, od čega je 14,3 miliona poslano preko ličnih računa.

Kako se obračunava porez?

Odbici i beneficije

Ove godine je promijenjena olakšica za porez na zemljište: ako je ranije poreska osnovica bila smanjena za 10.000 rubalja, sada je katastarska vrijednost 6 hektara - 600 kvadratnih metara - postala neoporeziva. m zemlje.

Pri obračunu poreza na zemljište poreznici su prvi put ove godine koristili odbitak za 12,8 miliona obveznika, saopćeno je iz Federalne poreske službe.

Nema mesta za greške

Ponekad poreska obaveštenja sadrže iznenađujuće brojke. To se dešava zbog grešaka u određivanju katastarske vrijednosti.

“Prije dvije godine, u mojoj praksi, bio je slučaj kada je osoba primila poresku potvrdu za polovinu dvosobnog stana sa iznosom poreza od 8,5 miliona rubalja. Ispostavilo se da je površina imovine pogrešno izračunata kao površina stambene zgrade u kojoj se nalazio njegov dom“, kaže Aleksej Kaminski, predsednik samoregulatorne organizacije procenitelja „Stručno veće“.

Česti su slučajevi precjenjivanja katastarske vrijednosti stambenog objekta ili zemljišta.

“Dešava se da katastarski procjenitelji nemaju dovoljno podataka o nekretninama. Na primjer, nema podataka o godini kada je kuća izgrađena i izračunava se na osnovu tipične godine kada su kuće izgrađene u ovoj katastarskoj četvrti”, kaže Kaminski.

Postoji nekoliko opcija za osporavanje katastarske vrijednosti objekta. Na primjer, pojedinac se može obratiti komisiji za reviziju katastarske vrijednosti u Rosreestru ili to osporiti na sudu.

“Tehničke greške se dosta brzo ispravljaju, ali osporavanje katastarske vrijednosti putem suda može potrajati nekoliko mjeseci”, objašnjava Kaminski.

Ranije je revizija katastarske vrijednosti, ukoliko je građanin uspio da dokaže da je pogrešna, vršila od dana početka postupka; od ove godine novi trošak se primenjuje od trenutka kada je prvi put ustanovljen, kaže Volobojev.

Kazna za kasnjenje

Oni koji ne plate porez na vrijeme suočit će se sa sankcijama Federalne porezne službe. Za svaki kalendarski dan kašnjenja naplaćuje se kazna, podseća Tatjana Stepanenko, zamenica šefa poreskog savetovanja u Roedl & Partner: „Njen iznos se utvrđuje kao neplaćeni iznos poreza pomnožen sa jednom tristotinom trenutne stope refinansiranja Centralne banke (od 2016. jednaka je ključnoj stopi, sada je 7,5 %. - “Vedomosti”).” U nekim slučajevima, nesretni poreski obveznik će morati da plati i kaznu, dodaje ona. To se događa ako radnje osobe sprječavaju Federalnu poreznu službu da ispravno izračuna iznos poreza.

“Ako postoji imovina o kojoj porezni organ nije obaviješten (na primjer, parking ili seoska kuća), onda je to, zapravo, osnov za netačan obračun. Tada će kazna iznositi 20% od iznosa neplaćenog poreza, ako se dokaže da je porez namjerno potcijenjen – 40%“, objašnjava Stepanenko.

Postepeno povećanje poreza na stanove i nestambene nekretnine od jedan i po do deset puta se očekuje za Ruse u narednih pet godina. Zakon koji reguliše ovo povećanje potpisao je ruski predsednik V. V. Putin 4. oktobra 2014. godine, a tekst ovog zakona objavljen je dva dana kasnije. Povećati Stopa poreza, desiće se jer je dokumentom predviđen obračun poreza na nepokretnosti na osnovu katastarske, a ne njene inventarne vrijednosti. Što je urbano stanovanje starije, to će razlika u preračunavanju biti uočljivija za njegovog vlasnika.

Zakon „O izmjenama i dopunama članova 12. i 85. prvog i drugog dijela Porezni kod Ruske Federacije i ukidanje zakona Ruske Federacije „O porezima na imovinu pojedinaca“ podrazumijeva postepeni prelazak u obračun poreza na nekretnine sa popisa na katastarsku vrijednost do 1. januara 2020. godine. Njegov tekst je objavljen na Jedinstvenom portalu pravnih informacija.

Poreska stopa po novim pravilima iznosit će 0,1% katastarske vrijednosti stambenog prostora. Prema odredbama novog zakona, lokalne gradske vlasti ga mogu povećati na 0,3% ili potpuno ukinuti. A poreska osnovica će biti katastarska vrijednost stambene nekretnine umanjena za cijenu 10 kvadratnih metara. m od površine sobe za vlasnika sobe ili 20 m2. m. od ukupne površine stan za vlasnika stana, odnosno 50 kv. m ukupne površine stambene zgrade za vlasnika kuće. Vlasnik nekretnine će moći koristiti ovu pogodnost samo za jedan objekat iz svake kategorije, ali će moći sam izabrati objekat za primjenu odbitka. Porezna stopa za poslovne i maloprodajne nekretnine iznosiće 2% katastarske vrednosti imovine ako njena vrednost prelazi 300 miliona rubalja, a opštine neće moći da promene ovu stopu. Porezna stopa za sve ostale nekretnine biće 0,5%. Za mješovite vrste nekretnina, koje uključuju stambene prostore, porezna osnovica se smanjuje za 1 milion rubalja.

Tokom prelazni period Do 1. januara 2020. godine dozvoljeno je obračunavanje poreza na osnovu popisne vrijednosti nepokretnosti. Subjekti Ruske Federacije mogu sami odrediti trenutak prelaska na obračun na osnovu katastarske vrijednosti. Za lakše povećanje poreza predviđeni su koeficijenti smanjenja: pri prelasku na obračun poreza na osnovu katastarske vrijednosti u 2015. godini porez na nepokretnosti će se plaćati sa koeficijentom 0,2, u 2016. godini - 0,4, u 2017. - 0,6, u 2018. godini - 0 ,8. U 2019. neće biti faktora smanjenja.

Ako vlasnik nekretnine smatra katastarska procjena vrijednosti njegove imovine precijenjena, onda treba da se obrati komisiji za razmatranje sporova o rezultatima utvrđivanja katastarske vrijednosti ili sudu koji će razmotriti njegovu žalbu u skladu sa zakonom „O aktivnosti procjene u Ruskoj Federaciji."

RBC daje primjer izračunavanja troškova poreza na nekretnine za običan moskovski stan površine 54 četvorna metra. m. Uzimajući u obzir odbitak imovine u 20 kv. m. (odnosno, obračun se vrši za vlasnika stana) i prosječna katastarska vrijednost od 160 hiljada rubalja. za 1 sq. m. i kada se primjenjuje porezna stopa od 0,1%, porez će iznositi 5.440 rubalja. Prema procjenama odjela ekonomska politika i razvoj Moskve, prva uplata u ovom slučaju će biti 1000 rubalja, a ako se stopa poveća na 0,3%, prosječni porez za stan u Moskvi će premašiti 20 hiljada rubalja.

Ali problem je u tome vrijednost zaliha stanovi u starim zgradama u glavnom gradu su 20-40 puta niži od katastarskog nivoa. A vlasnici upravo takvih nekretnina, za razliku od vlasnika novih stanova, najviše će osjetiti povećanje poreza. Šef nezavisnog ekspertskog centra "Javna duma" Roman Terekhin smatra da bi iznos poreza za takve vlasnike mogao porasti 8-10 puta, a za vlasnike novih stanova - 1,5-2 puta, u zavisnosti od regiona.

Na osnovu materijala sa top.rbc.ru