Postupak registracije automobila u 1C budžetu. Obračun poreza na transport (računovodstveni knjiženja). Obračun poreza na transport po različitim sistemima oporezivanja

Znate, ja definitivno volim da se bavim pitanjima zatvaranja na kraju meseca, pa ćemo danas pogledati još jednu regulisanu operaciju -. Štaviše, ova operacija je usko povezana sa obračunom i pripremanjem izvještaja za jedan od poreza. Specifičnosti moje konsultantske prakse nisu mi omogućile da pravilno razumem poresko računovodstvo i pripremu izveštaja, budući da su, po pravilu, računovođe sami vodili pripremu finansijski izvještaji(ne računajući platu), ali sam dobio neka druga, nepovezana pitanja (i češće pitanja o plati zbog specijalizacije). Stoga mi se pokazalo prilično zanimljivo pripremiti ovaj i prethodni materijal o tome. Sama ova operacija i njene transakcije nisu ništa komplicirano ili posebno zanimljivo, pa će većina materijala biti posvećena kako pravilno postaviti računovodstvo transportna taksa V softverski proizvod 1C Računovodstvo izdanje 3.0.

Podsjetim vas da stranica već ima niz članaka koji su posvećeni pitanju zatvaranja mjesec dana u programu 1C BUKH 3.0:

Obračun vozila u 1C ACCOUNTING 3.0 za potrebe obračuna poreza na transport

Prije nego što razgovarate o obračunu poreza na prijevoz, morate odlučiti kako pravilno voditi evidenciju o takvim vozilima u 1C. U konfiguraciji 1C Accounting edition 3.0 implementirana je mogućnost automatskog obračuna poreza na transport i prikaza iznosa ovog poreza u računovodstvenom i poreskom računovodstvu (samo putem završnog dokumenta na kraju mjeseca, ali o tome kasnije). Da biste to učinili, prvo morate unijeti sve podatke o vozilu koristeći registar informacija. Ovom registru možete pristupiti iz obrasca elementa imenika „Osnovna sredstva“. Na vrhu ovog obrasca nalaze se veze do povezanih registara, dokumenata i imenika, uključujući registar "Registracija vozila".

U ovom registru potrebno je kreirati zapis tipa “Registracija”. Datum, organizacija i osnovno sredstvo će se popuniti samostalno prilikom kreiranja. U obrascu registra postoje tri kartice. Na prvom „Vozlu“ su naznačene registarske tablice, VIN i marka.

Sljedeća kartica sadrži podatke o poreznoj upravi kod koje je registriran. vozilo. Ako je registrirana na mjestu registracije organizacije, tada će se podaci o poreznoj upravi za popunjavanje izvještaja preuzeti iz podataka navedenih u imeniku „Organizacije“. Ako je vozilo registrovano kod drugog poreskog organa, onda morate izabrati potreban element iz imenika "Registracija kod poreske uprave", stvarajući tamo odgovarajući element.

A sada direktno popunjavamo podatke potrebne za obračun poreza na prijevoz na istoimenoj kartici. Prvo morate odabrati “Kôd tipa vozila”. HE se bira iz posebnog klasifikatora. Ako se ne nalazi na listi koja se otvara željeni tip, zatim kliknite na liniju „Ostali kodovi tipova vozila“. Zatim navedite „poresku osnovicu“ i jedinicu mjere. Napominjem da poreska osnovica i njena vrsta (snaga, vučna sila, bruto nosivost ili količina u komadima) zavisi od vrste vozila i utvrđuje se u Porezni kod RF, član 359, klauzula 1:

Snaga motora (konjska snaga) – vozila sa motorima;
Natpisna pločica statički potisak motora (u kilogramima sile) – avion;
Bruto tonaža (tone) – nepogonska vodena vozila;
Jedinica vozila (komada) - ostala vodena i vazdušna vozila (nemaju motor i bruto tonaža nije određena).

Za naš slučaj navodimo snagu motora od 155 KS.

Također možete unijeti podatke o poreznoj olakšici, čime se porez može potpuno eliminirati, ili ga smanjiti na određeni iznos, ili za određeni postotak. Povlastice se utvrđuju za svaki subjekt Ruske Federacije.

Nakon što unesete sve ove podatke, možete sačuvati i zatvoriti unos.

Zasebno, skrećem vam pažnju na činjenicu da je, ako trebate uređivati podatke, bolje kopirati trenutni zapis, postaviti novi datum od kojeg vrijedi i napraviti izmjene. Osim toga, pomoću ovog registra unose se podaci o odjavi vozila (vrsta evidencije „Odjava“).

Postavljanje odraza poreza na transport u računovodstvu i porezno računovodstvo u 1C RAČUNOVODSTVU 3.0

Da bi se troškovi plaćanja poreza na transport prikazali u računovodstvenom i poreskom računovodstvu, morate uneti relevantne podatke u registar “Metode odražavanja poreskih troškova”. Takođe je dostupan u obrascu stavki imenika osnovnih sredstava. Morate ili kreirati novi unos ili urediti postojeći. U obrascu za upis ovog registra je naznačen datum od kojeg postavka važi, kao i „Vrsta poreza“ (podaci iz registra se koriste i za zemljište i). Upis se može izvršiti za određeno osnovno sredstvo ili za određenu organizaciju. Na dnu obrasca nalaze se polja u kojima naznačavate račun i analitiku za koju će se iskazivati troškovi plaćanja poreza.

Uspostavljanje procedure plaćanja transportne takse

Transportna taksa je lokalna taksa subjekti federacija. Određuje se njegova stopa i uslovi plaćanja pravni akti subjekti. Smislili smo da postavimo opklade malo veće. Postupak i uvjeti plaćanja u 1C BUKH 3.0 konfiguriraju se pomoću registra “Procedura za plaćanje poreza na lokalnom nivou”. Upisni obrazac za ovaj registar ima standardna polja za datum i vrstu poreza koja se moraju popuniti. Naznačuje se za koji poreski organ upis važi (vozilo može biti registrovano u drugom poreskom organu od onog kod kojeg je registrovana organizacija).

Operacija zatvaranja mjeseca “Obračun transportne takse”

U našem primjeru, osnovno sredstvo koje podliježe porezu na transport je registrovano 11. jula. To znači da je regulisan mesec zatvaranja operacije "Obračun transportne takse" moraju biti završeni u septembru (kao iu decembru, martu, junu). One. Prilikom korištenja usluge zatvaranja mjeseca u septembru, pojavit će se red sa regulatornom operacijom „Obračun transportne takse“. Ova operacija se mora izvršiti. Kao rezultat toga, porez će biti izračunat i knjiženje će biti generirano. Porez se odražava na kredit računa 68.07 “Transportna taksa”, a trošak plaćanja poreza je na teretu računa troškova, u našem slučaju računa 26 “Opći poslovni troškovi”.

Izvještaj možete generirati direktno iz usluge “Mjesečno zatvaranje”. “Potvrda za obračun poreza na transport”.

Deklaracija poreza na transport se generira pomoću usluge "Uređeni izvještaji" u odeljku „Izveštaji“ glavnog menija. Sva polja ovog izvještaja moraju se automatski popuniti na osnovu podataka o organizaciji, podataka o vozilima i obračunatog transportnog poreza. Stoga neću detaljno govoriti o ovoj deklaraciji.

To je sve za danas!

Ako vam se svidio ovaj članak, možete koristite dugmad društvene mreže da ga zadržiš za sebe!

Takođe, ne zaboravite na pitanja i komentare. ostavite u komentarima!

Porez na transport u 1C računovodstvu 8.3 se obračunava i obračunava automatski na kraju godine (slika 1) prilikom obavljanja regulatorne operacije "".

Koje radnje treba poduzeti da bi se ispravno obračunao porez na prijevoz?

Postoji nekoliko glavnih tačaka:

Kapitalizacija i registracija vozila
Registracija vozila u 1C
Postavljanje kalkulacija, naknada i uslova plaćanja
Obračun direktnog poreza

Pogledajmo pobliže sve tačke od kraja do kraja, korak po korak primjer u 1C programu.

Evidentiranje i prijem bilo kojeg vozila na računovodstvo vrši se prema pravilima za računovodstvo osnovnih sredstava. Na slici 2 vidimo dokument „ “, uz pomoć kojeg se odražava prijem automobila na računovodstvene račune organizacije PromTech LLC u januaru 2016. godine.

Dokument generiše knjiženja zaduženja za račune 08 i 19 računovodstvo(Sl. 3).

Automobil će biti obračunat na računu 01 sa početnim iznosom od 508.474,58 RUB. (Sl. 5).

Jedina razlika između prihvatanja vozila za registraciju je potreba da se na OS kartici omogući potvrdni okvir „Vozilo“ (slika 6). Takođe je potrebno pravilno odabrati grupu računovodstva sredstava – „Vozila“.

Nabavite 267 video lekcija na 1C besplatno:

Postavke za registraciju automobila i obračun poreza na prijevoz u 1C 8.3

Ovi podaci su dovoljni za obračun amortizacije, ali za obračun poreza na transport moraćete da registrujete automobil i podesite obračun. Pređimo na drugu i treću tačku našeg algoritma. Registracija i konfiguracija se obavljaju u meniju „Menici“, podmeni „Porezi“ (Sl. 7).

Slika 8 prikazuje sam obrazac za registraciju i podešavanja.

Detalji koje je potrebno popuniti prilikom registracije prikazani su na slici 9. Dodatne informacije Nakon što popunite ovaj formular, možete ga dobiti pritiskom na dugme F1. Posebnu pažnju treba obratiti na popunjavanje podataka. poreska osnovica(snaga motora) i poreske stope.

Za unos analitike i računa troškova za porez na transport koristite obrazac prikazan na slici 10.

Ako se planira izvršiti avansna plaćanja, onda su rokovi za njihovo plaćanje naznačeni u obrascu „Postupak plaćanja“.

Obračun, obračun poreza i ovjera deklaracije

Vratimo se sada na obradu „Mjesečno zatvaranje“ i provjerimo proračun koji je izvršio program 1C (slika 12).

Na slikama 13 i 14 prikazana je pomoć za obračun transportne takse.

Korak 1. Postavljanje 1C 8.3 za porez na promet

Da biste postavili porez na transport u 1C 8.3: rokovi plaćanja i odraz troškova, morate navesti potrebna podešavanja u odjeljku Imenici - Porez na transport. Ovdje možete podesiti proceduru plaćanja i metode za odražavanje troškova, dok u 1C 8.3 možete postaviti vlastita podešavanja za svaku organizaciju:

Korak 1.1. Rokovi za plaćanje transportne takse

Godina na snazi – od kog trenutka ovi parametri stupaju na snagu;
Organizacija – organizacija koja plaća porez;

Bitan! U 1C 8.3, postupak plaćanja poreza mora se uneti posebno za svaku organizaciju.

Poreska uprava– popunjava se automatski iz organizacije, ako je tamo navedeno. Ili ga možete unijeti ručno;
Poreski rok – naznačen je rok za plaćanje;
Avansi se plaćaju - ako su avansi za plaćanje poreza obezbeđeni i rok za njihov prenos je:

Korak 1.2. Načini odražavanja troškova

Metode za prikazivanje troškova u 1C 8.3 mogu se uneti i generalno za sve organizacije, iu kontekstu svake organizacije. I slično za sva vozila ili za određeno.

Imajte na umu:

Ako se automobil koristi za glavnu djelatnost, onda se rashodi unose na račune rashoda: 20, 26, 44 i tako dalje;
Ako nisu za glavnu vrstu djelatnosti, onda su uključeni u ostale troškove 91.02.

Ne zaboravite navesti analitiku za račun:

Korak 2. Prijem vozila

Vozilo je osnovno sredstvo, pa se, kao i svako drugo osnovno sredstvo, nabavka evidentira u dokumentu Prijem opreme u odeljku osnovna sredstva i nematerijalna sredstva:

Na kartici Oprema navedite automobil, kao i njegovu cijenu;
Ne zaboravite priložiti fakturu;
Dalje, u tabelarnom dijelu možete promijeniti računovodstvene račune ili dodati podatke na carinskoj deklaraciji, Zemlja porijekla:

Bitan! Ako dodatna polja nisu prikazana u 1C 8.3, potrebno je da odete na Više - Promjena obrasca - odaberite Grupa stranica - Oprema i potvrdite okvir pored potrebnih polja:

Korak 2.1. Popunjavanje imenika Osnovna sredstva

Budući da se popunjavanje dokumenta vozilom ne razlikuje mnogo od toga, pogledajmo nijanse popunjavanja vozila detaljnije u imeniku osnovnih sredstava.

Prilikom popunjavanja obrasca u 1C 8.3 navedite:

Tip OS – uspostavljamo objekat osnovnih sredstava;
Grupa računovodstva OS – izaberite sa liste Vozila;
OKOF kod – bira se od učitanih OKOF kodova. Mogu se unijeti ručno, ali je bolje da se sve šifre klasifikatora unesu automatski unaprijed pomoću naredbe Učitaj OKOF klasifikator u direktoriju OKOF klasifikatora. Pročitajte više o tome kako.

Bitan! Da bi osnovno sredstvo bilo uzeto u obzir kao transport u 1C 8.3, morate označiti polje Motorni transport.

Preostale oznake: BU informacije i NU informacije se automatski popunjavaju nakon registracije vozila:

Korak 3. Registracija vozila u 1C 8.3

Činjenicu registracije vozila u saobraćajnoj policiji možete odraziti pomoću komande Registracija vozila u odjeljku Imenici - Porez na prijevoz - odaberite Registracija vozila:

ili sličnu stavku u imeniku osnovnih sredstava:

Sa ovim registrom informacija u 1C 8.3 možete registrovati vozilo kod Državne inspekcije za sigurnost saobraćaja, kao i odjaviti:

U registraciji navodimo:

Datum – datum registracije vozila;
Glavno vozilo je registrovani motorni transport;
Registracija - izaberite između Na lokaciji ili U drugoj regiji.

Bitan! Kada odaberete Mjesto prebivališta u 1C 8.3, polja Poreska uprava i OKTMO se automatski popunjavaju prema podacima odabrane organizacije iz imenika Organizacije.

Šifra tipa vozila – izaberite šifru sa predložene liste. Ako nedostaje šifra tipa vozila, odaberite red Ostali kodovi tipa vozila i pronađite potrebnu šifru;
Ostali podaci Identifikacioni broj, Marka, Registrska tablica, Ekološka klasa su naznačeni od štampani dokument registracija vozila:

Ako je vozilo registrovano na više vlasnika, označite polje Vozilo je u zajedničkom (zajedničkom) vlasništvu i označite udio u pravu na vozilo;
Poreska stopa u računovodstvu 1C 8.3 se popunjava automatski. Ako su navedeni OKTMO kod, šifra tipa vozila i cijena automobila u OS-u, tada možete koristiti naredbu Popuni;
Ako se razlikuje poreske stope u vezi sa periodom njegove upotrebe, zatim označite polje Stopa se postavlja uzimajući u obzir broj godina koje su prošle od godine proizvodnje vozila;
Takođe, ako je trošak automobila veći od 3 miliona rubalja, tada morate postaviti povećani koeficijent. Veličina koja odgovara parametrima automobila u 1C 8.3 može se vidjeti pomoću upitnika;
Ako je predviđeno poreske olakšice, a zatim popunite podatke za njega proširivanjem grupe Porezne pogodnosti:

Postupak za registraciju i odjavu vozila u 1C 8.2 razmatran je kao primjer u

Korak 4. Registracija vozila

Prijem vozila na registraciju u 1C 8.3 registruje se dokumentom Prijem za računovodstvo osnovnih sredstava u stavu OS i nematerijalne imovine:

Na kartici Dugotrajna imovina vozilo je naznačeno (nomenklatura);
Na kartici Osnovna sredstva morate odabrati vozila iz imenika Osnovna sredstva;
Preostale oznake popunjavaju se prema računovodstvenim podacima:

Korak 5. Obračun poreza na transport u 1C 8.3 Računovodstvo

Porez na transport u 1C 8.3 obračunava se na kraju mjeseca na kraju godine - decembar. Možete započeti obradu zatvaranja mjeseca iz odjeljka Operacije – Zatvaranje mjeseca. Objave za transportnu taksu u 1C 8.3, kao i izveštaj, možete pogledati klikom na link Obračun transportne takse:

Troškovi za porez na transport u 1C 8.3 dodjeljuju se na račun koji je naveden u postavkama programa u metodama odražavanja troškova:

Za dešifriranje iznosa poreza u 1C 8.3 koristit ćemo pomoć-izračun izvještaja o porezu na transport. Izvještaj vam omogućava da blagovremeno provjerite sve podatke o porezu na prijevoz prije generiranja deklaracije:

Počevši od izdanja 3.0.32.6 u programu računovodstva 1C 8.3, moguć je automatski obračun poreza na transport. Kako postaviti automatski obračun poreza u 1C, pogledajte naš video:

Korak 6. Prijava poreza na transport

Korak 6.1. Popunjavanje deklaracije

Deklaracija poreza na transport u 1C 8.3 može se pripremiti u odeljku Izveštaji – Regulisani izveštaji. Zatim kliknite na dugme Kreiraj i izaberite Izveštaj o porezu na transport (godišnji):

On naslovna strana Potrebno je provjeriti podatke poreskog obveznika. Ako se neki podaci u 1C 8.3 ne popune automatski, potrebno je provjeriti popunjenost direktorija organizacije.

Da biste automatski popunili odjeljke 1 i 2, kliknite Popuni. Svijetlozelena polja se automatski popunjavaju uz mogućnost ručnog podešavanja:

Korak 6.2. Provjera deklaracije

Klikom na dugme Proveri u 1C 8.3, možete proveriti da li je izveštaj završen. Ako postoje greške, program će to pokazati:

Provjera kontrolnih odnosa – provjerava samo obračunske iznose i njihov odnos;
Check upload – provjerava kompletnost izvještaja:

Korak 6.3. Štampanje i preuzimanje deklaracije

U računovodstvu 1C 8.3 možete odmah ispisati prijavu poreza na transport iz izvještaja ili je prvo pogledati elektronski, koristeći odgovarajuće opcije iz naredbe Ispis:

Također možete koristiti 1C-Reporting da odmah pošaljete deklaraciju iz 1C 8.3 regulatornim tijelima ili koristite dugme Upload and send pomoću programa treće strane.

Bitan! U 1C 8.3, prilikom istovara, deklaracija se automatski provjerava da li je popunjena.

Korak 7. Odjava

Vozilo se može odjaviti iz više razloga. Na primjer, prodaja ili otpis vozila, koji su u 1C 8.3 dokumentirani standardnim dokumentima za računovodstvo imovine.

Porez na prevoz obračunavaju i plaćaju organizacije koje imaju vozila na bilansu stanja. Registracija vozila u 1C 8.3 vam omogućava da automatski izračunate porez na prijevoz. Kako automatizirati obračun poreza na transport i koje transakcije će generirati 1C 8.3, čitajte dalje.

Korak 1. Odrazite u 1C 8.3 prijem i puštanje vozila u rad

Ako ste kupili vozilo, prvo morate registrovati njegov račun. Da biste to učinili, idite na odjeljak "Kupovine" (1) i kliknite na vezu "Priznanice (akti, fakture)" (2). Otvoriće se prozor za registraciju računa.

U prozoru koji se otvori kliknite na dugme „Priznanice“ (3) i kliknite na vezu „Osnovna sredstva“ (4). Otvoriće se obrazac za završetak kupovine OS-a.

U dokumentu o kupovini na vrhu navedite podatke o kupcu, dobavljaču, broj računa, broj ugovora. U robnom dijelu računa dodati kupljeno osnovno sredstvo (5) i navesti njegovu cijenu (6). Takođe je potrebno popuniti sve podatke u kartici osnovnih sredstava, uključujući i pojam korisna upotreba. Detalji o registraciji prijema osnovnih sredstava u 1C 8.3. Za prikaz prijema automobila u računovodstvu, kliknite na dugme „Objavi i zatvori“ (7). Sada se kupovina iskazuje na teret računa 01 „Osnovna sredstva“.

Prilikom registracije vozila dali ste podatke za obračun amortizacije u računovodstvenom i poreskom računovodstvu. Sada će se na kraju mjeseca automatski obračunati amortizacija za ovo osnovno sredstvo. Ali to nije dovoljno za obračun poreza na transport. U sljedećim koracima pročitajte kako registrirati vozilo da biste automatizirali obračun poreza na vozila.

Korak 2. Registrirajte automobil u 1C 8.3

Idite na odjeljak “Imenik” (1) i kliknite na vezu “Transportna taksa” (2). Otvara se prozor postavki poreza.

U prozoru za registraciju kliknite na dugme “Kreiraj” (4) i kliknite na link “Registracija” (5). Otvoriće se prozor “Registracija vozila”.

U prozoru za registraciju popunite polja:

“Primarni lijek” (6). Odaberite glavni alat iz direktorija;
"Datum" (7). Navesti datum registracije;
"Organizacija" (8). Molimo navedite svoju organizaciju;
“Registracija” (9). Odaberite jednu od dvije vrijednosti: “Na lokaciji organizacije” ili “U drugom poreznom organu”;
“Šifra tipa vozila” (10). Odaberite potrebnu šifru iz imenika;
“Identifikacijski broj (VIN)” (11). Navedite VIN vašeg vozila;
"Mark" (12). Navedite marku transporta;
"Registarska tablica" (13). Molimo navedite broj svoje države;
"Snaga motora" (14). Navedite snagu motora i njegovu mjernu jedinicu;
"Ekološka klasa" (15). Odaberite klasu automobila iz imenika;
"Poreska stopa" (16). Odaberite poreznu stopu utvrđenu u vašoj regiji.

Za spremanje podataka o registraciji kliknite na dugme „Sačuvaj i zatvori“ (17).

Korak 3. Postavite metodu odražavanja troškova za porez na transport u 1C 8.3

U prozoru za podešavanje poreza na transport (korak 2) kliknite na link „Metode iskazivanja troškova“ (1).

U prozoru koji se otvori kliknite na dugme „Kreiraj“ (2). Otvara se postavljanje metoda za odraz poreza na transport. U njemu izaberite osnovno sredstvo (3), svoju organizaciju (4) i poreski račun (5). Ako ste za obračunavanje odabrali račun „20“ (Glavna proizvodnja), tada navedite i grupu stavki (6) na koju će se troškovi otpisati. Zatim odaberite stavku troška (7). Da biste sačuvali postavku, kliknite na dugme „Sačuvaj i zatvori“ (8). Sada prijava poreza na transport i knjigovodstveni zapisi na osnovu njegovog obračuna će se generisati automatski.

Korak 4. Provjerite obračun poreza na transport u 1C 8.3

Transportna taksa se obračunava jednom godišnje, u decembru. U 1C 8.3 postoji poseban rutinski rad, koji automatski obračunava porez i vrši unose za njegovo obračunavanje. U prethodnim koracima ovog članka napravili smo postavke za ovu operaciju. Da biste provjerili obračun poreza na transport, idite na odjeljak „Operacije“ (1) i kliknite na link „Mjesec zatvaranje“ (2).

U prozoru koji se otvori naznačite svoju organizaciju (3), odaberite period „Decembar“ (4). Zatim uzastopno kliknite na linkove „Izračunaj transportnu taksu“ (5) i „Izvrši operaciju“ (6). Obračun je završen.

Za pregled obračuna poreza kliknite na link “Obračun...” (7) i izaberite „Obračun transportne takse“ (8). Otvara se potvrda o obračunu poreza.

U potvrdi vidimo da se prevozna taksa (10) obračunava na automobil (9) u skladu sa poreskom osnovicom (11), stopom (12) i posebnim koeficijentom (13). Ovaj koeficijent se izračunava na sljedeći način: broj punih mjeseci rad automobila u izvještajni period djeljivo sa 12.

Korak 5. Provjerite transakcije za obračun poreza na transport u 1C 8.3

Da biste provjerili transakcije za ovaj obračun, uzastopno kliknite na linkove “Obračun...” (1) i “Prikaži transakcije” (2). Otvoriće se prozor za objavljivanje.

U prozoru za knjiženje vidimo da se porez na transport obračunava na teret računa “20.01” (3).