Nalog za uplatu transportne takse. Nalog za plaćanje (porez)

Prilikom uplate poreza u budžet koristite standardne obrasce naloga za popunjavanje polja naloga za plaćanje. Obrazac, uzorak naloga za plaćanje 2019, brojevi i nazivi njegovih polja dati su u Dodatku 3 Uredbe koju je odobrila Banka Rusije od 19. juna 2012. godine br. 383-P. Ista odredba sadrži spisak i opis detalja naloga za plaćanje (Dodatak 1. Uredbe koju je odobrila Banka Rusije od 19. juna 2012. godine br. 383-P).

Pravila za popunjavanje naloga za plaćanje prilikom prenosa plaćanja u budžet odobrena su Naredbom Ministarstva finansija Rusije od 12. novembra 2013. br. 107n. Ova pravila se primjenjuju na svakoga ko prenosi uplate budžetski sistem RF:

obveznici poreza, naknada i premija osiguranja;
poreski agenti;
obveznici carinskih i drugih plaćanja u budžet.

na meni

Uzorci popunjenih naloga za plaćanje u POREZNU

Napomena: nalazi se ispod u tekstu

Popunjavanje naloga za plaćanje u 2019. godini za prenos poreza obveznici ispunjavaju prilikom prenosa uplata sa svojih računa, u skladu sa pravilima utvrđenim:

Uredba Centralne banke Ruske Federacije od 3. oktobra 2002. br. 2-P „O bezgotovinskom plaćanju u Ruska Federacija",
“O odobravanju Pravila za navođenje informacija u oblastima platnih dokumenata za prenos poreza, naknada i drugih plaćanja u budžetski sistem Ruske Federacije”

Za svaku vrstu poreza izdaju se posebni nalozi za plaćanje.

na meni

Prilikom popunjavanja dokumenata o poravnanju, morate osigurati da su sljedeća polja ispravno popunjena:

Ime primaoca (polje 16)– skraćeni naziv organa Federalnog trezora, au zagradi – naziv poreske inspekcije. Na primjer, Federalni porezni zakonik Ruske Federacije za Moskvu (Inspektorat Federalne poreske službe Rusije br. 25 za Moskvu).

KOD STATUSA PLATITELJA U NALOGU ZA PLAĆANJE prilikom prenosa premija osiguranja

Prilikom prijenosa bilo kakvih poreza na terenu 101 ukazati na status 01, 02, 09 . Zavisi ko i za koga plaća porez.

(60) - "PIB" platioca, (102) - "KPP" platioca- naznačeno identifikacioni broj poreskog obveznika (u daljem tekstu – PIB) obveznika i šifru razloga za registraciju (u daljem tekstu – KPP) u skladu sa potvrdom o registraciji u poreski organ(Federalna poreska služba Rusije), individualni preduzetnik nema kontrolni punkt, stavite nulu;

(8) - “Naziv platitelja”- naznačeno je ime platioca. Za individualne preduzetnike upisati puno ime preduzetnika i u zagradi - individualni preduzetnik. Zatim navedite adresu svog prebivališta (prijave). Stavite “//” prije i poslije informacija o adresi. Primjer: Olga Nikolaevna Ivanova (IP)//g. Krasnodar, Lenina Ave., 15, ap. 89//.

Polje (104) označava jedan od sljedećih kodova budžetska klasifikacija(u daljem tekstu KBK):

U ovom slučaju, 14-17 cifara KBK (šifra podvrste prihoda) se koristi za odvojeno računovodstvo premije osiguranja, kazne, kazne i kamate:

1000 - iznos premije osiguranja;
2000 - iznos kazne za odgovarajuću isplatu;
3000 - iznos kazne u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije;
4000 - ostali primici (ako isplatilac popuni dokument o plaćanju koji navodi šifru podvrste prihoda različitu od kodova podvrste prihoda 1000, 2000, 3000, tijelo Penzijskog fonda Rusije pojašnjava isplate navodeći šifru podvrste prihoda 4000 kako bi ih prikazao prema kod podvrsta prihoda 1000, 2000, 3000);
5000 - iznos obračunate kamate u slučaju kršenja roka za povraćaj premija osiguranja za prinudne penzijsko osiguranje i obavezno zdravstveno osiguranje, te obračunate kamate na iznos prekomjerno naplaćenih doprinosa za osiguranje za obavezno penzijsko osiguranje i obavezno zdravstveno osiguranje, na pripadajuću uplatu.

na meni

Na terenu ( 105 ) označava vrijednost OKTMO koda općine na čijoj teritoriji se prikupljaju sredstva (vrijednost teritorijalne inspekcije Federalne poreske službe). Od svih budžetska plaćanja postoji osmocifreni kod koji odgovara općina(teritorije međunaselja). Nemojte označavati 11-cifreni OKTMO kodove.

Na terenu ( 110 ) označava "prazno" ili vrijednost 0 (NULA).

u rekvizitima" Kod" polje ( 22 ) nalozi za prenos gotovina naznačen je jedinstveni obračunski identifikator WIN. Zahtjev za popunjavanje detalja „Šifra“ odnosi se na naloge za transfer sredstava, čiji su oblici utvrđeni Uredbom Banke Rusije br. 383-P.

U polju za svrhu plaćanja ( 24 ) naznačeno dodatne informacije, neophodan za identifikaciju svrhe plaćanja, i registarski broj platitelja u sistemu FSS Ruske Federacije. Prilikom izdavanja naloga za uplatu doprinosa za socijalno osiguranje preporučuje se naznačiti matični broj obveznika u teritorijalni fond socijalno osiguranje

na meni

GREŠKE u NALOGU ZA PLAĆANJE (uplata) POREZNOJ I KAZNI

Ako platni nalog za prenos premija osiguranja sadrži netačne podatke:

račun Federalnog trezora;
naziv banke primaoca.

tada se smatra da nije ispunjena obaveza plaćanja doprinosa.

Preostale greške ne sprečavaju transfer novca u budžet, što znači da neće dovesti do. Takvi nedostaci uključuju: netačan TIN ili kontrolni punkt primaoca.

Plaćanje poreza: za svaki period plaćanja potrebno je napraviti poseban račun za plaćanje

Ako preduzeće prenosi porez na dohodak sa zarade i regresa istog dana, onda i plata i godišnji porez na dohodak građana Potrebno je da popunite svoj nalog za plaćanje. Dopis Federalne poreske službe od 12.07.2016. godine broj ZN-4-1/12498@

Kako je pojašnjeno u Federalnoj poreskoj službi, ako je zakonom predviđeno više od jednog roka za plaćanje poreza i za svaki od rokova su utvrđeni određeni datumi za prenos plaćanja, poreski obveznik za svaki rok mora izraditi posebnu uplatnicu. Na kraju krajeva, na nalogu za plaćanje mora biti naznačen rok za transfer poreza utvrđen zakonom.

Kako biste izbjegli greške u ispunjavanju naloga za plaćanje, koristite program koji se nalazi na web stranici https://www.nalog.ru (na web stranici pronađite karticu "Elektronske usluge", zatim "Popunite nalog za plaćanje"). Ovaj program je razvila Federalna poreska služba Rusije posebno za poreske obveznike i omogućava vam da sastavite nalog za plaćanje koji navodi detalje određene organizacije.

na meni

Plaćanje poreza za treća lica, izvođače radova: kako popuniti obrazac za plaćanje

Napomena: Izvor: Informacije iz Federalne poreske službe

Od 30. novembra 2016. godine organizacije i trgovci ne moraju da izdaju punomoćje trećim licima. Na primjer, bilo koja osoba ili kompanija (), a ne ovlašteni predstavnik, ima pravo na plaćanje poreza za pojedinačnog poduzetnika.

Pravna lica mogu prenijeti poreze sa svog računa na druge organizacije, a menadžeri imaju pravo da ih vrate poreske obaveze kompanije o svom trošku. Ovo važi i za naknade, penale, kazne, premije osiguranja i odnosi se na obveznike naknada, poreske agente i odgovornog učesnika u konsolidovanoj grupi poreskih obveznika.

Napomena: Federalna poreska služba Rusije je u pismu od 25. januara 2018. br. ZN-3-22/478@ objasnila kako je u takvim slučajevima potrebno popuniti „TIN“, „KPP“ i „Platilac ” polja platnih dokumenata.

Naredba br. 58n od 05.04.2017. menja Pravila za navođenje informacija u detaljima naloga za prenos sredstava za plaćanje plaćanja u budžetski sistem Ruske Federacije, odobrena Naredbom Ministarstva finansija Rusije od 11. /12/2013 br. 107n.

U poljima 60 i 102 „PIB obveznika” i „KPP obveznika” upisuju se podaci o licu čiji je poreske obaveze se ispunjavaju. Ako se porez plaća za „fizičara“ koji nema PIB, u odgovarajuće polje se upisuje „0“. U tom slučaju, u koloni „Šifra“ (polje 22) morate navesti Jedinstveni obračunski identifikator (indeks dokumenta).

U polje 8 “Uplatitelj” upisuje se podatak o licu koje stvarno prenosi novac.

2 . Transfer državne dužnosti

3 . Prenos državne dužnosti sudskom odlukom

4 . Nalog za plaćanje da prenese plaćanje za zagađenje okruženje

Prilikom popunjavanja naloga za plaćanje navedite KBK Rosprirodnadzor: to je administrator budžetski prihodi u vidu plaćanja za zagađenje životne sredine. Tačne detalje za popunjavanje naloga za plaćanje možete pronaći u teritorijalni ured Rosprirodnadzor na mjestu negativnog utjecaja.

na meni

UZORCI uplatnica DOPRINOSI ZA OSIGURANJE Poreznoj za 2019.

Prilikom prenosa premija osiguranja na terenu 101 označiti status 01 za poslodavce i 09 za individualne preduzetnike.

Pravno lice, uzorak uplatnice za premije osiguranja 2019

1 . Prenos doprinosa za penzijsko osiguranje od strane kompanije + više

2 . Plaćanje premija zdravstvenog osiguranja od strane organizacije + više

3 . Prilozi za socijalno osiguranje u slučaju privremene nesposobnosti iu vezi sa porodiljstvom + više

IP: Primjer naloga za plaćanje PFR 2019, zdravstveno osiguranje za zaposlene i za sebe

1 . Prenos doprinosa za penzijsko osiguranje za individualne preduzetnike

2 . Plaćanje premija zdravstvenog osiguranja za individualne preduzetnike

3 . Prenos fiksnih doprinosa za penzijsko osiguranje za individualne preduzetnike za sebe do 300.000 rubalja.

4 . Uplata doprinosa za penzijsko osiguranje individualnih preduzetnika 1% preko 300.000 rubalja

5 . Prenos premija zdravstvenog osiguranja za individualne preduzetnike za sebe

6 . Dobrovoljni prilozi u Fond socijalnog osiguranja od strane individualnog preduzetnika

na meni

UZORCI ispunjenih naloga za plaćanje POREZA

INDIVIDUALNI PREDUZETNIK

1 .

Transportna taksa - uzorak popunjavanja naloga za plaćanje 2017Možete ga preuzeti za godinu u ovom članku - obračunavaju ga i plaćaju samostalno pravna lica. U ovom slučaju moguće je da treće lice plati porez za kompaniju - detaljnije ćemo proučiti specifičnosti ovog postupka, kao i karakteristike pripreme plaćanja.

Ko popunjava uplatu poreza na transport?

Porez na transport moraju samostalno obračunati i platiti samo pravna lica (klauzula 1 člana 362, tačka 3 člana 363 Poreskog zakona Ruske Federacije). Porez se prenosi pomoću uplatnice u formi utvrđenoj Uredbom Banke Rusije br. 383-P od 19. juna 2012. godine.

Fizička lica i preduzetnici plaćaju porez u skladu sa obavještenjima Federalne porezne službe. Uz njih su priložene potvrde koje odražavaju sve detalje potrebne za uplatu poreza u budžet. Sve što platilac treba da uradi je da predoči takvu potvrdu na blagajni banke i izvrši uplatu.

Preduzetnik pojedinac ima pravo da koristi svoj tekući račun za plaćanje poreza na vozilo (VV), iu tom slučaju će, kao i pravno lice, koristiti obrazac naloga za plaćanje u obliku Uredbe 383-P.

Imajte na umu da čak i kada platilac koristi pomoćna sučelja lični račun, banka u kojoj je otvoren tekući račun vrši isplatu u obliku utvrđenom Uredbom 383-P.

Prilikom popunjavanja predmetnog dokumenta važno je da to ne činite kritične greške. Dakle, podaci o banci primaoca (polje 13) i računu primaoca (polje 104) moraju biti ispravno navedeni, u suprotnom uplata neće biti prebačena od strane Federalnog trezora u Federalnu poresku službu i doći će do zaostalih obaveza (podtačka 4, klauzula 4, član 45 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Popunjavanje plaćanja poreza na transport: kritične greške

Utvrđivanje navedenih podataka - u poljima 13 i 104 - vrši se na osnovu teritorijalne jedinice Federalne poreske službe kojoj se plaća porez. Odabire se onaj koji je pod upravom općine u kojoj se nalazi vozilo kompanije (član 1. člana 363. Poreskog zakona Ruske Federacije).

Na primjer, ako je lokacija vozila teritorija Nižnjeg Novgoroda, tada će detaljno 13 biti naznačena Državna uprava Volgo-Vyatka Banke Rusije, a detaljno 104 - račun 40101810400000010002. Porezni obveznici Kazana navode drugačije ime banke primaoca (Filijala Narodne banke Republike Tatarstan), i drugi račun (40101810800000010001).

Lokacija vozila može biti (član 5. člana 83. Poreskog zakona Ruske Federacije):

mjesto registracije vozila - ako se plaća porez za plovilo (bilo koje osim malog);
lokacija preduzeća - ako vozilo predstavlja avion;
lokacija organizacije ili njene podružnice - ako je vozilo predstavljeno nekim drugim objektom koji se oporezuje.

Očigledno, ako kompanija ima nekoliko vozila koja se nalaze u različitim opštinama, tada će morati da se izvrši nekoliko plaćanja. Ali ako se sva vozila nalaze na teritoriji kojom upravlja jedna Federalna poreska služba, onda jednom platnom karticom možete platiti porez na sva vozila.

Ispravno popunjavanje podataka u poljima 13 i 104 je najvažniji, ali ne i jedini uslov za uplatu u budžet. Poreskom obvezniku će biti korisno da obrati pažnju na niz drugih nijansi prilikom pripreme naloga za plaćanje. Proučimo ih i upoznajmo se sa uzorkom fakture za plaćanje za 2017-2018 sastavljenu za obveznike poreza na transport.

Popunjavanje obrasca za plaćanje: navedite tačan BCC

Među najvažnijih trenutaka— indikacija ispravnog BCC-a. U 2017. godini uspostavljene su sljedeće šifre za predmetni porez:

18210604011021000110 (ako je porez plaćen na vrijeme, kao i njegov glavni dio u slučaju kašnjenja);
18210604011022100110 (prilikom plaćanja penala);
18210604011023000110 (prilikom plaćanja kazni).

Ako je porez plaćen u 2018. godini, na primjer, za 2017. godinu, odgovarajući poreski period, tada će se primjenjivati isti BCC.

Navođenje netačnog BCC-a neće dovesti do toga da Federalna poreska služba odbije da prizna porez kao plaćen (pismo Ministarstva finansija Rusije od 19. januara 2017. br. 03-02-07/1/2145). Ali ako postoji takva greška na uplatnici, uplaćeni iznos će biti uključen u neizmirene uplate i poreski obveznik će morati da pošalje pojašnjenja poreskim organima u vezi sa ovim iznosom.

Plaćanje poreza na vozila od strane trećeg lica: nijanse

Ako neko drugi plaća porez za kompaniju poreskog obveznika (ovo može biti bilo koje treće lice fizičko ili pravno lice), tada se u dokumentu o plaćanju vidi:

u polju 8 (“Uplatitelj”) - puno ime građanina ili naziv organizacije koja stvarno vrši uplatu;
u koloni 24 (“Svrha plaćanja”) - INN i KPP organizacije za koju se plaća porez na transport;
u polju 101 (“Status platitelja”) - šifra statusa platitelja (u ovom slučaju je označen status “Organizacija” sa šifrom 01).

U suprotnom, obrazac za uplatu se popunjava kao da je sama kompanija platila porez.

Mora se imati na umu da osoba koja je platila porez na vozila za kompaniju nema pravo zahtijevati povrat sredstava prenesenih u budžet (član 1. člana 45. Poreskog zakona Ruske Federacije).

Uzorak naloga za plaćanje za 2017-2018 prilagođen proceduri plaćanja transportne takse možete pogledati na našoj web stranici. Uzorak fajla je dostupan ovdje.

Prilikom popunjavanja obrasca za plaćanje poreza na vozila važno je pravilno odrediti lokaciju vozilo. Na osnovu toga odredite na koju se federalnu poresku službu upućuje uplata i, shodno tome, odredite naziv banke koja služi poreskim organima i broj računa primaoca uplate. Plaćanje transportne takse za preduzeće od strane drugog lica ima specifičnosti u pogledu odraza podataka u poljima 8, 24 i 101 uplatnice.

Kako kreirati uzorak popunjavanja naloga za plaćanje poreza i doprinosa u 2019. godini? Šta znače kodovi na uplati i kako ih dešifrirati? Da li su za 2019. odobrene izmjene plaćanja za organizacije i samostalne poduzetnike? Kako ispraviti greške u dokumentu? Odgovore na ova pitanja detaljno ćemo analizirati u članku i pružiti vam preuzimanje trenutnog obrasca i uzoraka.

Kako popuniti nalog za plaćanje u 2019

Opšta pravila za obradu plaćanja navedena su u Dodatku 1 Pravilnika Banke Rusije od 19. septembra 2012. godine br. 383-P. Ovaj dokument sadrži listu i opis detalja u nalogu za plaćanje, kao i standardni obrazac za plaćanje.

Da biste popunili standardni obrazac naloga za plaćanje prilikom plaćanja poreza i doprinosa u budžet, potrebno je da koristite posebna pravila koja su napisana u Dodatku 2 Naredbi br. 107n Ministarstva finansija Rusije od 12. novembra 2013. godine.

Uzorak sa detaljnim objašnjenjem svakog polja, koji ćete pronaći u nastavku u članku, pomoći će vam da ispravno sastavite nalog za plaćanje poreza i naknada.

Stručnjaci će vam reći o čemu bi porezni agenti trebali voditi računa prilikom popunjavanja uplatnice na kursu “” program “”.

Uzorak uplatnice za poreze i doprinose u 2019. sa šiframa polja

Tabela sa uputstvima za popunjavanje polja, koja je predstavljena u nastavku članka, pomoći će vam da popunite svako polje u nalogu za plaćanje poreza i premija osiguranja.

Objašnjenje polja na uplatnici za poreze i doprinose u 2019

Primjer popunjavanja obrasca za uplatu poreza i doprinosa u 2019

Uporedite platni nalog sa uzorcima ako poreze i doprinose sa plata zaposlenih prenosite u budžet. Većina vrijednosti na uplatnicama za ostale poreze popunjava se na sličan način.

Uzorak naloga za plaćanje poreza na dohodak građana za 2019

Uzorak naloga za plaćanje premija osiguranja za 2019

Kako ispraviti greške u plaćanju

Ako ste pogriješili u plaćanju, greška se mora ispraviti. Postupak ispravljanja netočnosti u nalogu za plaćanje zavisi od toga koji su podaci pogrešno evidentirani. Ispod ćete pronaći tabelu sa pravilima za ispravljanje plaćanja u različitim situacijama.

	Kako popraviti
Netačan broj računa ruskog trezora ili bankovni podaci primaoca Rizik: visok	Ponovo plati porez. Za povrat novca kontaktirajte: Banci - ako još nije izvršila uplatu; IN poreska uprava na mjestu registracije organizacije, ako je novac za plaćanje poreza otišao sa računa, ali nije završio na računu regionalnog trezora. U ovim slučajevima je nemoguće razjasniti plaćanje. Obrazac prijave Federalnoj poreskoj službi Rusije Gdje ići da dobijete povrat novca ili kredit za preplaćene premije osiguranja ovisi o periodu preplate. Za povraćaj preplaćenih premija osiguranja za periode do 1. januara 2017. godine, obratite se fondovima izjavom. Podnosite Poreskoj upravi prijave za prebijanje ili povraćaj preplaćenih premija osiguranja samo na osnovu obračuna koji se dostavljaju Poreskoj upravi od 2017. godine. Kredit i povraćaj ovih doprinosa podliježu pravilima o preplaćivanju poreza. Obrazac prijave Federalnom fondu socijalnog osiguranja Rusije (za doprinose za povrede ili druge premije osiguranja za periode prije 2017.)
Netačno naznačeno: Razlog plaćanja; Vrsta i pripadnost plaćanja (na primjer, KBK, OKTMO); Poreski period; status platitelja; PIB ili KPP - vaš ili primaoca. Istovremeno, novac je prebačen na traženi račun ruskog trezora. Rizik: srednji	Provjerite svoju uplatu. Da biste to učinili, pošaljite prijavu s tačnim podacima: - Poreskoj upravi (za poreze i doprinose za osiguranje za periode od 01.01.2017. godine koji su uplaćeni Federalnoj poreskoj službi); - filijali Federalnog fonda socijalnog osiguranja Rusije (za doprinose za povrede); - na one fondove u koje ste uplaćivali doprinose (za premije osiguranja za periode prije 2017. godine koje ste uplaćivali u ove fondove). Preuzmite uzorke aplikacija: - u Federalnoj poreskoj službi Rusije. Nevažeći KBK; - u Federalnoj poreskoj službi Rusije. Nevažeći status platitelja. Osim toga, možete naručiti usaglašavanje proračuna. Evo primjera izjava za ovo: U Federalnoj poreskoj službi Rusije; - FSS Rusije (za doprinose za povrede za bilo koji period i za druge doprinose FSS Rusije za periode pre 2017. godine); - Penzionom fondu Ruske Federacije (za doprinose za obavezno penziono i zdravstveno osiguranje za periode do 2017. godine).

Kako popraviti

Netačan broj računa ruskog trezora ili bankovni podaci primaoca

Rizik: visok

Ponovo plati porez. Za povrat novca kontaktirajte:

Banci - ako još nije izvršila uplatu;

IN poreska uprava na mjestu registracije organizacije, ako je novac za plaćanje poreza otišao sa računa, ali nije završio na računu regionalnog trezora. U ovim slučajevima je nemoguće razjasniti plaćanje.

Obrazac prijave Federalnoj poreskoj službi Rusije

Gdje ići da dobijete povrat novca ili kredit za preplaćene premije osiguranja ovisi o periodu preplate. Za povraćaj preplaćenih premija osiguranja za periode do 1. januara 2017. godine, obratite se fondovima izjavom.

Podnosite Poreskoj upravi prijave za prebijanje ili povraćaj preplaćenih premija osiguranja samo na osnovu obračuna koji se dostavljaju Poreskoj upravi od 2017. godine. Kredit i povraćaj ovih doprinosa podliježu pravilima o preplaćivanju poreza.

Obrazac prijave Federalnom fondu socijalnog osiguranja Rusije (za doprinose za povrede ili druge premije osiguranja za periode prije 2017.)

Netačno naznačeno:

Razlog plaćanja;

Vrsta i pripadnost plaćanja (na primjer, KBK, OKTMO);

Poreski period;

status platitelja;

PIB ili KPP - vaš ili primaoca.

Istovremeno, novac je prebačen na traženi račun ruskog trezora.

Rizik: srednji

Provjerite svoju uplatu. Da biste to učinili, pošaljite prijavu s tačnim podacima:
- Poreskoj upravi (za poreze i doprinose za osiguranje za periode od 01.01.2017. godine koji su uplaćeni Federalnoj poreskoj službi);
- filijali Federalnog fonda socijalnog osiguranja Rusije (za doprinose za povrede);
- na one fondove u koje ste uplaćivali doprinose (za premije osiguranja za periode prije 2017. godine koje ste uplaćivali u ove fondove).

Preuzmite uzorke aplikacija:

- u Federalnoj poreskoj službi Rusije. Nevažeći KBK;

- u Federalnoj poreskoj službi Rusije. Nevažeći status platitelja.

Osim toga, možete naručiti usaglašavanje proračuna. Evo primjera izjava za ovo:

U Federalnoj poreskoj službi Rusije;

- FSS Rusije (za doprinose za povrede za bilo koji period i za druge doprinose FSS Rusije za periode pre 2017. godine);

- Penzionom fondu Ruske Federacije (za doprinose za obavezno penziono i zdravstveno osiguranje za periode do 2017. godine).

Da bi novac ušao u budžet potrebno je ispravno popuniti nalog za plaćanje. U suprotnom, novac neće biti knjižen na ispravan račun i biće uračunat kao druga uplata ili klasifikovan kao nepoznat. Pravila za popunjavanje naloga za plaćanje propisana su Naredbom Ministarstva finansija Rusije od 12. novembra 2013. br. 107n. Koristi se obrazac 0401060, dat u Dodatku 2 Uredbe Banke Rusije br. 383-P od 19. juna 2012. godine. U nastavku ćete naći primjer popunjavanja obrasca za plaćanje poreza na dohodak građana za 2019. godinu.

Kada platiti

Plaćanje poreza mora se izvršiti najkasnije jedan radni dan od dana izdavanja prihoda (član 6. člana 226. Poreskog zakona Ruske Federacije). Izuzetak je napravljen za regres za godišnji odmor i bolovanje: porez na njih se mora platiti najkasnije do zadnji dan mjesec u kojem su zaposleniku dodijeljena odgovarajuća sredstva.

Dakle, ako istog dana izvršite prenos poreza na dohodak sa plate za prethodni mjesec i sa regresa za tekući mjesec, tada morate popuniti nalog za isplatu i za platu i za regres (dopis Federalne porezne službe od 12. jula 2016. godine broj ZN-4-1/12498 @).

Kako popuniti nalog za plaćanje poreza

Molimo navedite iznos u punim rubljama. Primjenjuje se pravilo: transferni porezi u budžet u punim rubljama, zaokruživanje kopejki prema pravilima aritmetike: ako je manje od 50 kopejki, odbacite ih, a ako je više, zaokružite na punu rublju.

Sva polja su obavezna. Datum i iznos otpisa označeni su brojevima i slovima. Nalozi za plaćanje su numerisani hronološkim redom.

Svako polje ima svoj broj. Pogledajmo pravila detaljnije.

U 2019. godini trebat će vam KBK šifra za porez na dohodak fizičkih lica 18210102010 011000110. Ista je za plaćanje poreza na dohodak fizičkih lica od plata i beneficija, te da plati porez na dohodak fizičkih lica na dividende.

Rekviziti 21 označavaju redosled. Utvrđuje se u skladu sa članom 855. Građanski zakonik Ruske Federacije. Prilikom prijenosa poreza mogu se naznačiti vrijednosti „3” i „5”. Oni određuju kojim redosledom će banka obavljati poslove ako nema dovoljno sredstava na računu organizacije. Sa mjesečnim prenos poreza na dohodak fizičkih lica u polju 21 je prikazana vrijednost “5”. Ako prenosite porez na zahtjev Federalne porezne službe, navedite vrijednost "3".

U polju 105 OKTMO je naznačeno u skladu sa Sveruski klasifikator, koji je odobren naredbom Rosstandarta od 14. juna 2013. br. 159-ST. Od 25. aprila 2017. godine na nalozima za plaćanje mora biti naveden 8-cifreni OKTMO kod.

Polje 106 ima za cilj da identifikuje plaćanje po njegovom ciljna orijentacija. Osnove su označene slovnim kodom:

TP - za tekuća plaćanja;
ZD - za dobrovoljno otplaćen dug;
TR - dug otplaćen na zahtjev regulatornih tijela;
AP - zaostale obaveze otplaćene na osnovu inspekcijskog izvještaja prije izdavanja inspekcijskog zahtjeva.

Ako je nemoguće odrediti vrijednost indikatora, postavite je na 0.

U polju 107 morate navesti učestalost plaćanja iznos poreza ili određeni datum. Periodičnost je u suštini poreski period za koji se novac prenosi. Možda: jednom mjesečno, kvartalno, jednom u šest mjeseci ili godišnje. Za transfere za oktobar 2019. potrebno je navesti “MS.10.2018”.

Atribut 108 je napisan "0". Izuzetak su slučajevi otplate duga na zahtjev regulatornih tijela. Onda treba da unesete njegov broj.

U polju 109 upisuje se datum potpisivanja poreske prijave ili „0“ ako je porez prebačen u budžet prije podnošenja poreske prijave. Ako se dug vraća na zahtjev poreske uprave, u ovom polju se navodi njegov datum.

Uzorak naloga za plaćanje poreza na dohodak u 2019

Plaćanje penala platnim nalogom u 2019

Takav platni nalog ima kako sličnosti sa redovnim (navodi isti status isplatioca, isti podaci o primaocu, isti administrator prihoda), tako i razlike. Na potonjem ćemo se detaljnije zadržati, a zatim ćemo dati uzorak uplatnice za kazne za porez na dohodak građana 2019.

Prva razlika je KBK (rekviziti 104). Za poreske kazne uvijek postoji šifra budžetske klasifikacije, u čijoj je 14.-17. znamenki naznačena šifra podvrste prihoda - 2100.

KBC za prenos penala: 182 1 01 020 10 01 2100 110

Druga razlika između platnog naloga za penale je detalj 106. Moguće su sljedeće opcije:

Ako ste sami obračunali kazne i dobrovoljno ih platite. U tom slučaju osnov će imati ZD šifru, odnosno dobrovoljno vraćanje duga za zastarjeli poreski periodi u nedostatku zahtjeva Federalne poreske službe.
Ako plaćate na zahtjev Federalne poreske službe. U ovom slučaju, baza će imati oblik TP.
Prebacujete na osnovu izveštaja o inspekciji. Ovo je osnova plaćanja AP-u.

Treća razlika je detalj 107. Njegova vrijednost zavisi od toga šta je poslužilo kao osnov za plaćanje:

Za dobrovoljno plaćanje – “0”. Ako navodite kazne za jedan određeni period (mjesec, kvartal), vrijedi ga navesti, na primjer, MS.02.2018 - kazne za februar 2019.
Prilikom plaćanja na zahtjev poreskih organa (osnova TR) - period naveden u zahtjevu.
Prilikom otplate penala po izvještaju o verifikaciji (osnova AP) stavljaju i 0.

Ako sami plaćate penale, unesite 0 u polja 108 i 109.

U svim ostalim slučajevima, u polje 108 navedite broj dokumenta - osnova za plaćanje (npr. reklamaciju), a ne stavljajte znak „Ne“.

U polje 109 upisati:

datum zahtjeva Federalne poreske službe - za osnovu plaćanja TR;
datum odluke o angažmanu (ili odbijanju angažmana) poreska obaveza- za osnivanje AP.

U 2017. godini ponovo su uvedene promjene u dizajnu i pripremi platne dokumentacije za prijenos poreza i premija osiguranja. Ispod su pravila za popunjavanje polja novog naloga za plaćanje - uplatnice - za prenos poreza na dohodak fizičkih lica, UTII, pojednostavljenog sistema oporezivanja i doprinosa za osiguranje u Federalnu poresku službu Ruske Federacije i Fond socijalnog osiguranja. Kao i korišćenje sistema kase u bezgotovinskom plaćanju.

NOVI NALOG ZA PLAĆANJE - PLAĆANJE u 2019

Prilikom plaćanja poreza i premija osiguranja u budžet koristite standardne obrasce naloga za plaćanje. Obrazac i polja naloga za plaćanje, brojevi i nazivi njegovih polja dati su u Dodatku 3 Uredbe koju je odobrila Banka Rusije od 19. juna 2012. godine br. 383-P.

Koju vrstu predračunske stavke treba popuniti na uplatnici? Naredbom Ministarstva finansija Rusije od 12. novembra 2013. godine odobrena su pravila za popunjavanje novih naloga za plaćanje u 2019. prilikom prenosa poreskih uplata u budžet. br. 107n. Ova pravila se primjenjuju na sve koji prenose uplate u budžetski sistem Ruske Federacije:

obveznici poreza, naknada i premija osiguranja;
poreski agenti;
obveznici carinskih i drugih plaćanja u budžet.

Za sva bezgotovinska plaćanja potrebna je kasa.

Promijenjen je zahtjev za koji se moraju koristiti načini plaćanja. Zakon je uveo koncept „procedura bezgotovinskog plaćanja“. Prije izmjena zahtijevala je korištenje sistema kasa samo za gotovinsko i bezgotovinsko plaćanje putem elektronskih sredstava plaćanja (EPP). Definicija ESP-a je u Zakonu od 27. juna 2011. br. 161-FZ „O nacionalnom sistem plaćanja" Ovo je na primjer:

bankovna kartica;
bilo koji elektronski novčanik;
internet bankarstvo itd.

CCP za bezgotovinska plaćanja: šta se promijenilo

Was

Sistemi kasa se koriste prilikom prihvatanja ili plaćanja sredstava gotovinom i (ili) elektronskim sredstvima plaćanja za prodatu robu, obavljene radove, pružene usluge...

Postalo je

Sistemi kase se koriste prilikom prihvatanja (prijema) i isplate novčanih sredstava u gotovini i (ili) bezgotovinski za robu, radove, usluge...

Od 3. jula 2018. godine zakon nalaže korišćenje sistema kase za bilo koji način bezgotovinskog plaćanja. Na primjer, prilikom plaćanja potvrdom ili nalogom za plaćanje preko banke. Ali dodatne provjere će se morati izvršiti tek od 1. jula 2019. Bezgotovinska plaćanja, osim elektronskih sredstava, izuzeta su iz kase do 1. jula 2019. godine (tačka 4. člana 4. Zakona br. 192-FZ od 03.07.2018.).

Odgovori na često postavljana pitanja

Da li je sada potrebno koristiti sisteme kasa za bezgotovinsko plaćanje sa fizičkim licima?

Da, neophodno je. Od 1. jula 2018. godine potrebno je koristiti sisteme kasa, ali samo prilikom plaćanja elektronskim sredstvima plaćanja. Na primjer, prilikom plaćanja putem elektronskih novčanika i internet bankarstva. Za nove bezgotovinske načine plaćanja postoji odgoda do 01.07.2019. Odnosno, prilikom plaćanja računa i naloga za plaćanje preko operatera u banci, kasa će se morati koristiti tek od 01.07.2019. Ovo proizilazi iz stava 1. člana 1.2, stava 21. člana 1.1. Zakona od 22. maja 2003. godine br. 54-FZ, stava 4. člana 4. Zakona od 3. jula 2018. godine br. 192-FZ.

Da li je potrebno koristiti sisteme kasa za bezgotovinsko plaćanje kod organizacija i individualnih preduzetnika?

Ne, za bezgotovinsko plaćanje sa organizacijama i individualnim preduzetnicima u principu nije potrebno koristiti sisteme kase. Izuzetak su obračuni sa predstavljanjem elektronskog sredstva plaćanja. Na primjer, prilikom plaćanja karticom. Ako se plaćanja vrše preko sistema Klijent-Banka, kasa nije potrebna. Ovo bezgotovinsko plaćanje bez predstavljanja elektronskog sredstva plaćanja. To je navedeno u Zakonu od 22. maja 2003. br. 54-FZ.

na meni

Od juna 2018. nova pravila za bezgotovinsko plaćanje

Ove promjene se odnose na sve organizacije i poduzetnike.

Od 1. juna 2018. godine pravila se mijenjaju bezgotovinsko plaćanje(Zakon od 26. jula 2017. br. 212-FZ). Ranije je banka mogla tražiti od klijenta da pojasni nalog za plaćanje. Banka je odbila plaćanje samo ako klijent nije odgovorio. Sada, nakon što banka prihvati nalog za plaćanje, mora:

osigurati da platilac ima pravo raspolaganja novcem;
provjeriti da li plaćanje ispunjava utvrđene uslove;
saznati da li na računu ima dovoljno novca za plaćanje;
obavljati druge postupke prema uputama banke.

Prema novim pravilima, banka ne može tražiti od klijenta pojašnjenje sadržaja plaćanja. To znači da od 1. juna 2018. godine banka formalno ima pravo odbiti zbog bilo kakve greške u nalogu za plaćanje (). Greška se može ispraviti samo ako postoji interna instrukcija banke koja vam omogućava da zatražite pojašnjenje od klijenta. Za kašnjenje u plaćanju zbog netačnosti u plaćanju, ugovorne strane će morati platiti kaznu ili zakonsku kamatu, a Federalna porezna služba će morati platiti kaznu.

Nova pravila za popunjavanje naloga za uplatu poreza na dohodak građana od 01.08.2016
Na terenu 110 Prilikom prenosa poreza iz 2015. godine ne morate popunjavati polje „110“ i naznačiti vrstu plaćanja (penali, kamate, novčana kazna, dug). Poreski organi i fondovi mogu identifikovati vrstu plaćanja od strane KBK-a.
Iznos plaćanja riječima polje 6 naznačeno samo u uplatama za na papiru, u elektronskoj verziji iznos nije naveden riječima.
Na terenu 21 " " trebate napisati broj 5 , a prije ih je bilo 3.
Napomena: Izmjene su napravljene u . Banka ne treba da odbije prihvatanje papirnog naloga za plaćanje ako je podatak „Nalog za plaćanje“ popunjen pogrešno. Ako je vaš banka za servisiranje odbio da izvrši isplatu iz ovog razloga, to se može prijaviti Centralnoj banci. (Dopis Ministarstva finansija od 04.10.2017. godine broj 05-09-06/64623)
Na terenu 22 rekviziti" Kod" instrukcije za prijenos sredstava ukazuju na jedinstveni identifikator obračuna WIN.
Umjesto UIN-a upisuje se vrijednost 0 ako uplatu prenosite sami, a ne na zahtjev.
Zahtjev za popunjavanje detalja „Šifra“ odnosi se na naloge za transfer sredstava, čiji su oblici utvrđeni Uredbom Banke Rusije br. 383-P.
Napomena: . U polju 22 naloga za plaćanje je objašnjeno koju UIN vrijednost dodati pojedinostima KOD-a.

na meni
Plaćanje poreza za treća lica: kako popuniti obrazac za plaćanje
Od 30. novembra 2016. godine omogućeno je prebacivanje poreza u budžet za drugu osobu (pravnu i fizičku). Saopćeno je iz Federalne poreske službe.
Pravna lica mogu prenijeti poreze sa svog računa na druge organizacije, a menadžeri imaju pravo da iz vlastitih sredstava izmiruju poreske obaveze preduzeća. Ovo važi i za naknade, penale, kazne, premije osiguranja i odnosi se na obveznike naknada, poreske agente i odgovornog učesnika u konsolidovanoj grupi poreskih obveznika.
Napomena: Federalna poreska služba Rusije je u pismu od 25. januara 2018. br. ZN-3-22/478@ objasnila kako je u takvim slučajevima potrebno popuniti „TIN“, „KPP“ i „Platilac ” polja platnih dokumenata.
Prilikom popunjavanja polja za plaćanje 24 « Svrha plaćanja» naznačene su dodatne informacije vezane za prenos sredstava u budžet i vanbudžetske fondove.
Na primjer, kada plaćate premije osiguranja, možete navesti kratko ime u ovom polju vanbudžetski fond(FSS, FFOMS ili Penzioni fond) i registarski broj organizacije.
Ako se porez prenosi, navedite naziv poreza i za koji period se plaća. Na primjer: „Uplata PDV-a za prvi kvartal 2017. godine“, „Uplata poreza na dobit za prvi kvartal 2017. godine“.
U ovom slučaju, ukupan broj znakova u polju „Svrha plaćanja“ ne bi trebao biti veći od 210 znakova (Dodatak 11 pravilnika koji je odobrila Banka Rusije od 19. juna 2012. godine br. 383-P).
FYI
Prilikom prijenosa premija osiguranja za tekućim periodima U polju „Svrha uplate“ obavezno naznačite mjesec za koji se plaćaju doprinosi. U suprotnom, ako organizacija ima dospjeli dug, porezna uprava će iskoristiti primljena sredstva za otplatu ovih zaostalih obaveza.
Ukoliko nalog za plaćanje premije osiguranja ne dozvoljava da odredite svrhu uplate i period za koji se vrši uplata, tada će fond prvo kreditirati doprinose za otplatu duga koji je ranije formiran. I tek nakon toga preostali iznos će se uračunati u tekuće uplate.

individualni preduzetnici (IP) Prilikom popunjavanja naloga za plaćanje, novih naloga za plaćanje za 2019. godinu, potrebno je navesti i adresu Vaše prijave ili prebivališta, priloženu simbolima “//”.
Na terenu 8 U obrascu za uplatu, preduzetnik popunjava prezime, ime, patronim i u zagradi – „IP“, kao i adresu za registraciju u mestu prebivališta ili adresu u mestu boravka (ako nema mesta). prebivališta). Prije i poslije informacija o adresi morate staviti znak “//”.
Primer: Petrov Ivan Petrovič (IP) //Moskva, Petrovka 38, soba 35//
Instalirajte kontrolnu tačku i OKTMO toga odvojena divizija, za čije zaposlene kompanija vrši transfer poreza na dohodak građana
U dopisu Federalnog trezora određen je period od 01.01.2014. do 31.03.2014. godine kao prelazni period tokom kojeg je moguće, ali nije neophodno, naznačiti UIN. Od 1. aprila 2014. godine biće obavezan postupak određivanja identifikatora.
Broj znakova u poljima 8 i 16: “platilac” i “primalac” ne bi trebali biti veći od 160.
Napomena: Vidi pismo Penzionog fonda Rusije br. AD-03-26/19355 od 05.12.13.
Pravila za obradu svih ostalih plaćanja, osim poreza, doprinosa i plaćanja opštinskih i javne usluge, ostaju isti.
Poreski obveznik koji sazna da se zbog greške u platnom nalogu porez ne prikazuje na ličnom računu, mora preduzeti određene radnje. Pročitajte temu "" o njima.
Napomena: Otvorena je rubrika za organizacije i individualne preduzetnike o svim porezima i naknadama. Dođi u bilo koje vrijeme. Preuzmite popunjene primjere uplatnica 2019.

na meni
Podaci za popunjavanje uplatnica za poreze i doprinose će se promijeniti u 26 regija
Od 4. februara 2019. morate biti oprezniji prilikom popunjavanja uplatnica za poreze, naknade, kazne i druga plaćanja. Federalna poreska služba Rusije saopštila je da će se u nizu regiona promeniti broj federalnog odeljenja trezora. Tabela korespondencije između starog i novog bankovni računi dato u dopisu Federalne poreske službe od 28. decembra 2018. godine broj KCH-4-8/25936@.
Novi UFK brojevi će se morati naznačiti na uplatama od 4. februara. Istovremeno, Centralna banka je uspostavila „tranzicijski“ period. Tako je prilikom popunjavanja uplatnica omogućeno da dva bankovna računa (stari i novi) funkcionišu do 29.04.2019. Nakon ovog datuma, obveznici će morati samo dati nove podatke (dopis Federalnog trezora od 13.12.2018. broj 05-04-09/27053).
DODATNI LINKOVI na temu
Primjeri PUNJENJA UPLATA PORESKOJ UPRAVI
Pravila za popunjavanje naloga za plaćanje prilikom prenosa plaćanja u budžet odobrena su Naredbom Ministarstva finansija Rusije od 12. novembra 2013. br. 107n. Važe za sve koji plaćaju: obveznike poreza, naknada i premija osiguranja.

Predviđena su pravila za preciziranje informacija u detaljima 104 - 110, "Šifra" i "Svrha plaćanja" prilikom sastavljanja naloga za prijenos sredstava za plaćanje poreza, naknada za osiguranje i drugih plaćanja u budžetski sistem Ruske Federacije.

Daju se pravila za navođenje informacija koje identifikuju osobu ili tijelo koje je izdalo nalog za prijenos sredstava za plaćanje plaćanja u budžetski sistem Ruske Federacije. Šifra u polju 101 platne kartice.

Poreski obveznik koji sazna da zbog greške u nalogu za plaćanje porez nije prikazan na ličnom računu mora preduzeti sledeće radnje...