Razlika između obveznice i mjenice. Uporedne karakteristike mjenice i obveznice Osobine mjenice u odnosu na obveznicu

Danas su poznate mnoge vrste vrijednosnih papira. Hartija od vrijednosti je dokument kojim se uređuju prava njegovog vlasnika na posjedovanje određenih prava, pokretnih i nekretnine. Postoji čitav niz hartija od vrijednosti koje se razlikuju po utvrđenim kriterijima i detaljima, u različitim oblicima i namjenama.
Jedan od aktuelna pitanja– Koja je razlika između mjenice i obveznice? Prije poređenja ove dvije vrijednosne papire, potrebno je razumjeti prirodu svake od njih.

Obveznica je vrsta hartije od vrijednosti koja utvrđuje prava njenog vlasnika da dobije od entiteta koji je izdao ovaj dokument, u roku utvrđenom i evidentiranom u njemu, njegovu punu vrijednost, koja mu je pripisana u trenutku izdavanja - odnosno njegovu nominalnu vrijednost.

Emitent ili organizacija koja emituje obveznice odgovorna je za svoja prava i plaća licima koja su svoja sredstva uložila u razvoj organizacije kupovinom ove hartije od vrednosti, procenat prihoda preduzeća ili popust.

Treba napomenuti da imalac prima prihod u određenom periodu navedenom u obveznici, i to:

Tokom perioda utvrđenog u dokumentu, maksimalno 5 godina, zatim se iznos naveden u obveznici plaća u ratama.
Nakon određenog perioda, organizacija otkupljuje obveznicu i vraća uloženi iznos fizičkom ili pravnom licu, zavisno od toga ko je uplatio depozit.

Prihod od obveznice može se odrediti na fiksnu ili promjenjivu kamatnu stopu, odnosno mijenjajući se ovisno o utjecaju vanjski faktori(stanje u organizaciji, promjene stope refinansiranja itd.).

Obveznicama se, kao i dionicama, trguje berze, operacije sa kojima se izvode brokeri. Dakle, obveznice su vrsta dužničke hartije od vrijednosti. Pravno ili fizičko lice koje posjeduje slobodna sredstva može ih pouzdano uložiti, učiniti da njihov novac radi za njih, tako što će dobiti kamatu na ulaganje i biti vlasnik obveznice.

Mjenica je strogo regulisana dužnička hartija od vrijednosti sa određenim spiskom detalja, bez kojih gubi na značaju. Ladica izdaje odgovarajući sigurnost imaocu mjenice, što ukazuje da je ovaj uložio sredstva i da potražuje plaćanje kamate i punu cijenu mjenice.

Postoje dvije vrste računa:

Mjenica je poput dužničke isprave koju trasant plaća nakon određenog perioda.
Račun koji je platila treća strana. Trasant izdaje hartiju od vrijednosti, prenosi je imaocu mjenice, a plaćanje po njoj vrši trasant.

Treba napomenuti da predmet ugovora može biti samo gotovina, a ne bilo koji njen ekvivalent. Važno je napomenuti da je rok važenja računa određen na najviše godinu dana i nije potreban državna registracija. Iznos duga je plaćen u cijelosti.

Dakle, građanin (i pravno i fizičko lice) ima pravo kupiti mjenicu od trasanta kako bi mudro koristio sopstvena sredstva i sačuvao ih od uticaja vanjskih faktora. Tako da se takva investicija može smatrati ulaganjem za onoga ko izdaje račun. Istovremeno, onaj ko ulaže sredstva mora osigurati da su svi obrasci mjenice striktno popunjeni, naznačiti sve detalje, u suprotnom može naknadno biti prepoznata kao neispravna i isplata na njoj, uprkos pravilu solidarnosti, ne može biti napravljen.

Komparativna analiza analiziranih vrijednosnih papira

Počnimo sa vremenskim okvirom:

Obveznica se izdaje na period od 3-5 godina (predviđena za dugoročni razvoj organizacije).
Račun se izdaje na period do godinu dana (kratkoročno ulaganje).

Predmet ugovora:

Obveznica se plaća u ratama u određenom vremenskom periodu, plus kamate na njihovu likvidnost.
Račun se plaća u celom iznosu, plus kamata - stopa je navedena u dokumentu.

Izdavanje vrijednosnih papira:

Obveznica je hartija od vrijednosti emisije koju mogu izdati organizacije bilo koje vrste.
Mjenica djeluje samo kao predmet poslovne transakcije, kada trasant izdaje mjenicu, a imalac ovog papira preko određeno vrijeme pokazuje, samo banke mogu izdavati finansijske račune bez pozivanja na transakcije.

Predmet ugovora:

Obveznice su novac i gotovinski ekvivalenti.
Račun je samo gotovina.

Sličnosti ovih radova su:

Obe hartije od vrednosti su dužničke.
I mjenica i obveznica se mogu prenijeti i kupiti.
Obje hartije od vrijednosti vam omogućavaju da adekvatno akumulirate sredstva građana i dobijete novac od novca.

Mjenično pravo

Mjenica je hartija od vrijednosti čije se izdavanje i promet vrši u skladu sa posebnim propisima koji se nazivaju menično pravo. Ovom vrijednošću se potvrđuje dug jednog lica (dužnika) prema drugom licu (povjeriocu), izražen u u gotovini, na koje se prava mogu prenijeti na bilo koje drugo lice po nalogu vlasnika instrumenta bez saglasnosti onoga ko ga je izvukao.

Mjenica je izvorna istorijska osnova svih vrijednosnih papira. Mjenica je prvi i najraniji oblik hartija od vrijednosti u robnom svijetu, iz kojeg u suštini potiču sve druge vrste vrijednosnih papira. Sama mjenica potiče od obične mjenice. U savremenom svijetu robe, mjenica se aktivno koristi, ali zauzima prilično skromno mjesto u usporedbi s tako masovnim vrstama vrijednosnih papira kao što su dionice i obveznice.

Razlika između mjenice i dionice je da je potonji vlasnički vrijednosni papir, a mjenica je dužnička hartija od vrijednosti. Njihovo jedinstvo proizilazi iz činjenice da je osnova svakog hartija od vrijednosti kreditni kapital, a ne njegov robni ili proizvodni oblik.

Razlika između mjenice i obveznice zasniva se na razlikama koje proizilaze iz njihovih specifičnih oblika postojanja kao vrijednosnih papira:

obveznica je u suštini emisioni papir, dok mjenica ima više individualni karakter (iako se na tržištu mogu naći i emisije mjenica u velikim količinama);
emisija obveznica podliježe obaveznoj registraciji od strane države, ali mjenice nisu;
mjenica se može koristiti kao sredstvo plaćanja i poravnanja, ali namirenja pomoću obveznica nisu dozvoljena;
obveznica se prodaje na osnovu kupoprodajnog ugovora, a mjenica se prenosi po nalogu njenog vlasnika itd.

Nasuprot tome, mjenica može postojati samo u dokumentarnom (papirnom) obliku.

Zadužnica i mjenica

Mjenica postoji u dva oblika: mjenica i mjenica.

Zadužnica(solo mjenica) je bezuslovna (bezuslovna) obaveza dužnika da isplati novčani dug poveriocu u iznosu i pod uslovima navedenim u menici i samo u njoj. Mjenicu izdaje sam platilac i u suštini je njegova mjenica.

Mjenica(mjenica) je bezuslovni nalog lica koje je izdalo mjenicu (trasanta) svom dužniku (platiocu) da plati iznos naveden u mjenici suma novca u skladu sa uslovima ove mjenice trećem licu (imaocu mjenice) Mjenica je pisani dokument koji sadrži bezuslovni nalog trasanta platiocu da isplati novčani iznos naveden u mjenici. trećeg lica ili po njegovom nalogu.

Osnova zadužnice. Zadužnica se obično pojavljuje kao rezultat robne transakcije, kada kupac robe nema potrebne gotovina i umjesto novca ispisuje ovaj račun, po kojem se obavezuje da će prodavcu nakon nekog vremena u budućnosti isplatiti iznos koji mu je potreban. Nakon ovog vremena, imalac menice predočava račun kupcu (tj. dužniku po ovoj menici), koji plaća navedeni iznos novac i u zamjenu prima mjenicu („poništava“ je). Zadužnicu obično sastavlja dužnik u ime svog povjerioca i prenosi na posljednjeg.

Osnova mjenice. Mjenica uključuje „prenos“ duga sa jedne osobe na drugu. Obično je lice koje izdaje mjenicu (trasant) i povjerilac jedne osobe i dužnik druge osobe. U mjenici trasant zahtijeva da onaj ko mu duguje ne plati sebe direktno, već direktno svom vjerovniku.

Mjenica ima talijanski naziv “mjenica” (što u prijevodu znači “transfer”), a trasant se zove trasant, dužnik na mjenici se zove trasat, a držalac mjenice (primalac mjenice). račun) naziva se remitor.

Obavezni podaci o mjenici

Mjenica je strogo formalni dokument, stoga, kao i svaka hartija od vrijednosti, ima obavezne podatke.

Zadužnica ima sljedeće podatke:

oznaka menice, odnosno oznaka dokumenta sa riječju “ mjenica»;
bezuslovna obaveza plaćanja određene svote novca;
rok plaćanja;
mjesto plaćanja;
ime i adresu primaoca plaćanja kome ili po čijem nalogu treba da se izvrši;
mjesto i datum sastavljanja (dan, mjesec i godina sastavljanja);
potpis trasanta - dao je svojim rukopisom.

Mjenica ima sljedeće podatke:

naziv ili oznaka mjenice - " mjenica»;
bezuslovni zahtjev za plaćanjem određene svote novca na računu;
navođenje novčanog iznosa brojkama i slovima (ispravke nisu dozvoljene);
rok plaćanja;
mjesto plaćanja;
ime i adresu primaoca plaćanja;
mjesto i datum sastavljanja;
naziv i mjesto uplatitelja;
potpis trasata.

Iznos računa

Često se označava i brojevima i riječima. Ako postoji neslaganje, račun se smatra izdatim za iznos napisan slovima. Ako u mjenici postoji više iznosa, smatra se da je mjenica izdata za manji od njih. Nije dozvoljeno dijeljenje iznosa plaćanja računa po datumu dospijeća ili po dijelovima. Mjenica je apstraktna obaveza plaćanja određene svote novca, bez obzira na razlog njenog izdavanja. Ako se, na primjer, mjenica izda prije prijema robe (aktive), onda rizik snosi trasant, jer je on dužnik po mjenici, iako još nije primio odgovarajuću robu.

Zadužnica se može izdati uzimajući u obzir kamatu na „zajam“ dat dužniku. Ovaj procenat se može ili odmah uključiti u iznos računa, ili se može posebno naznačiti. Kamatna stopa na iznos mjenice može se naznačiti samo ako je rok plaćanja računa utvrđen prilikom predočenja ili u tom i tom trenutku od predočenja. U drugim slučajevima kamatna stopa smatra nepisanim. To znači da i ako je napisana, platilac računa nije dužan da plati ovu kamatu na nju.

Ime i adresa platitelja

Ako je platilac pravno lice, zatim se navodi njegova pravna adresa i puni naziv. Ako je obveznik fizičko lice, tada se navode prezime, ime, patronim, mjesto stanovanja i podaci o pasošu. IN mjenica platilac je trasant. U mjenici trasant i platilac su različite osobe. Iz tog razloga se u mjenici pojavljuju dodatni detalji u odnosu na običnu mjenicu.

Bezuslovna obaveza plaćanja po mjenici i obaveza plaćanja po mjenici. Pošto menicu izdaje dužnik, on se u menici obavezuje da će je platiti.

Mjenicu izdaje povjerilac svom dužniku, ali ne tako da ovaj plati sebe, već da dužnik plati drugom licu - trasantu povjerioca („mjeničnom trasantu“). Dakle, mjenica ne sadrži obavezu, već zahtjev za plaćanje. To je obično formalizirano sljedećim unosom: “Plati... (ime pošiljaoca) ili po njegovoj narudžbi.” Mjenica se može sastaviti u korist samog trasanta. U ovom slučaju, piše: “Plati u moju korist ili na moju narudžbu” ili neki drugi ekvivalent po značenju.

Datum dospijeća plaćanja

Mjenično zakonodavstvo utvrđuje sljedeće uslove plaćanja za mjenice:

“po viđenju” - plaćanje se vrši uz predočenje računa. Mora biti predočen za plaćanje u roku od godinu dana od datuma sastavljanja, ali trasant može odrediti vrijeme predočenja za plaćanje, na primjer, „...po podnošenju, ali ne ranije od 1. marta ¼ godine. ” U slučaju kašnjenja, račun gubi na važnosti;
“u takvom i takvom vremenu od predočenja” - plaćanje se vrši nakon određenog vremenskog perioda od dana predočenja računa. Potonje se bilježi oznakom na prednjoj strani računa, što je zapravo dogovor o plaćanju ili dan protesta na mjenicu u akceptu;
“u takvom i takvom roku od isplate” - plaćanje se vrši nakon određenog broja dana od sastavljanja računa;
“na određeni dan” - plaćanje se vrši na dan naveden u računu.

Ukoliko rok plaćanja nije naveden u računu, to znači da je plativo po viđenju u roku od godinu dana od dana izdavanja računa. Mjenica koja ne označava istovremeno datum izdavanja i rok za plaćanje je nevažeća.

Mjesto uplate- obično je to lokacija platioca, osim ako nije drugačije navedeno u računu. Ako na računu nije naznačeno mjesto plaćanja, mjestom plaćanja će se smatrati i lokacija platitelja. Ako račun ne sadrži mjesto plaćanja i lokaciju platitelja, račun se smatra nevažećim. Mjenica će biti nevažeća ako je u njoj navedeno više od jednog mjesta plaćanja.

Oznaka mjesta i datuma sastavljanja mjenice

Lokacija ladice i mjesto sastavljanja računa možda se ne poklapaju. Ako nije naznačeno mjesto njegove pripreme, tada se račun priznaje kao izdat na mjestu naznačenom pored naziva trasanta. Ako na računu nedostaje i mjesto sastavljanja i lokacija trasata, on će biti nevažeći. Mjesto sastavljanja je posebno naznačeno (na primjer, takav i takav grad). Nepostojeće mjesto sastavljanja računa čini ga nevažećim.

Datum mjenice je neophodan jer je neophodan za izračunavanje roka dospijeća mjenice i perioda mjenične obaveze. Nerealan datum za sastavljanje računa znači da je nevažeći.

Potpis trasata se stavlja iza punog naziva i lokacije ladice u donjem desnom uglu novčanice i samo rukopisom. Bez potpisa račun se smatra nevažećim. Ako račun izdaje pravno lice, onda je potreban pečat firme i dva potpisa: direktora i šefa računovodstva. Falsifikovani potpisi, potpisi nepostojećih lica i lica koja nemaju pravo potpisa u organizaciji trasanta čine menicu nevažećom.

Odredba o menici i mjenici predviđa da se plaćanje po mjenici koju je platilac prihvatio može dodatno garantovati izdavanjem garancije (avala), koju daje treće lice (obično banka) i za prvobitnog platioca. i za jedno drugo lice obveznika računa.

Aval račune — Ovo je garancija plaćanja na računu od strane banke ili druge osobe, koja se zove avalista, koja nije direktno povezana sa računom. Jezikom zakona o mjenicama, aval je mjenično jamstvo.

Aval se ispisuje posebnim avalističkim natpisom, koji se stavlja na prednju stranu novčanice ili na dodatni list menice (alonge). Na avalu je naznačeno za koga je banka izdala garanciju, mjesto i datum izdavanja, stavljeni su potpisi dva prva službenika banke i njen pečat. Mjenice koje je banka ovlastila evidentiraju se na njenom vanbilansnom računu „Garancije, jemstva koje izdaje banka“.

Avalist i lice za koje je garantovao solidarno su odgovorni za plaćanje računa. Ako mjenicu plaća avalista, na njega se prenose sva prava iz mjenice.

Vrednovanje novčanica povećava njihovu pouzdanost i doprinosi razvoju novčanica.

Potreba za avalom nastaje ako povjerilac nema povjerenja u dužnika, pa je stoga potrebno davanje dodatnih garancija za izvršenje računa u licu neke organizacije kojoj mnogo više vjeruje.

Aval se pravi na prednjoj strani novčanice, gdje je za to predviđeno posebno mjesto (ili na posebnom listu zvanom alonž).

Aval se može izvršiti i na mjenici i na mjenici. Može biti potpuna ili djelomična.

Svi indosamenti na menici, njen akcept ili aval se izvršavaju u utvrđenom roku plaćanja. Rok dospijeća mjenice je obavezan uslov, a njegovo odsustvo čini mjenicu nevažećom.

Akcept mjenice

Ovo je saglasnost platioca mjenice da je plati. Mjenični isplatilac je dužnik u odnosu na trasanta. Ali pošto mjenicu ne izdaje sam dužnik, već njegov povjerilac, taj isti dužnik mora pristati da plati ovu mjenicu prije nego što trasant prenese mjenicu primaocu mjenice, odnosno njegovom dužniku. U suprotnom, potonji neće prihvatiti mjenicu. U praksi su moguće situacije u kojima primalac mjenice predaje mjenicu na akcept od platioca, ako su pitanja duga unaprijed dogovorena (npr. telefonom), a to je zgodnije da primalac mjenice (remitent) primi akcept, na primjer, ako se on i platilac nalaze u istom gradu, a trasant - u drugom.

Mjesto za akcept je predviđeno na prednjoj strani mjenice lijevo od avala.

Prihvatanje, kao i aval, može biti djelomično.

Promet računa

Ovo je prijenos mjenice ili mjenice sa jednog imaoca na drugog. Mjenica, kao klasična hartija od vrijednosti, može se slobodno prenositi sa jednog lica na drugo. Ovo zbog činjenice da je mjenica pravo na primanje određene sume novca bez ikakvih uslova od strane platioca po njoj. Takvo pravo se, naravno, može prenijeti pod određenim tržišnim uslovima.

Potvrda

Važeće mjenično zakonodavstvo predviđa mogućnost prijenosa mjenice na drugo lice korištenjem indosamenta (indosamenta).

Potvrda- ovo je prenosni natpis na mjenici, što znači bezuslovni nalog njenog prethodnog vlasnika (imaoca) da se sva prava po njoj prenesu na novog vlasnika (držaoca). Prenos mjenice indosamentom znači prijenos, zajedno sa mjenicom, na drugo lice i pravo na primanje plaćanja po ovoj menici.

Nosač novčanica uključen stražnja strana račun ili na dodatnom listu (alonge) ispisuje riječi: „plati na narudžbu“ ili „plati u korist“ navodeći kome ide uplata.

Indosant- lice u čiju korist se prenosi menica.
Indosant- lice koje prenosi mjenicu indosamentom.

Pošto je obaveza sadržana u menici bezuslovna, onda indosament može biti samo isti.

Nije dozvoljen djelimični indosament, odnosno prijenos dijela iznosa računa. Indosant lično potpisuje indosament, koji je zapečaćen njegovim pečatom. Odgovoran je za akcept i isplatu mjenice i plaćanje mjenice. Međutim, on se može osloboditi odgovornosti za prihvatanje i plaćanje ako podnese klauzulu „bez obraćanja meni“. U tom slučaju se isključuje iz lanca obveznika po menici, što obično dovodi do pada likvidnosti zapisa.

Imalac menice može isključiti mogućnost daljeg prenosa menice ako u tekst menice unese reči „ne po nalogu”. U ovom slučaju, račun se može prenijeti samo putem kupoprodajnog ugovora.

Vrste indosamenta

Možda postoji sledeće vrste preporuke:

lični, koji sadrži naziv indosanta, potpis i pečat indosanta i jasno navodi na koga se prenosi vlasništvo na menici;
prazno - ne sadrži ime indosata i takva menica je na donosioca. Indosant ima mogućnost da samostalno unese ime novog imaoca mjenice ili prenese menicu bez daljeg unosa. Blanko indosament se pretvara u lični indosament ako se u tekstu indosamenta unese ime imaoca računa, što se čini kada dođe rok za plaćanje;
zbirka- Ovo je indosament u korist određene banke, koji ovlašćuje ovu potonju da primi uplatu na računu. Takav indosament ima formu: „na naplatu“ i daje banci pravo da predoči račun na akcept ili plaćanje;
kolateral se vrši kada imalac mjenice prenese mjenicu zajmodavcu kao kolateral za izdati zajam. Takvu menicu obično prati klauzula: „valuta kao kolateral“ ili druga ekvivalentna fraza. Kolateralni indosament ne daje indosataru vlasništvo nad mjenicom.

Razlike između indosamenta i ustupanja

Cesija — Ovo je indosament na registrovanom vrijednosnom papiru o prijenosu prava vlasništva na njemu.

Glavne razlike između ova dva oblika potvrde su sljedeće:

asignacija je bilateralni ugovor, a indosament je jednostrani nalog imaoca menice;
u ustupanju, prodavac hartije od vrednosti je odgovoran samo za validnost imovinska prava, a ne za njihovu izvodljivost, a uz indosament, nosilac menice je odgovoran za oba;
asignacija je uvijek registrovani prijenos, a indosament može biti nosilac;
asignacija se može ozvaničiti i natpisom na samoj hartiji od vrednosti i kupoprodajnim ugovorom, a indosament se ozvaničava samo natpisom na mjenici (ili na dodatnom listu uz nju - alonge).

Računovodstvo mjenica

Računovodstvo mjenica je kupovina mjenice od strane banke prije njenog roka dospijeća. Imalac mjenice prenosi (prodaje) mjenicu banci indosamentom prije roka dospijeća i za to prima iznos mjenice umanjen za (za prijevremeni prijem) određeni postotak ovog iznosa, koji se naziva eskontna kamata ili diskont. Visinu eskontne kamate banka utvrđuje sama u zavisnosti od solventnosti imaoca mjenice koji je predao račun na računovodstvo, a obračunava se prema formuli

D = N× t× r / 100%× T,

D - popust;
N je apoen novčanice;
t je vrijeme preostalo do otplate računa (u danima);
r je diskontna kamatna stopa banke;
T— godišnji period(365 dana).

Potreba za obračunom mjenice nastaje ako je njenom imaocu potreban novac i ne može mjenicu koju ima umjesto toga iskoristiti kao plaćanje indosamentom, a rok dospijeća mjenice još nije stigao. Rano predočenje računa za plaćanje ne daje mu nikakve šanse ako dužnik nema novca. Jedino mjesto na tržištu gdje ima novca je banka, koja ne trguje robom, već novcem. Shodno tome, prilikom prijema mjenice putem indosamenta, banka može samo zauzvrat prenijeti novac. Budući da je mjenica u suštini kredit, diskontiranje mjenice znači da banka izdaje gotovinski zajam po sopstvenom interesu. Ali banka ovaj kredit ne daje imaocu mjenice, već platiocu mjenice, koji mu mora vratiti kredit plus kamatu na njega. Ukupno, ovo je nominalna vrijednost računa. Banka može platiti za menicu njenom imaocu samo iznos jednak kreditu, tj. nominalna vrijednost mjenice umanjena za popust na kamatu.

Reeskont računa

Ovo je radnja koja se odnosi na prodaju mjenice od strane banke. centralna banka, u slučaju da i sam ima potrebu za dodatnim sredstvima.

Plaćanje na račun

Procedura plaćanja računa je strogo standardizirana i uključuje:

mjenica je predočena na plaćanje u mjestu platioca, osim ako je u mjenici naznačeno drugo mjesto;
platilac mora izvršiti plaćanje odmah po predočenju računa, ako je predočenje potonjeg blagovremeno. Odlaganje plaćanja po mjenici je dozvoljeno samo u slučaju više sile;
Prilikom izračunavanja roka dospijeća mjenice ne uzima se u obzir dan na koji je ona izdata. Ako datum otplate pada na neradni dan, račun se mora otplatiti sljedećeg radnog dana;
Predstavljanje mjenice na plaćanje prije njenog dospijeća ne obavezuje dužnika da je plati, kao što se ne može udovoljiti zahtjevu dužnika prema imaocu mjenice da prihvati plaćanje prije dospijeća mjenice;
dužnik može platiti samo dio iznosa na dan otplate mjenice, a imalac mjenice nema pravo da ne prihvati plaćanje. U tom slučaju, na prednjoj strani računa se stavlja napomena da je dio iznosa računa otplaćen. Imalac mjenice ima pravo protestirati protiv neisplaćenog iznosa i podnijeti zahtjev protiv bilo kojeg od svih obveznika po mjenici za iznos neisplaćenog iznosa.

Upotreba mjenica u obračunima

Mjenica je obaveza plaćanja u kojoj se kupac, ili treće lice, saglasni da će svom vlasniku (donosiocu) isplatiti određeni iznos po isteku određenog roka navedenog u računu.

Mjenični oblik plaćanja predstavlja obračune između dobavljača i platioca za robu ili usluge sa odloženim plaćanjem (komercijalni kredit) na osnovu posebnog dokumenta-računa.

Kod korištenja mjenica rješavaju se sljedeći glavni zadaci:

stvaraju se preduslovi za blagovremeno i bezuslovno primanje novca za prodatu robu, obavljene radove, pružene usluge. Registracija robne transakcije mjenicom nije potrebna avansno plaćanje porudžbine, povećava stepen poverenja dobavljača i kupca, ubrzava promet robno-novčane mase;
račun favorizuje komercijalni zajam, omogućava vam da izvršite transakciju bez novca i odredite period plaćanja koji je pogodan za dobavljača i kupca (platioca);
kao sorta kreditni novac mjenica se može koristiti u obračunima sa pravnim i fizičkim licima, prilikom prebijanja međusobnih potraživanja preduzeća;
kako se novčanica može prodati i kupiti, kao obezbjeđenje zajma; Uz njegovu pomoć možete dobiti kredit uz popust i obavljati druge finansijske transakcije.

Karakteristike računa:

apstraktno Ovo je stvarno odvajanje mjenice od originalne transakcije uslijed koje je nastao. Mjenica postoji kao samostalna hartija od vrijednosti, potpuno nevezana za ispunjenje bilo kakvih konkretnih obaveza iz ugovora (konkretna vrsta transakcije nije precizirana);
neosporan. Obveznici mjenice ne mogu staviti nikakav prigovor na svoju obavezu plaćanja. Postoje specifične pravne procedure, olakšavanje zahtjeva za dobijanje duga;
može se prenositi kao sredstvo plaćanja;
uvijek ima novčanu obavezu;
Strane navedene na menici su solidarno odgovorne.

Račun se može iskoristiti za otplatu sopstvenog duga, može se čuvati do navedenog perioda i predati na plaćanje; prodati račun prije roka.

Vrste računa:

Trezorski zapisi— izdaju se za pokriće deficita državnog budžeta.
Prijateljski računi- nastaju kada jedno kreditno sposobno preduzeće "iz prijateljstva" izda mjenicu drugom, u finansijskim teškoćama, da bi ovaj primio novčani iznos od banke uzimajući u obzir zalogu ove mjenice . Ako partner, zauzvrat, izda prijateljski račun kao garanciju plaćanja, tada se takav račun naziva protumjenica.
Bronzane novčanice(neosigurane dragocjenostima) su mjenice koje nemaju stvarno osiguranje, izdate fiktivnom licu. Prevaranti primaju prihod od takvog računa uzimajući ga u obzir u banci. Bronzane novčanice se mogu izdati i stvarnim kompanijama. U ovom slučaju dvije kompanije mijenjaju mjenice i uzimaju ih u obzir različite banke. Prije dospijeća prvih računa, opet jedni drugima ispostavljaju račune i uz pomoć svog računovodstva pokušavaju da otplate stari kredit. U Rusiji su bronzane novčanice zabranjene zakonom.
Komercijalni računi- po osnovu kupoprodajnih transakcija na kredit.
Finansijski računi zasnivaju se na kreditu koji je izdalo preduzeće na teret postojećeg slobodna sredstva drugom preduzeću. Prema Ukazu predsjednika Ruske Federacije br. 1662, mjenice koje se izdaju sa kašnjenjem također se klasifikuju kao finansijske. dugovanja preduzeća.

Zadužnica izdaje zajmoprimac zajmodavcu. Njime se formalizuje dug zajmoprimca prema zajmodavcu. Obaveza je zajmoprimca da uplati iznos novca koji je naveden na računu na određenom mjestu u određeno vrijeme.

Ako jedna od potrebnih karakteristika nedostaje, račun nije valjan.

Ladica- ovo je lice koje izdaje menicu (za menicu, ovo je zajmoprimac).

Primalac- to je lice kome se šalje mjenica (kod obične mjenice to je povjerilac).

Nosač računa- lice koje posjeduje mjenicu i koje prima novac na mjenicu ili kada mjenica dospijeva ili kada se mjenica eskontuje (proda) prije roka dospijeća (u slučaju mjenice - povjerilac).

Na menici se ne navodi ko je primalac novca. Ovo je hartija od vrijednosti na donosioca.

Mjenicu izdaje povjerilac (trasat). Sadrži nalog zajmoprimcu da plati određenom periodu navedeni iznos trećoj strani (primaocu).

Banka se ponaša kao pošiljalac.

Prilikom prijenosa mjenice na poleđini se stavlja prenosni natpis - indosament.

Diskontiranje mjenice je oslobađanje novca povjeriocu.

Rice. 1. Šema opticaja računa:

roba se isporučuje;
akcept je saglasnost za plaćanje u banci kupca;
prijenos akceptirane mjenice;
nalog za plaćanje banci prodavca radi plaćanja računa;
računovodstvo mjenice prodavca;
predočenje mjenice za plaćanje rok;
potvrda o uplati na mjenici.

Prednosti korišćenja mjenica:

smanjena je potreba za gotovinom;
odgoda plaćanja;
garancija plaćanja;
ako je lanac poravnanja poremećen, sredstva se mogu primiti.

Problemi cirkulacije računa:

učesnici moraju dobro poznavati pravila prometa računa;
postupak hitne naplate sredstava na mjenici nije regulisan zakonom;
menice velikih emitenata su pogodne za stvarnu upotrebu.

Protestni zakon- radi se o činjenici odbijanja plaćanja mjenice, službeno ovjerene kod notara, što dovodi do solidarne odgovornosti svih fizičkih i pravnih lica povezanih sa prometom ove mjenice.

Važeća zakonska regulativa predviđa da se mjenica podnese notaru radi protesta zbog neplaćanja narednog dana nakon isteka datuma plaćanja na mjenici najkasnije do 12 sati. Banka koja ne ispunjava instrukcije klijenta za naplatu mjenica odgovorna je za promptno protestiranje istih.

Neblagovremeno plaćeni račun dostavlja se kancelariji javnog beležnika sa inventarom koji sadrži sledeće podatke: detaljan naziv i adresu trasanta čija se menica protestuje; rok dospijeća mjenice; iznos plaćanja; detaljna imena svih indosanta menice i njihove adrese; razlog protesta; naziv banke u čije se ime podnosi protest.

Na dan prijema računa na protest, notarska kancelarija ga predočava platiocu sa zahtjevom za plaćanje. Ako platilac izvrši plaćanje na računu u propisanom roku, onda se ovaj račun vraća platiocu sa natpisom o prijemu plaćanja.

Ako platilac odbije zahtjev notara da izvrši plaćanje po računu, notar sastavlja akt protesta na račun neplaćanja. Istovremeno unosi u poseban registar, koji se vodi u kancelariji, sve podatke o protestiranom računu, a na prednjoj strani samog računa stavlja zabilješku o protestu (reč „protestovao“, datum, potpis, pečat).

Obveznice su hartije od vrijednosti koje uspostavljaju kreditni odnos između njihovog vlasnika (povjerioca) i osobe koja je hartije od vrijednosti izdala (dužnika). Obveznice mogu biti imenske ili na donosioca. Vlasnik obveznica ima pravo da dobije navedeni iznos putem određenom periodu i plaćanje kamate na vrijeme, bez obzira na finansijsko stanje dužnik. U suprotnom, dužnik može biti proglašen nesolventnim. IN u nekim slučajevima obveznice mogu biti beskamatne. Prodaju se uz popust (popust) i otplaćuju po nominalnoj vrijednosti, imaju vlasnici obveznica pravo preče kupovine o raspodijeljenoj dobiti i imovini društva nakon njegove likvidacije.

U zavisnosti od vrste hartije od vrednosti, obveznice mogu biti založene na imovinu, založene protiv hartija od vrednosti ili bez hipoteke.

Obveznice se mogu klasificirati na sljedeći način:

kabriolet - nosilac ih može zamijeniti po unaprijed dogovorenoj cijeni za obične dionice;

opoziv - emitent ih može ranije povući (otkupiti) po otkupnoj cijeni uz plaćanje premije;

sa "sužavanjem" i "proširenjem" - imalac ih može predočiti na plaćanje ranije ili kasno otplata; ovu odluku nosilac donosi u unapred određenom roku;

sa otkupnim fondom- formira se otkupni fond (procenat dobiti) iz kojeg se dio obveznica otkupljuje povraćajem po ugovorenoj cijeni;

sa varijabilnom kamatnom stopom - kamatna stopa je vezana za diskontnu stopu bankovni kurs; koristi se tokom menstruacije oštre fluktuacije diskontna bankarska stopa.

Obveznica je prvenstveno dužnička hartija od vrijednosti, dužnička obaveza. Obveznice se, po pravilu, izdaju u okviru emisije obveznica - u seriji, na period od najmanje godinu dana. Sredstva dobijena od plasmana obveznica obrazuju pozajmljeni kapital preduzeća. TO obavezne karakteristike obveznice uključuju: korporativni naziv emitenta i njegovu lokaciju, ime vlasnika (za registrovane obveznice), njen serijski broj, nominalnu vrijednost, datum izdavanja, vrstu obveznice, ukupan iznos emisije, kamatnu stopu, kao i kao uslovi i postupak plaćanja kamate, rokovi i postupak otplate.

Korporativne obveznice nije samo dužnička, već i posebna trošak ulaganja, izražavajući pozajmljene, dužničke odnose između vlasnika obveznice i emitenta, koji samostalno kruži na berzi.

Glavna svojstva obveznice su nominalna vrijednost, stopa, bod, kupon (kuponska kamata), datum dospijeća, diskont, itd. Denominacija- to je iznos koji je naveden na obveznici i koji potvrđuje iznos glavnog duga po njoj, Stopa obveznica utvrđuje se sa II posto nominalne vrijednosti. Zauzvrat, promjena stope obveznica se izražava u bodova. Izraz “obveznica prodata uz premiju” znači da je obveznica prodata po cijeni većoj od njene nominalne vrijednosti; Kupon (procenat kupona) - Ovo fiksni procenat, koji se utvrđuje i trenutak emisije obveznica.

Životni ciklus obveznica: a) emisija; b) smještaj; c) žalba; d) otplata. Emisija obveznica je moguća tek nakon pune uplate odobrenog kapitala akcionarsko društvo. Obveznice plasira akcionarsko društvo odlukom odbora direktora (nadzornog odbora); odlukom se moraju odrediti oblik, rokovi i drugi uslovi otplate obveznica. Nominalna vrijednost svih obveznica ne smije prelaziti iznos odobrenog kapitala.

Imajte na umu da su akcije i obveznice finansijski kapital prvog reda akcionarskih društava s tom razlikom što su akcije sopstveni kapital, a obveznice se pozajmljuju. Akcija je vlasnički vrijednosni papir koji potvrđuje pravo svojih vlasnika na dionicu sopstvenih sredstava akcionarsko društvo, a obveznica je dužnička hartija od vrijednosti, dužnička obaveza, koja izražava pozajmljeni, dužnički odnos između vlasnika obveznice i emitenta. Imajte na umu da se certifikati mogu izdati i za dionice i za obveznice.

Mjenicaje zadužnica koja vlasniku daje bezuslovno pravo da traži određeni iznos po isteku određenog perioda. Prema literarnim izvorima, menica je dokumentovana investicija kratkoročne prirode. Imajte na umu da je dionica ulaganje u odobreni kapital preduzeća, obveznice su pozajmljena sredstva za ulaganje u osnovna sredstva (stalna sredstva - kapital) preduzeća, a račun, i to u velikoj meri, predstavlja ulaganje u obrtna sredstva preduzeća. Mjenica ima svoje karakteristike (prednosti), a to su:

Ima određeni resurs pouzdanosti, likvidnosti, profitabilnosti, povećanja vrijednosti itd.;

Ima neograničenu prenosivost, odnosno indosament na mjenici prilikom njenog prijenosa sa jednog imaoca na drugog nije ograničen, što karakteriše koncept „indosamenta“. Potvrda - Ovo je poseban indosament na mjenici kada se prenosi na drugog imaoca.

Mjenica (uglavnom mjenica) mora sadržavati sljedeće potrebni detalji: naziv “račun”, obaveza plaćanja određenog iznosa; naznaku roka plaćanja; mjesto gdje se to dogodilo; ime kome ili po čijem nalogu treba izvršiti plaćanje; naznaka datuma i mjesta sastavljanja mjenice; potpis trasata. Na obrascima računa postoji prostor za štampanje. Sa menicama se obavljaju razne operacije: domicilacija, naplata, eskont menica, forfetiranje i deponovanje.

domicilacija - Ovo je plaćanje računa u ime klijenta. Naplata računa - izvršenje naloga imaoca računa ali prijem dospelih plaćanja po menici u utvrđenom roku. Popust na račune - To je njihovo računovodstvo (prijem, akvizicija) i banke, pri čemu banka prima eskontnu stopu. Forfaiting - otkup dugova mjenice, kada imalac mjenice daje indosament kupcu sa klauzulom kao što je „bez mogućnosti pregovaranja na mene“. Depozit računa- njihovo deponovanje kod specijalizovanih finansijskih, kreditnih i investicionih institucija. Među derivati Opcije i nalozi su uobičajeni. Opcija - je obaveza, napisana u obliku hartije od vrednosti, koja prenosi pravo na kupovinu ili prodaju druge hartije od vrednosti po određenoj ceni na ili pre određenog datuma u budućnosti. Opcija ima cijenu (premiju opcije), koja je plaćanje za rizik gubitka koji prodavac opcije može pretrpjeti. U ovom slučaju, premija opcije je maksimalni mogući gubitak kupca opcije. Nalog je hartija od vrijednosti koja daje pravo kupovine drugih vrijednosnih papira na početni plasman po određenoj cijeni i prodaje ih emitent ovih hartija od vrijednosti.

Mjenica, za razliku od obveznice

nije izdavanje papira, stoga je njegovo oslobađanje i daljnja upotreba povezana s manje birokratskih ukrasa.

ne podliježe državnoj registraciji i obično se zaključuje kao rezultat poslovnih transakcija, kada primalac robe i usluga izdaje mjenicu

može naknadno biti predmet kupovine i prodaje, ali izdavanje finansijskih zapisa (bez osvrta na stvarne transakcije) mogu vršiti samo banke.

cjelokupan iznos duga ispisuje se u jednom dokumentu na kojem se nalazi jedan kupac.

Period cirkulacije je do godinu dana.

Razlike između računa i drugih dužničkih obaveza:- može se prenositi iz ruke u ruku bez indosamenta; - odgovornost za mjenicu za lica koja učestvuju u njenom prometu je solidarna, izuzev lica koja vrše neprenosni upis; - ako račun nije plaćen u propisanom roku, mora se izvršiti notarski protest; - forma računa je strogo utvrđena zakonom, a ostali uslovi se smatraju nepisanim; - je apstraktno novčani dokument te stoga nije osiguran zalogom, depozitom, kaznom itd.

21. Mjenično zakonodavstvo

- Konvencija o jedinstvenom zakonu o mjenicama i mjenicama(zaključen u Ženevi 7. juna 1930.)

-FZ “O mjenicama i zadužnicama” br. 43

Usvojeno u skladu sa konvencijom

- Propisi o mjenicama i mjenicama

Poglavlje I. O izradi i obrascu mjenice (klauzule 1 - 10)

Poglavlje II. O odobrenju (klauzule 11 - 20)

Poglavlje III. O prihvatanju (klauzule 21 - 29)

Poglavlje IV. O avalu. (Garancija računa) (klauzule 30 - 32)

Poglavlje V O roku plaćanja (klauzule 33 - 37)

Poglavlje VI. O plaćanju (klauzule 38 - 42)

Poglavlje VII. Potraživanje u slučaju neprihvatanja ili neplaćanja (klauzule 43 - 54)

Poglavlje VIII. O posredovanju (klauzule 55 - 63)

1. General odredbe (klauzula 55)

2. Prihvatanje putem posredovanja (stavovi 56 - 58)

3. Plaćanje putem posredovanja (stavovi 59 - 63)

Poglavlje IX. O brojnosti primjeraka i primjeraka (str. 64 - 68)

1. Pluralitet kopije (stavke 64 - 66)

2. Kopije(str. 67 - 68)

Poglavlje X O promjenama (klauzula 69)

Poglavlje XI. O receptu (stavovi 70 - 71)

Poglavlje XII. Opći propisi (klauzule 72 - 74)

ODJELJAK II. O mjenici - Građanski zakonik Ruske Federacije, dio 2

22. Karakteristike računa

račun – nevlasnicki dug hartija od vrijednosti koja svom imaocu daje pravo da primi mjenicu u određeno vrijeme i na određenom mjestu.

Mjenica različito od mjenice:

obaveza izvoda računa (može se prenijeti na treću stranu koja nije povezana s transakcijom)

Bezuslovna obaveza (plaćanje računa ne zavisi ni od kakvih uslova)

Strogo definisan skup detalja (forma mjenice, nedostatak u formi mjenice - neusklađenost dokumenta sa zahtjevima mjeničnog zakona)

Solidarna odgovornost (puna odgovornost svakog obveznika mjenice prema zakonskom imaocu mjenice)

U slučaju neplaćanja i urednog protesta neplaćanja, imalac menice ima pravo da podnese tužbu protiv svih ili nekih obveznika po menici, ne poštujući redosled indosamenta.

Novčani dokument (predmet obaveze je samo novac)

Prenosi se sa jednog lica na drugo na osnovu posebnog indosamenta i ne zahteva notarsko overu

Hartije od vrijednosti (mjenice, obveznice) su nešto neshvatljivo većini klijenata banaka. U većini slučajeva ostaju neprimijećeni. U ovom članku ćemo govoriti o tome kako se mjenica razlikuje od obveznice i kako ti papiri funkcioniraju.

Šta je mjenica

Mjenica je vrijednosni papir koji potvrđuje zadužnice dužnika (trasanta) povjeriocu (držaocu mjenice). U njemu mora biti naveden iznos duga, datum i mjesto otplate obaveze. Sve bankovni računi izrađuju se na posebnom papiru koji je teško krivotvoriti ili napraviti izmjene na njemu. Mjenica mora sadržavati sljedeće podatke:

Naslov koji identifikuje vrstu bankarske menice.

Tekst narudžbe.

Lični podaci pojedinac, odnosno podatke o pravnom licu.

Iznos duga i iznos kamate (ako postoji).

Mjesto otplate duga.

Period otplate duga.

Datum.

Potpis trasanta (dužnika).

Možda će vas zanimati:

Mjenicu može izdati svaki punoljetan poslovno sposoban građanin ili pravno lice. Ali takav dokument ne izdaju organi izvršne vlasti.

Mjenice se dijele na dvije vrste. Prvi je jednostavan (kada menica obavezuje da se dug plati direktno poveriocu).

Drugi je prenosiv (kada se dug mora platiti ne povjeriocu, već trećoj strani).

Područja primjene

Mjenica se može koristiti u različitim oblastima finansijske djelatnosti:

Plaćanje robe i usluga. Odnosno, dug se može prenijeti sa jedne osobe na drugu. Ova upotreba mjenice je popularna i u malim i u velikim preduzećima.

Banke koriste dokument za privlačenje kapitala iu oblasti kreditiranja. U tom slučaju dug se može prenijeti ili prodati trećim licima.

Razlike između mjenice i zadužnice

Može se činiti da su mjenica i zadužnica jedna te ista stvar. Ali ovi dokumenti imaju niz značajnih pravnih razlika. Zadužnica se može sastaviti u slobodnoj formi, dok se mjenica popunjava na obrascu određenog obrasca. Obaveze po zakonu su pooštrene. Bave se samo novcem i zanemaruju predmet transakcije. Na priznanici mora biti naveden iznos duga i opis transakcije.