Bankarske usluge 

Oslobođenje od poreza na dohodak prilikom kupovine stana. Kako sačuvati svoj porodični budžet: sve o poreskim olakšicama. Postupak za primjenu poreskog odbitka

Ne treba računati ni na kakve ustupke. Uostalom, pogodnosti prilikom kupovine stana su dostupne samo nekima. Samo će im država pomoći u kupovini stambenog prostora. O kome je reč, koji su uslovi za ostvarivanje beneficija i gde da se obratite ako imate pravo na njih? Prvo prvo.

Ko može iskoristiti pogodnosti

  • mlade porodice;
  • velike porodice;
  • mladi naučnici;
  • mladi nastavnici;
  • mladi seoski radnici;
  • vojnog osoblja.

Sada je vrijedno razumjeti pod kojim uslovima se pružaju pogodnosti.

Mlade porodice

Mlada porodica podrazumeva osobe koje su sklopile brak i nijedan od supružnika nije stariji od 35 godina. Prema programu, porodice koje nemaju djecu mogu dobiti subvenciju od trideset posto cijene stanovanja. Ako u porodici ima djece (u obzir se uzimaju i samohrane majke, samohrani očevi), onda se subvencija povećava na trideset pet posto. Ali postoje nijanse:

  1. Najmanje jedan supružnik mora imati rusko državljanstvo.
  2. Mora postojati dokumentarni dokaz da supružnici ne posjeduju stambeni prostor.
  3. Par mora imati vjenčani list u rukama.
  4. Supružnici moraju dostaviti dokaz o prihodima. Mora biti službena i omogućiti vam da dobijete hipoteku.

Subvencija se obračunava na sljedeći način:

  • za porodice bez djece ili porodice sa jednim roditeljem 42 kvadratna metra se smatra normom za život;
  • Za porodice sa decom norma je osamnaest kvadratnih metara po osobi.

Ne zaboravite da su pogodnosti za kupovinu stana za mlade porodice različite u njihovim uslovima. Na primjer, u Moskvi supružnici mogu učestvovati u programu samo ako jedan od njih živi u gradu najmanje deset godina. Iz tog razloga, potrebno je razjasniti uslove u svakom konkretnom regionu.

Paket dokumenata se dostavlja banci za hipoteku nakon prijema potvrde o uplati. Ima svoj rok trajanja. To je jednako devet mjeseci. Također morate imati na umu da državnu pomoć možete dobiti samo jednom u svom životu.

Kao i kod svakog programa, sredstva se distribuiraju na principu tekućeg. Prednost imaju porodice sa više dece ili one sa decom sa invaliditetom. Parovi bez djece mogu biti posljednji koji će dobiti beneficije prilikom kupovine stana.

Velike porodice

Nakon rođenja ili usvajanja trećeg djeteta, porodica se smatra višedjetnom. Za ove porodice važi zakon „O državnoj podršci”. velike porodice„Takav zakon omogućava porodicama da dobiju hipoteku bez kaparu na period od trideset godina. Ali to nije sve. Mjesečna uplata sedamdeset pet posto hipoteke će platiti država. U slučaju rođenja četvrtog djeteta, kredit se oprašta.

Ali pogodnosti za porodice sa više dece pri kupovini stana daju se pod određenim uslovima:

  • porodici mora biti potreban smeštaj;
  • površina kupljenog stambenog prostora mora odgovarati standardu;
  • Potrebni su dokumentovani dokazi da je porodica sa niskim primanjima.

Postoji još jedna opcija za primanje novca po ovom programu prilikom kupovine stana. Možete izdati stambeni certifikat, koji vam omogućava da platite 90% stambenog prostora. Ovim novcem već možete izgraditi stambeni prostor ili ga kupiti, bez obzira na broj metara po osobi.

Ovaj program takođe ima listu čekanja i period čekanja je oko godinu dana.

Neke regije su iznijele dodatni uslovi primaju državnu pomoć. Na primjer, porodica se mora prijaviti najkasnije 2005. godine.

Mladi naučnici

Ako su djeca i porodica negdje u budućnosti, a svo slobodno vrijeme je zaokupljeno naukom, onda možete računati i na pomoć pri kupovini stana. Naravno, koristi od kupovine stana za mladu porodicu su mnogo veće, ali država pomaže i naučnicima.

Kandidat nauka koji još nije napunio trideset pet godina i doktor nauka koji još nije napunio četrdeset godina, mogu računati na beneficije. Pored naučnog zvanja, potrebno je i radno iskustvo u organizaciji koja se bavi naukom. Minimalni rok je pet godina. Čini se da je to to, ali nije tako. Neposredni poslodavac mladog naučnika mora potvrditi da mu je potreban smještaj. Ako naučnik ima imovinu, onda će morati zaboraviti na subvenciju.

Iznos uplate se obračunava od prosječna cijena stanovanje na tržištu nekretnina regije u kojoj naučnik radi. Od puni trošak odbrojavajući cijenu od trideset tri kvadratnih metara i plati pomoć.

Liste podnosilaca zahtjeva za subvencije prvo odobrava Akademija nauka, nakon čega zahtjeve razmatra ministarstvo regionalni razvoj do dvadesetog januara godišnje. Ukoliko država odluči da pomogne mladom naučniku, on dobija sertifikat koji važi dva meseca. Tokom ovog perioda potrebno je dobiti hipoteku od bilo koje akreditovane banke.

Ko izdaje sertifikate:

  1. Ruska naučna akademija.
  2. Dalekoistočni ogranak Akademije nauka.
  3. Sibirski ogranak Akademije nauka.
  4. Uralski ogranak Akademije nauka.
  5. Ruska akademija medicinske nauke.

Važna stvar je da je mladi naučnik nakon dobijanja državne pomoći u obavezi da na istom mestu radi još pet godina. Ako ste otpušteni po ovom članu, vraća se cjelokupan iznos subvencije.

Mladi učitelji

Još jedna kategorija onih koji mogu računati na državu. Uslovi za dobijanje su slični pogodnostima pri kupovini stana za mladu porodicu. Učitelj ne bi trebao biti stariji od trideset pet godina, treba mu poboljšan smještaj. Osim toga, nastavnik mora imati najmanje tri godine radnog iskustva u državnoj školi. Samo ako su ispunjeni svi uslovi, možete dobiti subvenciju za početnu uplatu hipoteke. Neće prelaziti dvadeset posto cijene stana.

Program će biti dostupan samo ako se u regionu obezbede hipoteke preferencijalno kreditiranje, koji se ne penje iznad devet posto.

Mladi seoski radnici

Na ovu pomoć mogu računati ljudi koji nisu navršili trideset i petu godinu i namjerno idu na posao u selo. Kakve god beneficije da država daje mladoj porodici za kupovinu stana, seoski radnici će dobiti isti novac, samo pod malo drugačijim uslovima.

Prije svega, potreban vam je potpisan ugovor o radu na period od najmanje pet godina. Ako su ispunjeni svi uslovi, zaposleni može dobiti do trideset posto tržišne cijene nekretnine. Ali u slučaju neusklađenosti ugovor o radu i otpuštanja novac se vraća.

Vojno osoblje

Za subvenciju se možete prijaviti:

  1. Vojna lica koja su sklopila ugovor prije 1. januara 1998. godine ili njihove porodice, ali moraju dokumentovati potrebu za poboljšanjem stanovanja. Ovo ne uključuje vojne ili bilo koje druge kadete obrazovne institucije.
  2. Vojna lica koja su penzionisana otpuštana su iz zdravstvenih razloga ili otpuštana. Njihov radni vijek u trenutku otpuštanja ne bi trebao biti kraći od deset godina. Porodica bivšeg vojnog lica takođe ima pravo da se prijavi za poboljšanje životni uslovi.
  3. Vojna lica čiji je staž najmanje dvadeset godina i u kojima žive poslovni prostor.
  4. Otpušteni nakon deset godina zbog zdravstvenih stanja, penzionisanja ili otpuštanja, vojna lica koja žive na dužnosti.

Sertifikat sa subvencijom se može koristiti sa drugim državne pomoći.

Povlastice za penzionere

Postoje i pogodnosti za penzionere prilikom kupovine stana. šta su oni? Ovo je poreska prijava. Ali za dvije kategorije drugačiji sistem akcije.

Radni penzioneri primaju isto kao i ostali zaposleni građani. šta to znači? Radni penzioneri, ravnopravno sa ostalim zaposlenim građanima, plaćaju trinaest posto plate državi. Svaka osoba koja je kupila stambeni prostor može vratiti do četvrt miliona rubalja. To znači da penzioneri koji nisu prestali da rade to pravo mogu iskoristiti već u prvoj godini nakon kupovine stana. Ali takve pogodnosti za penzionere prilikom kupovine stana biće dostupne samo ako su službeno zaposleni.

Penzioneri koji ne rade primaju samo penziju od koje se ne odbija porez. Iz tog razloga do 2012. godine ova lica nisu mogla tražiti odštetu. Ali nakon dvanaeste godine sve se promijenilo. Sada neradni penzioneri Oni takođe mogu dobiti olakšice od poreza na dohodak prilikom kupovine stana.

Dakle, neradni penzioner može dobiti naknadu najkasnije u posljednje tri godine isplate od dana kupovine stana. Ali penzioner će moći da primi ovu isplatu samo ako je imao neku vrstu službenih prihoda tokom čitavog perioda isplate. Na primjer, ako je zaposleni primio penziju na kraju 2013. godine, a kupio nekretninu 2014. godine, onda može dobiti odbitak za trinaestu, dvanaestu i jedanaestu godinu. Ako je odlazak u penziju bio prije 2012. godine, onda će se olakšica od poreza na dohodak pri kupovini stana isplaćivati ​​samo za jedanaestu i dvanaestu godinu.

Sve ove uplate imaju naziv - prenošenje stanja neiskorištenih beneficija u neko drugo vrijeme. Kada penzioner prestane da prima službena primanja ne od početka godine, može primati isplate samo za tu godinu.

Kako dobiti olakšice za porez na dohodak

Da biste ostvarili olakšicu poreza na dohodak prilikom kupovine stana, potrebno je da uradite sledeće:

  1. Potvrdu 3-NDFL potrebno je predati poreskoj upravi koja se nalazi u vašem mjestu prebivališta. U njemu moraju biti navedeni svi izvori prihoda, plaćeni porezi i cijena stambenog prostora. Uz potvrdu morate dostaviti zahtjev u prihvaćenom obliku, fotokopiju pasoša, dokumente za stambeni prostor koji potvrđuju vlasništvo i potvrdu o prihodima 2-NDFL za vrijeme korištenja pogodnosti.
  2. Poreska služba pažljivo provjerava dokumente tokom nekoliko mjeseci. Ako je sve u redu, porezna uprava prenosi prijavljeni iznos na tekući račun.
  3. Ako se otkriju bilo kakve netočnosti ili netačni podaci, podnosi se formalni zahtjev za više detaljne informacije ili paket dokumenata.

Povlastice za osobe sa invaliditetom

Povlastice za kupovinu stana od strane osobe sa invaliditetom daju se ako je osoba prijavljena prije 2005. godine. Subvencije daju lokalne vlasti van redova. Ako se invalid prijavio nakon 2005. godine, čekaće na red za beneficije.

Novčana pomoć se pruža osobama koje imaju stambenih problema. Ko pripada ovoj kategoriji:

  1. Ljudi koji žive u hitne kuće.
  2. Oni čiji je standard stambenog prostora manji od utvrđenog.
  3. Živjeti sa infektivnim pacijentima.
  4. Ljudi koji žive u susjednim područjima i koji nisu rođaci.
  5. Oni koji iznajmljuju javne stanove na duže vrijeme.

Samo određene bolesti vam omogućavaju da dobijete stambeni prostor van reda. Novčana pomoć se obračunava kao 18 kvadratnih metara po osobi. Cijena površine na koju osoba s invaliditetom ima pravo izračunava se iz prosječne tržišne cijene. Rodbina osoba sa invaliditetom nema pravo na odvojeni životni prostor. Ako u porodici ima više od jedne osobe sa invaliditetom potrebna subvencija dato svima.

Povlastice za djecu s invaliditetom

Za razliku od olakšica poreza na dohodak pri kupovini stana, olakšice za djecu s invaliditetom navedene su u Stambeni kod naša zemlja. Porodice sa decom sa invaliditetom prvo dobijaju smeštaj. Prilikom izračunavanja potrebnih brojila uzimaju se u obzir svi članovi porodice.

Po zakonu, dijete sa invaliditetom mora imati posebnu sobu, što se ne smatra viškom prostora. Takođe, takve porodice imaju pravo da dobiju zemljište za izgradnju privatne kuće.

U 2014. godini ukinuta je kategorija invalida iz djetinjstva, zamijenjena je djetetom sa invaliditetom za mlađe od osamnaest godina i invalidom za odrasle. Ona djeca koja su ušla u kategoriju invalida od djetinjstva do 2014. godine imaju ista prava kao i djeca sa invaliditetom.

Vanredne pogodnosti

Pored beneficija za državne službenike ili mlade porodice pri kupovini stana, postoje i subvencije koje se mogu dobiti. To uključuje:

  1. Materinski kapital. Možete kupiti kuću ili otplatiti postojeću hipoteku koristeći materinski kapital. Iznosi nešto manje od pola miliona rubalja i predviđena je za rođenje drugog djeteta. Ako porodica odluči da otplati hipotekarni kredit koristeći materinski kapital, tada ne moraju čekati do trećeg rođendana najmlađeg djeteta. Važno je zapamtiti da ne možete kupiti zemljište sa materinskim kapitalom, ali možete izgraditi kuću sa materinskim kapitalom. I ne morate koristiti cijeli iznos. Sve što ostane na računu bit će tamo i pohranjeno dok ne bude potrebno.
  2. Svi oni koji su bili u ratu ili žarištima mogu dobiti besplatan stan. To se odnosi i na bliske rođake žrtava, invalide i veterane Velikog domovinskog rata. Otadžbinski rat. Na dobijanje stambenog prostora ni na koji način ne utiče prisustvo druge nekretnine ili finansijsko stanje. Ali i ovdje postoji upozorenje: da biste dobili besplatno stanovanje izvan reda, morate se prijaviti najkasnije do 1. januara 2005. godine.

Nijanse beneficija

Svaki državni program postoje neke nijanse. Na primjer, beneficije pri kupovini stana uz hipoteku mogu se dobiti samo ako stanovanje ne košta više od dva miliona rubalja. U nekim regijama raste i do tri miliona rubalja. Pogodnost se može ostvariti tek nakon što se dostavi kompletan paket dokumenata koji potvrđuju vlasništvo nad stambenim prostorom.

Koji dokumenti će biti potrebni?

Kakve god pogodnosti bile pri kupovini stana, važno je pravilno prikupiti dokumente. Standardni paket uključuje:

  1. Pasoši, izvod iz matične knjige rođenih ili drugi dokumenti koji potvrđuju identitet. Potrebno je dostaviti kopije i originalne dokumente svakog člana porodice.
  2. Fotokopije radnih kartona sa pečatima svakog člana porodice.
  3. Dokumenti koji potvrđuju pravo na primanje beneficija, invalidninu i boravak u hot spotovima.
  4. Uvjerenje iz mjesta registracije za posljednjih pet godina.
  5. Potvrda o vjenčanju ili razvodu. Za samohrane roditelje, dokument koji potvrđuje njihov status.
  6. Dokumenti koji će biti potrebni dodatno.

kuda ići?

Sa svima prikupljena dokumenta osoba treba da ide u okružnu upravu. Administracija provjerava dokumente i stavlja ih u red za registraciju. Tada osoba piše zahtjev za dobijanje finansijske pomoći od države za kupovinu stambenog prostora. Kada dođe red za subvenciju, uprava će izdati potvrdu o prijemu finansijsku pomoć sa drzave na licni racun. Nakon pružanja pomoći, primalac ima šest mjeseci da kupi stambeni prostor, u suprotnom će novac morati biti vraćen.

Nisu svi građani Ruske Federacije svjesni da su penzionerima zakonom utvrđene beneficije prilikom kupovine stana, na koje imaju pravo računati ako ispunjavaju određene kriterije.

Dragi čitaoci! Članak govori o tipičnim rješenjima pravna pitanja, ali svaki slučaj je individualan. Ako želiš znati kako reši tačno svoj problem- kontaktirajte konsultanta:

PRIJAVE I POZIVI SE PRIMAJU 24/7 i 7 dana u nedelji.

Brzo je i BESPLATNO!

Dakle, razmislimo da li postoje poreske olakšice za kupovinu stana za penzionere u 2019. godini, koje kategorije, suština ovih olakšica i zakonska regulativa.

Šta treba da znate

U Rusiji za građane starosna granica za odlazak u penziju Razvijene su mnoge pogodnosti i olakšice koje se primjenjuju u različitim oblastima.

IN ovog materijala Pogledajmo detaljno koje beneficije penzioneri mogu tražiti.

Razumjet ćemo kako se obezbjeđuju beneficije, koje kategorije građana starosne dobi za odlazak u penziju ostvaruju pravo na njih, proceduru njihovog podnošenja i spisak dokumentacije.

Highlights

Ne znaju svi građani Ruske Federacije da penzioneri ne bi trebali doprinositi u trezor ( privatna kuća, stan, garažni boks ili drugu nekretninu).

Štaviše, naknada je predviđena čak i za penzionere koji nastavljaju da rade. Ovo pravilo važi čak iu situaciji kada penzioner poseduje udeo u zajedničkoj kući ili kući.

Da bi ostvario beneficiju, a ne uplaćivao poreze na nekretnine u budžet, penzioner mora poreskom organu dostaviti ispravu o penziji, pasoš i kopije ovih dokumenata.

Ako je penzioner platio iznos poreza na imovinu, onda nakon podnošenja isprave o penziji, poreski organ ponovo obračunava plaćanja poreza i vraća uplaćena sredstva penzioneru.

U postupku stjecanja nekretnine, u slučaju primarne izgradnje ili kupovine zemljište Za penzionera ima pravo da računa da će dobiti poreski odbitak za porez na dohodak građana.

Budući da su vrijednosti imovine visoke, iznosi poreskih odbitaka također mogu biti značajni.

Poreski odbitak se može ostvariti i za plaćanje kamata na kredite uzete od bankarske institucije za novu izgradnju privatne kuće, kupovinu stambenog prostora ili građevinskog zemljišta.

Lica starosne dobi za odlazak u penziju ne plaćaju porez za po jedan komad nekretnine svake vrste. Odnosno, ako penzioner ima stan i seoska kuća, onda ne plaća porez na njih.

Međutim, ako građanin starosne dobi za odlazak u penziju posjeduje dva stana, na jedan od njih treba platiti porez.

Prilikom kupovine nekretnine, penzioner dobija olakšicu u obrascu.

U skladu sa troškovima kupovine stana ili izgradnje privatne kuće, država smanjuje poreska osnovica za 2 miliona rubalja.

Odnosno, ako je stan kupljen za 3 miliona rubalja, porez se obračunava samo na 1 milion rubalja. Ako je stambeni prostor kupljen uz pomoć hipotekarni kredit, tada se poreska osnovica smanjuje za 3 miliona rubalja.

Ko spada u ovu kategoriju građana

Napominjemo da se za beneficije mogu prijaviti i zaposleni i neradni penzioneri.

U prvom slučaju, situacija je jasna, jer osoba službeno prima prihod i plaća porez na njega. Slično kao i kod ostalih zaposlenih, stopa poreza na dohodak fizičkih lica za penzionere iznosi 13%.

Zakonodavstvo predviđa mogućnost dobijanja poreskog odbitka, tako da svaki građanin može vratiti uplaćeni iznos do 260 hiljada rubalja.

Zvanično i oni spadaju u ovu kategoriju, tako da mogu vratiti uplaćeni iznos počevši od godine kada je nekretnina kupljena.

U drugoj situaciji prima penzioner isplate penzija, koji ne podliježu porezu na dohodak fizičkih lica. Odnosno, ova kategorija ne treba da plaća porez.

U skladu sa prilagodbama, čak i penzionisani nezaposleni građanin ima pravo na beneficije prilikom kupovine nekretnine, ali je postupak registracije nešto drugačiji.

Međutim, naknada se može dodijeliti samo ako je građanin u tom periodu primao službenu platu.

Ova procedura za podnošenje zahtjeva za beneficije je prijenos iznosa neiskorištenih naknada u naredne periode.

Ako je penzioner prestao da prima prihode ne od početka poreske godine, onda ima pravo da računa da će primati naknade od te godine.

Pravna regulativa

Pitanje davanja beneficija penzionerima pri kupovini stambenog prostora regulisano je:

  • Porezni zakonik Ruske Federacije;
  • Federalni zakon br. 330-FZ od 1. novembra 2011.

Prema zakonu, odbitak poreza na imovinu imaju samo građani čiji se službeni prihodi oporezuju po stopi od 13%.

Pošto se penzija ne oporezuje, penzioneri koji ne rade uglavnom nisu u mogućnosti da apliciraju za stan u postupku kupovine.

Takođe napominjemo da ako penzioner nema mjesta službeno zaposlenje, međutim prima konstantu dodatni prihod, od kojih plaća 13% poreza na dohodak građana, može iskoristiti svoje pravo na poreski odbitak i povrat poreza na ovaj prihod.

Na primjer, to uključuje prijenos nekretnina, prodaju nekretnina.

Poreska olakšica pri kupovini stana od strane penzionera

Aktuelnost problema je određena činjenicom da građani uglavnom žele da ulože svoju zaradu nekretnine, a nakon sticanja žele da vrate određeni dio položenog iznosa na isti način kao i kod drugih lica.

Ne znaju svi zamršenosti podnošenja zahtjeva za beneficije, pa ćemo vam reći koje su specifičnosti porezne uprave, kako vratiti porez na dohodak građana koji je penzioner platio prilikom kupovine stana.

Prijemni mehanizam

Procedura podnošenja zahtjeva za beneficije u slučaju kupovine stambenog prostora za građane starosne dobi za odlazak u penziju ne razlikuje se od onih koji nisu u starosnoj dobi, jer se radi o povratnom mehanizmu iznos poreza, koje je lice uplatilo u državni budžet.

Video: kako vratiti porez od 13 posto

Lice mora predati poreskoj upravi na adresi prebivališta popunjenu prijavu obrasca 3-NDFL sa detaljnim naznakom svih redova koji se tiču ​​prihoda i dobiti, plaćenog poreza i stambenog prostora.

Osim toga, uz deklaraciju je potrebno priložiti dokumente koji potvrđuju pravo osobe na primanje ove vrste povlaštenog plaćanja:

  • standardni obrazac za prijavu;
  • kopiju pasoša državljanina Ruske Federacije;
  • Vlasnički listovi za stambeni prostor (,);
  • izvod i dobit primljena za period korišćenja poreske olakšice.

Poreska služba tokom tri mjeseca provjerava da li je predočeni paket dokumentacije i potvrda ispravno popunjen i vjerodostojan, kao i zakonitost prava građanina na davanje ove pogodnosti.

Ako se nakon provjere donese pozitivna odluka, onda se iznos koji je naveden u izjavama prenosi na navedeni bankovni račun penzionera iz blagajne.

Imajte na umu da ako zaposleni poreski organ Ukoliko pronađu bilo kakve netačnosti ili nedostatke u paketu dokumenata, podnose službeni zahtjev tražeći ažuriranu deklaraciju i dokumente koji nisu dostavljeni u početku.

Da bi mogao primati novac, penzioner mora imati tekući račun kod bilo kojeg domaća banka, čije podatke o plaćanju mora navesti u poreskim dokumentima.

Pojasnimo da se novac prenosi isključivo na bankovni račun penzioner ni u kom slučaju ne može računati na primanje iznosa u gotovini.

Nijanse prilikom sklapanja posla

Pružanje beneficija za osobe starosne dobi za odlazak u penziju karakterišu neke karakteristike koje se moraju uzeti u obzir prilikom procesa dokumentacije:

Naknade za nezaposlene penzionere daju se za posljednje tri godine A ako penzioner započne proces podnošenja zahtjeva za beneficije ne u godini kupovine stana, već u sljedećem poreznom periodu, tada može izgubiti značajan iznos, koji je mogao biti nadoknađen da se prijavio godinu dana ranije
Ukoliko je imovina kupljena na osnovu Na primjer, sa djecom ili supružnikom, tada penzioner koji je platio porez ima i neosporno pravo na naknadu u vidu naknade troškova nastalih prilikom kupovine stambenog prostora.
Zaposleni penzioner Po analogiji sa poreskim obveznicima koji nisu u penziji, oni se mogu prijaviti za beneficije i kontaktiranjem poreske uprave i preko svog zvaničnog poslodavca. Ako građanin kombinuje više pozicija ili mjesta zaposlenja, može računati da će dobiti poreski odbitak od jednog ili dva poreski agenti. Radnici poreska služba poslodavci sami utvrđuju proceduru na kojoj se beneficija isplaćuje penzioneru. U takvoj situaciji zaposleni penzioner mora od poreske službe dobiti potvrdu da ima zakonsko pravo na takvu beneficiju ili poresku olakšicu i takav dokument predočiti poreskim agentima.

Koje dokumente je potrebno dostaviti?

S obzirom da nezaposleni penzioner ne ostvaruje prihode koji se oporezuju, odbitak se vrši na njegov zahtjev za posljednje tri godine kada je radio.

U tu svrhu, poreskoj službi ćete morati dostaviti sljedeće dokumente:

Obrazac deklaracije 3-NDFL —
Izvod iz računovodstva WITH posljednje mjesto zapošljavanje
Kopije vlasničke dokumentacije za stan , dokument o državna registracija stan ili privatna soba
U slučaju otplate kamate na hipotekarni kredit Sporazum sa bankarska institucija, ili, raspored plaćanja tijela i kamate na kredit
Kopije uplatne dokumentacije Koji služi kao potvrda uplata za kupljeni stambeni prostor (falosi, bankovni računi sa računa kupca na račun prodavca, računi o prodaji ili gotovini)
Dokumenti o plaćanju ugovor o hipoteci ili kreditne transakcije Izvodi iz bankovni račun poreski obveznik, izjave institucije koja je izdala kredit u vezi plaćanja kamate i isplate kreditnog organa
U slučaju kupovine nekretnine u zajedničkom zajedničko vlasništvo Potrebno je priložiti kopiju zvaničnog vjenčanog lista, pismenu

U našoj državi postoji mnogo različitih mjera državna podrška, koji se pružaju određenim kategorijama građana. Jedan od oblika su pogodnosti koje se odnose na kupovinu stambene nekretnine.

Ko ima pravo na beneficije po zakonu?

Propisi za obezbjeđivanje poreske olakšice za kupovinu stambeni stanovi i kuće je propisano u sadržaju Član 220 Porezni kod . Prema odredbama ovog dokumenta, pravo da ih dobiju u ovom ili onom obliku imaju kategorije osoba koje su:

  • vlasnici nepokretnosti u skladu sa zaključenim kupoprodajnim ugovorom;
  • supružnici lica koja su kupila stan (prednost mogu imati dva supružnika odjednom, ali samo ako je stambena nekretnina koju su kupili upisana kao zajedničko vlasništvo);
  • jemci lica koje je kao rezultat kupoprodajnog posla postalo vlasnik nekretnine;
  • roditelji djece za koje kupuju stan;
  • djeca nezaposlenih penzionera (ako je kupovina upisana kao zajedničko vlasništvo između njih).

Poreske olakšice za kupovinu stambenog prostora ne važe u slučajevima kada su obezbeđena sredstva utrošena za kupovinu nekretnine. Takođe, pravo na odbitak poreza na imovinu nemaju lica koja su kupila stan o trošku svoje organizacije za zapošljavanje.

Uslovi za ostvarivanje beneficija

Naravno, da bi ostvarila poreske olakšice pri kupovini stana, osoba koja se prijavi za opisanu prednost mora ispuniti određene uslove:

  1. Dostupnost državljanstva Ruska Federacija.
  2. Nepostojanje činjenice da je ranije korištena slična mjera državne podrške. Pravo na sticanje imovinskog založnog prava prilikom kupovine nekretnine daje se jednom u životu. Izuzetak su oni povrati koji su izdati prije početka 2001. godine, odnosno prije implementacije dvadeset i treće poglavlje Poreskog zakonika.
  3. Mjera državne podrške odnosi se isključivo na stambenu imovinu.
  4. Prilikom kupovine stana sredstvima izdatim na kredit u bankarska organizacija, dobijanje preferencije moguće je samo nakon dostavljanja sertifikata koji potvrđuju činjenicu ciljanih finansijskih troškova.
  5. Prilikom podizanja hipoteke na svoj dom, banci možete vratiti samo kamatu na kredit koji je stvarno uplaćen.
  6. Transakcija koja se izvršava je pogodna za ostvarivanje poreskog popusta samo ako ugovorne strane nisu međusobno povezane.
  7. Prilikom upisa imovine u zajedničko vlasništvo između jednog roditelja i djeteta koje nije punoljetno, građanin može podnijeti zahtjev za odbitak i za sebe i za dijete istovremeno.

VAŽNO! Opisana naknada se ne daje za periode koji su prethodili datumu na koji je nastalo pravo na nju. Odnosno, u trenutku podnošenja prijave Federalnoj poreskoj službi, podnosilac zahtjeva mora biti zaposlen i primati prihod. U suprotnom će mu biti uskraćena povlastica.

Koje pogodnosti postoje pri kupovini kuće?

Osnovna vrsta poreske olakšice koja se daje nakon sticanja stambene nekretnine je porez po odbitku za lica koja primaju službenu zaradu i plaćaju doprinose za porez na dohodak.

Porezni odbitak

  • ako je datum završetka transakcije kupoprodaje stambenih nekretnina prije 1. januara 2014. godine, tada iznos poreskog odbitka može biti bilo koji, do maksimalne vrijednosti od 2 miliona rubalja;
  • u odnosu na nekretnine stečene nakon početka 2014. godine, moguće je višekratno smanjivanje odbitka, ali neće uključivati ​​kamate na kredite izdate kao osiguranje za stečenu nekretninu - maksimalno mogući iznos uplate će biti 260 hiljada rubalja (13% od dva miliona).

U situacijama kada vrijednost transakcije prelazi dva miliona rubalja, popust na iznos države naplata poreza jer se obezbjeđuje u skladu sa pravilima propisanim u Art. 220 NK.

Kupovina kuće u zgradi u izgradnji

Sa stanovišta ostvarivanja poreskih olakšica pri kupovini kuće, isplativije je sklapati kupoprodajne transakcije nekretnina koje su u izgradnji. To je zbog činjenice da će se odbitak osigurati na sredstva potrošena na:

  • sama imovina;
  • kupovina završnih materijala;
  • izgradnja vodovoda i sistema grijanja, kao i kanalizacije.

Prednost pri sticanju zemljišne parcele daje se nakon što podnosilac zahtjeva dostavi dokumentaciju kojom se potvrđuje činjenica izgradnje.

Kupovina stambenog prostora uz hipoteku

U vezi sa transakcijama koje uključuju hipoteku gotovina Primjenjuju se sljedeća pravila:

  • Povrat novca je moguć samo iz stvarno plaćenih iznosa;
  • iznos ne može premašiti iznos plaćanja naveden u deklaracijama o naplati porez na dohodak;
  • za transakcije izvršene prije 2008. maksimalno ograničenje Veličina odbitka za hipoteku je 1 milion rubalja.

Za stambene objekte kupljene između 2008. i 2014. predviđen je popust u iznosu od 2 miliona rubalja, nakon 2014. - 3 miliona.

Kako dobiti beneficiju

Da bi ostvario olakšice od poreza na dohodak pri kupovini stana, podnosilac zahtjeva će morati primiti obavještenje o odbitku od Federalne porezne službe i dostaviti ga svom poslodavcu. Popust počinje od mjeseca u kojem je zaposlenik podnio prijavu poreznoj upravi.

Spisak potrebnih dokumenata

Spisak dokumenata potrebnih za dobijanje odbitka:

  • prijava prihoda i plaćenih poreza na njih;
  • dokaz o vlasništvu;
  • ugovor o zajmu;
  • potvrda o prijemu stana;
  • ugovor o kupoprodaji nekretnine;
  • potvrdu banke o visini plaćene kamate na hipotekarni kredit;
  • sertifikat 2-NDFL;
  • pasoš ili bilo koji drugi dokument koji identifikuje podnosioca zahteva;
  • izvode iz matične knjige rođenih djece (ako su dostupni);
  • vjenčani list (ako je dostupan);
  • ovjerena priznanica od prodavca kojom se potvrđuje prijem sredstava.

Dakle, pravo na odbitak imaju samo zaposleni koji imaju službena primanja od kojih se naplaćuje porez na dohodak građana. Ovaj zahtjev se iznosi zbog činjenice da će iznos odbitka koji se obračunava biti jednak iznosu novca koji je uplaćen Federalnoj poreznoj službi kao porez na dohodak. Shodno tome, za građane starosne dobi za penzionisanje moguće je podnijeti zahtjev za odbitak samo ako imaju prihode koji podliježu porezu na dohodak ( penziono osiguranje a druge naknade nisu).

1. Dostupnost ruskog državljanstva.


2. Svoje pravo možete iskoristiti samo jednom u životu (izuzetak su poreski obveznici koji su koristili slično olakšice za porez na dohodak do 2001. godine, tj. prije stupanja na snagu poglavlja 23 Poreskog zakonika Ruske Federacije).


3. Građanin mora biti zaposlen, imati službenu zaradu ili druga primanja od kojih se porez odbija u budžet, jer plaćanje poreza jednak iznosu poreza na dohodak koji je zadržan građaninu. Penzioner ima pravo na primanje odbitak imovine ako ima prihode koji podliježu porezu na dohodak fizičkih lica po stopi od 13 posto (penzija se ne odnosi na takve prihode).

Prema dopisu Ministarstva finansija Ruske Federacije od 16. decembra 2009. godine br. 03-04-05-01/1013, imovinski odbitak za kupovinu stambenog prostora nije dostupno za poreski periodi, koji prethodi nastanku prava na ovaj odbitak. Drugim riječima, ako je u trenutku kontaktiranja poreske uprave pojedinac nezaposlen, podnesite zahtjev odbitak poreza na imovinu moguće je samo pod uslovom da je od trenutka nastanka prava na odbitak* do momenta kada ga je lice podnijelo zahtjev radilo ili primalo drugi prihod od kojeg je odbijen porez na dohodak. Odbitak imovineće biti obezbijeđene u visini poreza prebačenih u budžet za ovaj vremenski period.
Od 1. januara 2012. godine, penzioneri koji su kupili stambeni prostor imaju pravo, u slučaju nepostojanja prihoda koji se oporezuju porezom na dohodak fizičkih lica po stopi od 13 odsto, da ostatak neiskorištenog imovinskog odbitka za troškove kupovine stana prenesu na prethodni porez. perioda, ali ne više od tri.

Radni penzioneri od 1. januara 2014. godine imaju pravo da prenesu ostatak imovinskog odbitka za porez na dohodak fizičkih lica na prethodne poreske periode.


4. Ako stan kupuje više osoba, maksimalni mogući iznos povrata dijeli se srazmjerno stečenim udjelima na sve vlasnike kuće, svaki vlasnik ima pravo da dobije novac u okviru iznosa koji mu pripada, tj. 260 hiljada rubalja. za sve (ali od 1. januara 2014. godine možete tražiti imovinski odbitak za troškove kupovine stambenog prostora za više nekretnina - sve dok se u potpunosti ne iscrpi iznos predviđen za poreski odbitak). Ako se stan kupuje kao zajednička imovina, iznos odbitka se raspoređuje među suvlasnicima u skladu sa njihovom pismenom molbom.


5. Naknada za kamatu i trošak nekretnine vrši se samo u slučaju kupovine stambene nekretnine (tj. ne odnosi se na poslovne nekretnine).


6. Ukoliko se kupovina nekretnine vrši korištenjem kreditna sredstva banka, povrat novca je moguć samo uz potvrdu namjeravanu upotrebu sredstva. Do 2005. godine u obzir su se uzimale samo kamate plaćene na hipotekarne kredite. Sada se za kredit primaju i krediti “za kupovinu stambenog prostora”. Kamata na kredit izdat u svrhu “osobne potrošnje” nije uključena u odbitak imovine, čak i ako je kredit stvarno iskorišten za kupovinu stana.


7. Kada hipotekarni kredit naknada za dio plaćene kamate na kredit je moguća samo ako stvarno plaćanje, dokumentirano, nakon kraja svake godine.


8. Kupoprodajni posao stana ne treba zaključivati ​​između bliskih srodnika ili o trošku poslodavca, savezni budžet(građanin ima pravo da primijeni odbitak poreza na imovinu na iznos troškova za kupovinu stana, umanjen za iznos sredstava dobijenih iz saveznog budžeta).


9. U skladu sa stavom 22 st. 2 stav 1 člana 220 Poreskog zakona Ruske Federacije, vlasnički dokumenti potrebni za potvrdu prava na odbitak poreza na imovinu pri kupovini stana u zgradi u izgradnji su akt prenosa stana, au postojećem kuća - potvrda o državnoj registraciji vlasništva.


10. Od 1. januara 2014. godine osigurano je pravo na odbitak poreza na imovinu za roditelje koji kupuju stambeni prostor kao vlasništvo maloljetne djece: poreske olakšice sada se odnose na djecu mlađu od 18 godina, čiji roditelji ili staratelji kupuju imovinu ili zemljište.

U vezi sa kupoprodajnim transakcijama maloljetnih lica, za koje su vlasnička prava nastala prije 01.01.2014. godine, postoje različita dopisi s obrazloženjem Ministarstva finansija:

Ako se stan kupuje u zajedničkom vlasništvu sa maloljetnim djetetom (svako ima po pola udjela), onda roditelj ima pravo na imovinski odbitak za sebe i svoje dijete. (vidi Pismo Federalne poreske službe za Moskvu od 10. septembra 2009. br. 20-14/4/094718@). Ovo pravo proizilazi iz Rezolucije Ustavnog suda Ruske Federacije od 13. marta 2008. N 5-P. Odredbe Rešenja br. 5-P primenjuju se isključivo na slučaj sticanja stana u zajedničkoj svojini od strane jednog roditelja i maloletnog deteta (dece).

Ako se stan kupuje kao zajednička imovina supružnika, od kojih je jedan već iskoristio imovinski odbitak prilikom kupovine drugog stana, onda se drugom bračnom drugu obezbjeđuje odbitak u visini polovine imovinskog odbitka (PISMO od Ministarstvo finansija Ruske Federacije od 18. marta 2010. godine N 03-04-05/9-112).

*Pravo na odbitak imovine nastaje od momenta upisa podataka o upisu vlasništva nad imovinom u Jedinstveni državni registar prava na nepokretnostima i promet sa njima.

Od 2014. godine uvedeno je pravilo po kojem svi poreski obveznici mogu ostvariti pravo na povrat sredstava utrošenih za kupovinu nekretnina na svoje ime. Ovo je svojevrsna beneficija na prihod i kamatu na hipoteku.

Od početka 2014. godine u našoj zemlji je uvedeno novo pravilo prema kojem svi poreski obveznici u našoj zemlji mogu ostvariti pravo na povrat sredstava utrošenih za kupovinu nekretnina na svoje ime. Drugim riječima, država nagrađuje svoje sugrađane što se sami brinu o sebi. Ovo je svojevrsna primanja. pojedinci(NDFL) i hipotekarne kamate.

Prema zakonu usvojenom u januaru 2008. godine, kupci nekretnina imaju pravo na povraćaj poreza na dohodak u poreskim upravama u iznosu od 13%. Iznos transakcije je ograničen i ne iznosi više od 2 miliona rubalja, odnosno iznos povrata troškova za kupovinu nekretnine je 260 hiljada rubalja. Ako je iznos nekretnina bio ispod dva miliona, onda je iznos povrata jednostavno spaljen, nije ga bilo dozvoljeno prenijeti na druge kupovine nekretnina.

Amandman usvojen u januaru ove godine, otklonio ovaj nedostatak. On trenutno Svaki poreski obveznik ima pravo na maksimalan iznos. Postoje dvije stvari koje treba uzeti u obzir obavezni uslovi: poreski obveznik je preuzeo pravno vlasništvo nad imovinom nakon 1. januara 2014. godine - ovaj put. A do ovog trenutka nisam ni jednom dobio poreske olakšice za kupovinu nekretnine - to su dvije.

Prednosti su očigledne kada porodica kupuje nekretninu. Oba supružnika poreskih obveznika imaju pravo na povraćaj utrošenih sredstava. Štaviše, svaki od njih, nakon dostavljanja relevantnih dokumenata poreska uprava, dobiće naknade u vrijednosti od dva miliona rubalja. Odnosno, svi će vratiti 13% novca utrošenog na kupovinu stambenog prostora. Ali to je samo ako su obojica upisani kao dioničari, odnosno dva vlasnika. Štaviše, jedan od supružnika koji se nije na vrijeme obratio poreznoj upravi zadržava pravo da iskoristi ovu pogodnost na drugoj nekretnini.

Očigledne su pogodnosti i za maloljetnu djecu čiji roditelji ili staratelji kupuju nekretnine, vlasništvo nad zemljištem ili stambeni prostor. Bez prihoda i nepopunjavanje poreske službe obavezna plaćanja, imaju pravo na povrat utrošenih sredstava za kupovinu gore navedenih artikala. Ova sredstva mogu dobiti njihovi staratelji, roditelji ili usvojitelji. Međutim, oni ne gube pravo na primanje ove pogodnosti vlastitim rukama. Istina, bilo bi bolje da to učinite prilikom kupovine druge nekretnine.

Novim amandmanom se otklanja još jedan nedostatak. Poreskim obveznicima koji imaju male plate i rade kod više poslodavaca istovremeno je pojednostavljena procedura odbitka. Kako? Sada poreski obveznik ima pravo izabrati nekoliko poslodavaca za otplatu kamata. I vratiće utrošena sredstva do punog iznosa dospjele naknade. Jedan važna tačka, ovaj postupak se mora ponavljati svake godine punu potvrdu iznos koji vam treba. Mogu obustaviti dospjele isplate samo ako su protekle tri godine od sticanja nekretnine ili zemljišta. Ako ima pritužbi na rad poreske uprave, onda

Međutim, ovaj sistem ima svoju lošu stranu. Procedura odbitka za poslodavce je duža. Odnosno, sve neophodna dokumenta za isplate, prije uključivanja u računovodstvo poslodavaca, moraju proći odgovarajuće procedure u poreznoj upravi. A ovo će trajati tri mjeseca da se donese odluka, plus primanje obavještenja. Kao rezultat toga, mogućnost primanja sredstava će biti odgođena. I još ćete morati platiti porez za ove mjesece čekanja. I od cijele godine, dobićete pravo na " nula poreza na dohodak građana„Samo devet meseci. I svake godine se dešava isto ponavljanje.

Što se tiče kredita za kupovinu stambenog prostora (hipoteka), do ove godine pozajmljeni su dobijali beneficiju za neograničen iznos plaćene kamate plus dva miliona rubalja. Od 2014. godine ograničenje na kamatu banke postavljeno je na tri miliona rubalja. Ova naknada će se isplatiti samo jednom, u odnosu na jedan građevinski ili stambeni projekat, bez obzira na limit (tri miliona).

Vrijedi naglasiti da se odbitak vrši od već plaćene kamate, na godišnjem nivou. Takva pravila su stupila na snagu tek u januaru 2014. godine, a tek nakon prijema hipoteke nakon ovog perioda. Ugovori sa bankom ne podliježu takvim promjenama prije ovog perioda.

Zbog izmjena poreskog zakonodavstva, promijenjena je i lista dokumenata za poreznu upravu potrebnih za ostvarivanje beneficije ili odbitka.

Dokumenti za kupoprodaju i ostvarivanje poreskih olakšica

  1. Ukoliko ste započeli izgradnju vlastite kuće, ili ste kupili gotovu, potreban vam je kupoprodajni ugovor, odnosno dokument koji potvrđuje da ste vlasnik kuće ili imate udio (udio) u ovoj građevini ili kući. I potvrdu da uredno plaćate porez državi
  2. Ukoliko ste kupili stan, sobu ili dio istog, potreban vam je kupoprodajni ugovor, koji će potvrditi ko je ovdje vlasnik. Ako ste uključeni u izgradnju stambene zgrade, stana ili lokala, onda je potreban ugovor kojim se potvrđuje vaše učešće u ovom zajednička gradnja, i akt o prihvatanju ili prijenosu potpisan od dvije strane (direktno programer i učesnik u udjelu ili vlasničko učešće). Potvrda o uplati poreza.
  3. Prilikom kupovine zemljišta ili građevinskih parcela ili udjela u njima, poreskom obvezniku je potreban sljedeći paket dokumenata: potvrda vlasnika zemljišta i potvrda prava na stambenu zgradu ili dio u njoj (udio ili udio).
  4. U slučaju pravnog ugovora sa bankom za kupovinu stambenog prostora - ugovor o hipoteci.
  5. Za kupovinu nekretnine na ime djece koja nisu punoljetna (18 godina) potreban je rodni list djeteta. Ako maloljetno dijete siroče, potrebna je i odluka organa starateljstva.
  6. Sve ovo prate svi čekovi, potvrde o uplati, bankovni izvodi, izvodi tokova gotovine sa računa prodavaca i kupaca, nalozi za prijem, podatke iz pasoša učesnika u prometu, prijave prihoda i rashoda, potvrdu na obrascima 2-NDFL i 3-NDFL, i zahtjev za povraćaj novca, te broj kartice ili računa poreskog obveznika na koji će se sredstva prenositi .

Skrenuo bih pažnju na pisanje prijave. Formalno, počevši od ove godine, više nije potrebno pisati prijavu, jer je prošle godine (2013.) Komitet Državne dume za poreze utvrdio da poreska prijava, koji poreski obveznik popunjava, daje sve potrebne podatke o svim prihodima i rashodima, na koje se obračunava iznos poreza za određenog poreskog obveznika. Zašto dvaput pisati istu stvar?

Međutim, podaci o plaćanju mogu se navesti samo u prijavi; Ali došlo je do greške i još uvijek morate napisati izjavu. Obrasci zahtjeva dostupni su u svakoj poreskoj upravi. Neće biti teško napisati prijavu dok čekate u redu za podnošenje dokumenata poreskom inspektoru.