Organizacione i ekonomske karakteristike komercijalne banke Sberbank. Organizacione i ekonomske karakteristike PJSC Sberbank Rusije. Organizacione i ekonomske karakteristike PJSC Sberbank Rusije
Sberbank Rusije je stvorena s ciljem privlačenja privremeno besplatnih gotovina stanovništva i preduzeća i njihov efektivni plasman po uslovima otplate, otplate, hitnosti u interesu štediša banaka i ekonomskog razvoja.Banka koncentriše značajan obim depozita i obavljanih poslova, poput složenih bankarske usluge pravna lica, obavljanje obračuna u ime klijenta, organizovanje prihvata plaćanja pojedinci, usluge za članove inostrane ekonomske aktivnosti, gotovinske usluge za klijente, operacije sa mjenicama Sberbanke Rusije, implementacija funkcija valutne kontrole, usluge dokumentarnog poslovanja korporativni klijenti, korporativne i lične plastične kartice, projekti platnih kartica, depozitarne usluge, posredničke usluge za berza, služba za korisnike putem sistema „Klijent – Sberbanka“, ima široku mrežu institucija, ekspozitura i značajan broj osoblja.
Po obliku organizacije Sberbank je kreditna institucija, koja svoje aktivnosti obavlja na osnovu Povelje. Osnivači banke su Centralna banka Rusije (50% + 1 akcija), banke, institucije, organizacije, zajedničkih ulaganja, zaposleni i timovi institucija Sberbanke Rusije, Vneshtorgbank Rusije i Ruskog republikanskog odjela za naplatu Centralne banke.
Poslove Sberbanke uređuje i kontroliše skupština akcionara, koja je najviši organ upravljanja bankom, au intervalima između sjednica - Savjet banke, izabran na konstituirajućoj skupštini. Izvršni organ banke je Upravni odbor, koji se sastoji od predsjednika, četiri potpredsjednika i 15 članova odbora direktora.
1. jula 2007. godine ponovo je izabran Nadzorni odbor banke - jedan od njenih najvažnijih organa, koji posebno određuje kadrovsku politiku. U njemu je bilo osam predstavnika Centralne banke.
Pozicije Centralne banke u najveća banka zemlje su ozbiljno ojačale. Ljudi koji su predstavljali prethodno rukovodstvo Centralne banke uklonjeni su iz vijeća, a zamijenili su ih predstavnici novog tima na čelu sa Geraščenko. Ovaj sastanak je bio samo završna faza u dugotrajnoj borbi za uticaj na Sberbanku.
Main strukturni element Filijale Sberbanke djeluju. Mogu imati operativne odjele, filijale koje opslužuju klijente, a također mogu stvarati agencije u dogovoru sa drugim organizacijama. U Belgorodskoj oblasti, broj filijala Sberbanke od 1. septembra 2008. je 13. Osim toga, Sberbank ima pravo da osniva podružnice sa pravom pravnog lica, sopstveni kapital I kontrolni paket akcija dionice u vlasništvu banke kako u Rusiji, drugim zemljama ZND, tako iu inostranstvu.
Bankama Sberbanke Ruske Federacije rukovode predsjedavajući koje imenuje predsjednik Sberbanke Ruske Federacije, a filijalama banaka rukovode menadžeri koje imenuju predsjednici banaka.
Glavni pravac aktivnosti Štedionica sastoji se od pružanja raznih usluga. Sberbank vrši: prihvatanje i izdavanje depozita; Kreditne usluge i usluge poravnanja za klijente; izdavanje garancija, garancija; kupovina i prodaja deviza.
Na razvoj poslovanja Sberbanke značajno su uticali faktori vezani za promjene ekonomskih uslova u društvu. Najvažniji od njih su: ukidanje monopola Sberbanke i pojačana konkurencija između komercijalnih banaka za privlačenje sredstava stanovništva; dinamiku strukture cijena, ponude robe i pripadajućih troškova stanovništva; povećana potražnja za kreditima; diferencijacija stanovništva prema visini prihoda; kamatna politika banaka, otvaranje privatizacionih računa građana za pribavljanje države i opština od države i opština opštinskih preduzeća.
Banka nastoji da maksimalno poštuje interese štediša i vodi računa o zadovoljavanju sopstvenih interesa, nastojeći da ostvari što veći profit od kreditiranja i drugih aktivnosti.
Sberbank obavlja aktivne i pasivne operacije. Razmjer i karakter pasivne operacije određen nivoom robno-novčanih odnosa, prirodom mreže bankarske institucije i sistemi bezgotovinsko plaćanje. Ovi poslovi moraju biti raspoređeni na način da prihodi banke od njih premašuju troškove njihovog pružanja, odnosno da budu profitabilni. Na profitabilnost bankarskog poslovanja značajno utiče konkurencija između banaka, što dovodi, s jedne strane, do izjednačavanja nivoa profitabilnosti u različite banke, a sa druge strane, pružiti potreban nivo usluge korisnicima uz nižu naknadu.
S obzirom na koncentraciju ogromne većine sredstava stanovništva u Sberbanci i trenutnu situaciju u bankarskom sektoru, danas njene institucije igraju glavnu ulogu u opsluživanju stanovništva.
Na najbolji način Procena atraktivnosti banke u realnoj ruskoj stvarnosti je analiza njenih glavnih pokazatelja tokom perioda finansijske krize 1998. godine, budući da su se upravo u tom periodu pojavile vodeće banke, takve konkurentske prednosti kao što su imidž banke, kvalitet usluga, visina odobrenog kapitala i sredstava, iznos valute ili opšta licenca, održivost klijentele, sistem plaćanja, oglašavanje, kompetentan menadžment.
Treba naglasiti da je 2008. godina bila period ozbiljnih iskušenja za privredu i finansijski sistem Rusija. Izbijanje finansijske krize dovelo je do sistemske krize bankarski sistem i destabilizacija svih segmenata finansijskog tržišta, gubitak likvidnosti najvećim Ruske banke i nagli pad povjerenja kod kreditora i potencijalnih investitora.
U periodu najakutnije finansijske krize, Sberbank je ostala jedna od rijetkih ruskih banaka koja je nastavila stabilno poslovati i striktno ispunjavati sve svoje obaveze prema deponentima i klijentima.
Ukupan broj akcionara je više od 270 hiljada. Struktura dioničara Sberbank of Russia OJSC data je u tabeli. 2.
Tabela 2
Struktura dioničara Sberbank of Russia OJSC u 2009
Stabilno poslovanje Sberbanke značajno je ojačalo poziciju Banke na finansijskom tržištu. Sberbank je 2008. završila sa dobiti od 92,7 milijardi rubalja, što je 39,7% više nego u istom periodu prošle godine.
Uz pružanje usluga privatnim štedišama, Sberbank aktivno širi svoju bazu korporativnih klijenata. Sredstva na računima u rubljama i tekućim računima pravnih lica kod Sberbanke čine skoro 25% ukupnih stanja klijenata pravnih lica u ruskim komercijalnim bankama.
Prioritetni pravac Sberbanke je kreditiranje realnom sektoru ekonomiju i širenje kreditnih usluga za fizička lica. Sberbank aktivno istražuje obećavajuće tržište za rad plemeniti metali, kao najveći operater na ovom tržištu.
Sistem međuposlovnih poravnanja kreiran u Sberbanci omogućava nesmetano plaćanje klijentima u svim, pa i teškim kriznim uslovima.
Kako bi smanjila neproduktivne troškove, Sberbank namjerno optimizira svoju strukturu regionalna mreža.
Hajde da analiziramo finansijski izvještaji predmet istraživanja. Da bismo to uradili, napravićemo tabele dinamike i strukture glavnih indikatora (tabele 3, 4).
Tabela 3
Struktura i dinamika aktive i pasive Sberbank of Russia OJSC
za 2007-2009 (milion rubalja)
| Stavke imovine | Godine | Odstupanje 2009. od 2007. (+,-) | Stopa rasta, % |
||||||
| 2007 | 2008 | 2009 |
|||||||
| Hiljadu rub. | Specifična težina, % | Hiljadu rub. | Specifična težina, % | Hiljadu rub. | Specifična težina, % | Apsolutno, hiljadu rubalja. | Specifična težina, str. | ||
| Krediti i avansi klijentima | 3921546 | 79,6 | 5077882 | 75,4 | 4864031 | 68,5 | 942485 | -11,1 | 24,0 |
| Sredstva u drugim bankama | 5071 | 0,1 | 2756 | 0,0 | 10219 | 0,1 | 5148 | 0,0 | 101,5 |
| Kreditni portfolio prije rezerviranja za umanjenje vrijednosti | 4038105 | 81,9 | 5282923 | 78,4 | 5454064 | 76,8 | 1415959 | -5,2 | 35,1 |
| Rezervisanje za umanjenje vrijednosti kreditni portfolio | -111488 | -2,3 | -202285 | -3,0 | -579814 | -8,2 | -468326 | -5,9 | 420,1 |
| Imovina | 4928808 | 100 | 6736482 | 100 | 7105066 | 100 | 2176258 | 0,0 | 44,2 |
| Sredstva klijenata | 387762 | 9,1 | 4795232 | 80,1 | 5438871 | 86,0 | 5051109 | 76,9 | 1302,6 |
| Privatni depoziti | 2681986 | 62,9 | 3112102 | 52,0 | 3787312 | 59,9 | 1105326 | -3,0 | 41,2 |
| Sredstva pravnih lica | 1195634 | 28,0 | 168313 | 2,8 | 1651559 | 26,1 | 455925 | -1,9 | 38,1 |
| Obaveze | 4265964 | 100 | 5986320 | 100 | 6326130 | 100 | 2060166 | 0,0 | 48,3 |
| Kapital | 637197 | 100 | 750162 | 100 | 778933 | 100 | 141736 | 0,0 | 22,2 |
Aktiva banke je tokom godine porasla za 5,8% na 7.110 milijardi rubalja. uglavnom zbog rasta kreditnog portfelja korporativnih klijenata i portfelja vrijednosnih papira. Istovremeno, kreditne rezerve koje kreira banka značajno su smanjile neto kreditni portfolio, a samim tim i aktivu banke.
Banka je nastavila sa aktivnim kreditiranjem realnog sektora privrede – tokom godine ruskim preduzećima su izdati krediti u vrednosti od oko 4 biliona. rubalja, od čega oko 420 milijardi rubalja. izdata u decembru. Stanje kreditnog portfelja pravnih lica od početka godine povećano je za 6,7% na 4.249 milijardi rubalja. (prema internoj metodologiji Sberbanke, od 1. avgusta 2009. godine kreditni portfolio pravnih lica obuhvata ugovore o ustupanju prava potraživanja po kreditima sa odgodom plaćanja, u daljem tekstu ugovori o ustupanju).
U cilju aktivnog razvoja kreditnog poslovanja i stimulisanja tražnje, počev od drugog kvartala ove godine, banka dosljedno smanjuje kamatne stope na kredite u svim valutama. Međutim, potražnja za kreditima zbog niske poslovne aktivnosti preduzeća ostaje niska, što utiče na dinamiku kreditnog portfolija banke.
Osim toga, od druge polovine godine, globalno tržište zaduživanja ponovo je otvoreno velikim ruskim kompanijama, zbog čega je banka bila suočena sa značajnim obimima prijevremena otplata krediti. Krajem novembra i decembra ukupan obim otplate kredita zajmoprimaca preduzeća premašio je obim izdatih kredita, što je dovelo do smanjenja portfelja u ova dva meseca za skoro 100 milijardi rubalja.
Međutim, banka kreditni portfolio korporativnih klijenata povećava bržim tempom od tržišta: prema najnovijim dostupnim uporedivim podacima za 11 mjeseci 2009. godine, stopa rasta kredita pravnim licima Sberbanke (6,9%) znatno je premašila stopa rasta ovog segmenta ruskog tržišta (1,3%). To je omogućilo Sberbanci da poveća svoj tržišni udio sa 30,5% na 32,2% za 11 mjeseci.
Niska potražnja stanovništva za kreditima u 2009. godini dovela je do smanjenja kreditnog portfolija stanovništva za 6,9% na 1.170 milijardi rubalja. Težnja povećanju obima kreditiranje stanovništva, od druge polovine 2009. godine banka je počela da ukida ograničenja uvedena na vrhuncu ekonomska kriza. Tako je nastavljeno kreditiranje u stranoj valuti, kaparu za hipotekarne i auto kredite, za niz programa povećan maksimalne količine i uslove kredita itd. U decembru 2009. godine banka je smanjila kamatne stope u stranoj valuti na niz potrošačkih programa i uvela novi kreditni proizvod u svrhu restrukturiranja duga stambeni krediti, izvršio izmjene uslova za davanje kredita Povereništva.
Rezultat poduzetih mjera je usporavanje stope kontrakcije kreditnog portfolija stanovništva. Banka planira dalje povećanje dostupnosti kredita stanovništvu liberalizacijom uslova kreditiranja i ponudom novih proizvoda. Već u tekućoj, 2010. godini, banka je nastavila sa kreditiranjem fizičkih lica u stranoj valuti za kupovinu stambenog prostora, te smanjila kamatne stope na veći broj kredita za učesnike u platnim projektima.
Kontrola prihvaćenih rizika omogućava banci da održi kvalitet kreditnog portfolija na prihvatljivom nivou. Učešće dospjelog duga u kreditnom portfoliju klijenata na dan 01.01.2010. godine iznosi 4,4% (sa i bez ugovora o ustupanju). Obim rezervi koje je banka stvorila za moguće gubitke po kreditima povećao se u 2009. sa 230 na 589 milijardi rubalja. Obim rezervi je od 1. januara 2010. godine premašio obim kredita koji kasne sa otplatom za 2,5 puta (od 1. januara 2009. godine – 2,6 puta).
Portfolio hartija od vrijednosti povećan je 2,1 puta od početka godine na 1.052 milijarde rubalja. uglavnom kroz kupovinu korporativnih obveznica, OFZ i OBR. To je omogućilo diversifikaciju aktive banke i povećanje učešća prihoda od transakcija hartijama od vrednosti u ukupnom prihodu. Od početka godine banka je povećala ulaganja u korporativne obveznice za 3,5 puta na 296 milijardi rubalja. Banka je kupovala obveznice vodećih ruskih emitenata u raznim industrijama, čime je finansirala nacionalnu ekonomiju. Vrhunac akvizicija korporativnih obveznica dogodio se u trećem kvartalu 2009. godine. U četvrtom tromjesečju banka je, kako bi podmirila višak likvidnosti, kupila i OBR i OFZ za ukupan iznos oko 320 milijardi rubalja, što je dovelo do povećanja portfelja državnih hartija od vrednosti do kraja godine za 2,0 puta na 640 milijardi rubalja.
U strukturi portfelja hartija od vrijednosti banke, udio korporativnih obveznica je tokom godine povećan sa 17 na 28%, udio državnih hartija od vrijednosti i subfederalnih obveznica smanjen je sa 80% na 70%. Učešće akcija u portfelju hartija od vrijednosti banke je nešto više od 1%.
Stanje sredstava prikupljenih od fizičkih lica povećalo se tokom godine za 20,9% na 3.776 milijardi RUB. U apsolutnom iznosu, povećanje je iznosilo 652 milijarde rubalja, od čega je u decembru 232 milijarde palo zbog Ruska preduzeća i organizacijama različite isplate svojim zaposlenima, tempirane da se poklope sa krajem godine. Stabilan priliv sredstava od fizičkih lica osigurao je visok nivo likvidnosti za banku i omogućio da se u potpunosti nadoknadi odliv sredstava od korporativnih klijenata (-76 milijardi rubalja godišnje) i da se odustane od privlačenja sredstava iz Banke Rusija, koja se odigrala u prvoj polovini 2009.
Sredstva od korporativnih klijenata smanjena su tokom godine za 4,2% na 1.724 milijarde RUB. Sredstva banaka su se smanjila tokom godine za 31,3% na 645 milijardi rubalja. Od 1. januara 2010. godine u bilansu banke ostaju samo sredstva primljena od Banke Rusije u obliku dugoročnih subordiniranih zajmova na kraju 2008. u ukupnom iznosu od 500 milijardi rubalja.
Generalno, za godinu kapital je povećan za 14,4% uglavnom zbog transfera potvrđenog revizora neto dobit za 2008 od dodatni kapital u glavnom, uključivanje u obračun dopunskog kapitala povećanja vrijednosti imovine po izvršenoj revalorizaciji od 1. januara 2009. godine, kao i neto dobiti ostvarene u 2009. godini.
Adekvatnost kapitala banke na dan 1. januara 2010. godine iznosi oko 23%.
Tabela 4
Struktura i dinamika prihoda i rashoda Sberbank of Russia OJSC
za 2007-2009 (milion rubalja)
| Indikator | Godine | Apsolutno odstupanje 2009. od 2007. godine, hiljada rubalja. (+, -) | Stopa rasta, % |
||
| 2007 | 2008 | 2009 | |||
| Neto prihod od kamata | 252761 | 378157 | 502717 | 249956 | 198,9 |
| Neto prihod od provizije | 65875 | 86194 | 101089 | 35214 | 153,5 |
| Poslovni prihodi prije rezerviranja | 353146 | 449541 | 648073 | 294927 | 183,5 |
| Poslovni prihodi | 335513 | 351660 | 259141 | -76372 | 77,2 |
| Odbici u rezervi za umanjenje vrijednosti kreditnog portfelja | -17633 | -97881 | -388932 | -371299 | 2205,7 |
| Administrativni i drugi operativni troškovi | -195764 | -221739 | -229277 | -33513 | 117,1 |
| Dobit prije oporezivanja | 139749 | 129921 | 29864 | -109885 | 21,4 |
| Neto profit | 106489 | 97746 | 24393 | -82096 | 22,9 |
Poslovni prihodi prije rezerviranja za gubitke povećani su za 30,2%. Neto prihod od kamata povećan je za 36,4%. Neto prihod od provizije povećan je za 10,0%. operativni rashodi smanjeni su za 2,8%. rashodi za stvaranje rezervi za moguće gubitke povećani su 2,9 puta. Dobit prije oporezivanja iz dobiti isključujući događaje poslije datum izvještavanja iznosio je 43,3 milijarde rubalja. u odnosu na 136,9 milijardi rubalja. za 2008. Neto dobit bez događaja nakon izvještajnog datuma iznosila je 36,2 milijarde RUB. u odnosu na 109,9 milijardi rubalja. za 2008.
Uprkos teškoj ekonomskoj situaciji, banka je na kraju 2009. godine ostvarila značajno povećanje prihoda od operativne aktivnosti uz smanjenje operativnih troškova. Operativni prihodi pre kreiranja rezervisanja porasli su za 30,2% u odnosu na 2008. i dostigli 647,2 milijarde RUB. Osnova za rast prihoda banke je povećanje neto prihod od kamata za 36,4% na 456,8 milijardi rubalja.
Prihodi od kamata porasli su tokom godine za 33,5% na 768,4 milijarde rubalja, dok je njihova stopa rasta nadmašila stopu rasta rashoda kamata. Rast prihoda od kamata uglavnom je rezultat povećanja prihoda od kredita pravnim licima (+42,1%), dok su prihodi od kredita fizičkim licima blago porasli (+4,4%) kao rezultat sužavanja tržišta potrošačko kreditiranje.
Više nego udvostručenje portfelja hartija od vrijednosti tokom godine dovelo je do značajnog povećanja prihoda od kamata na njih (1,7 puta). To je omogućilo veću diversifikaciju prihoda banke – udio prihoda od hartija od vrijednosti u ukupnim prihodima od kamata povećan je sa 5,6 na 7,2%.
Troškovi kamata su porasli za 29,5% na 311,6 milijardi rubalja. uglavnom zbog rashoda na sredstva banaka i sredstava fizičkih lica. Najznačajnije su porasli rashodi kamata na sredstva banaka (3,9 puta), što je posledica privlačenja subordiniranih kredita Banke Rusije krajem 2008. godine u ukupnom iznosu od 500 milijardi rubalja. Povećanje rashoda na sredstva od fizičkih lica (+20,6%) uzrokovano je kako povećanjem obima prikupljenih sredstava tako i povećanjem njihove vrijednosti tokom krize. Obim rashoda kamata na sredstva pravnih lica neznatno je smanjen u odnosu na 2008. godinu (-4,4%).
Neto prihod od provizije povećan je za 10,0% na 143,1 milijardu RUB. uglavnom zbog rasta prihoda od provizija od transakcija poravnanja, kreditnih transakcija pravnim licima, vođenja računa, transakcija bankovnim karticama, transakcija sa stranoj valuti i plemeniti metali, transakcije sa hartijama od vrednosti, bankarske garancije. Smanjenje potražnje za kreditima stanovništva tokom krize dovelo je do smanjenja prihoda od provizija na privatne kreditne transakcije. Smanjen je i obim prihoda od provizija od gotovinskih transakcija fizičkih lica. Obim provizija za dokumentarne poslove, servisiranje budžetskih računa, kontrola razmjene, depozitarne i agencijske usluge neznatno su se promijenile u odnosu na 2008. godinu.
Neto prihod od poslovanja na finansijska tržišta povećan je tokom godine za 66,9% na 42,2 milijarde rubalja. Rast je ostvaren zahvaljujući prihodima od trgovinske operacije sa hartijama od vrednosti i plemenitim metalima.
Stroga kontrola operativnih troškova omogućila je banci da smanji njihov obim u 2009. godini za 2,8% na 220,0 milijardi rubalja. Banka je ove rezultate ostvarila uglavnom zahvaljujući smanjenju troškova osoblja kroz optimizaciju organizacione strukture, kao i održavanju niske stope rasta administrativnih i poslovnih troškova. Odnos operativnih rashoda i prihoda na kraju godine iznosio je 34,0% u odnosu na 45,5% godinu dana ranije.
Banka nastavlja da se pridržava konzervativne politike pokrića kreditni rizici. U 2009. godini, banka je izdvojila 383,9 milijardi rubalja za formiranje rezervi, uklj. za kreditne rezerve - 361,5 milijardi rubalja, što je 3 puta više od troškova rezervi zajma u 2008. Rezerve su stvorene isključivo iz poslovnih prihoda i nisu umanjile kapital banke.
Zbog značajnih troškova za stvaranje rezervi, dobit banke je smanjena u odnosu na prethodnu godinu:
1. Dobit prije oporezivanja iz dobiti za 2009. godinu, isključujući događaje nakon izvještajnog datuma, iznosila je 43,3 milijarde rubalja. (za 2008.: 143,5 milijardi rubalja ne uključujući događaje nakon izvještajnog datuma i 136,9 milijardi rubalja uzimajući u obzir događaje nakon izvještajnog datuma)
2. Neto dobit banke za 2009. godinu, isključujući događaje nakon izvještajnog datuma, iznosila je 36,2 milijarde rubalja. (za 2008.: 108,2 milijarde rubalja ne uključujući događaje nakon izvještajnog datuma i 109,9 milijardi rubalja uzimajući u obzir događaje nakon izvještajnog datuma).
Generalno ekonomska situacija OJSC "Sberbank of Russia" jasno je prikazano u tabeli. 5.
Tabela 5
Dinamika glavnih ekonomskih pokazatelja
OJSC "Sberbank of Russia" za 2007-2009.
| Indikatori | Godine | Odstupanje 2009. od 2007. godine |
|||
| 2007 | 2008 | 2009 | (+,-) | % | |
| Udio nekvalitetnih kredita u kreditnom portfelju, % | 1,5 | 1,8 | 8,5 | 7,0 | 466,7 |
| Udio rezerve za umanjenje vrijednosti kredita u kreditnom portfelju, % | 2,8 | 3,8 | 10,7 | 7,9 | 287,6 |
| Omjer rezervisanja za umanjenje vrijednosti kreditnog portfolija prema nekvalitetnih kredita, % | 1,8 | 2,1 | 1,2 | -0,6 | -34,8 |
| Neto kamatna marža, % | 6,4 | 7,1 | 7,8 | 1,4 | 21,9 |
| Širenje, % | 6,0 | 6,7 | 7,3 | 1,3 | 21,7 |
| Odnos troškova i poslovnih prihoda (prije rezervisanja), % | 55,4 | 49,3 | 35,4 | -20,0 | -36,1 |
| Krediti/Depoziti, % | 101,1 | 105,9 | 89,4 | -11,7 | -11,6 |
| Povrat na imovinu (ROAA), % | 2,5 | 1,7 | 0,4 | -2,1 | -84,2 |
| Povrat na kapital (ROAE), % | 22,5 | 14,1 | 3,2 | -19,3 | -85,8 |
| Zarada po dionici, rubalja po dionici (EPS) | 5,10 | 4,50 | 1,10 | -4,0 | -78,4 |
| Cijena dionice na MICEX-u na kraju perioda, rub. | 102,30 | 22,79 | 83,14 | -19,2 | -18,7 |
| Prosječan broj zaposlenih, kom. | 251208 | 259999 | 252398 | 1190,0 | 0,5 |
| Prosječan broj dionica za period, milion komada. | 20962 | 21585 | 21585 | 623 | 3,0 |
| Stopa adekvatnosti fiksnog kapitala (Tier 1), % | 13,9 | 12,2 | 11,5 | -2,4 | -17,3 |
| Stopa ukupne adekvatnosti kapitala (Tier 1 i Tier 2), % | 14,5 | 18,9 | 18,1 | 3,6 | 24,8 |
Analiza glavnih ekonomskih pokazatelja Sberbank Rusije za 2007-2009. otkrili su sljedeću dinamiku.
Udio nekvalitetnih kredita u kreditnom portfoliju u 2009. godini povećan je 5,7 puta i iznosi 8,5%. Učešće rezerve u kreditnom portfoliju povećano je 3,9 puta i iznosi 10,7%. Odnos rezervisanja i nekvalitetnih kredita smanjen je za 0,6 procentnih poena. i postao jednak 1,2%.
Neto kamatna marža u 2009. godini iznosila je 7,8%, što je više za 1,4 procentna poena. veći nego u 2007. Spred se povećao na 7,3%.
Odnos rashoda i poslovnih prihoda smanjen je za 20 procentnih poena. na nivo od 35,4%.
Odnos kredita i depozita u 2009. godini iznosio je 89,4% u odnosu na 101,1% u 2007. godini.
Prinos na aktivu smanjen je 6 puta i iznosio je 0,4% u 2009. Prinos na kapital smanjen je skoro 7 puta, i iznosio je 3,2% u 2009. godini.
Zarada po dionici također je smanjena za skoro 4,5 puta, a 2009. godine isplata je iznosila 1,1 rublju. Cijena dionice na MICEX-u u 2009. godini iznosila je 83,14 rubalja.
Broj zaposlenih u analiziranom periodu povećan je za 1,2 hiljade ljudi. (za 0,5%). Izdate su 623 dionice.
Pokazatelji koeficijenata adekvatnosti se razlikuju: adekvatnost fiksnog kapitala smanjena je za 2,4 procentna poena, a ukupna adekvatnost kapitala porasla je za 3,6 procentnih poena iu 2009. godini dostigla je nivoe od 11,5% i 18,1%, respektivno.
Uvod
Svrha preddiplomske prakse je razvijanje vještina u praktičnoj upotrebi teorijskih znanja u praktičnim aktivnostima, prikupljanju, sistematizaciji i obradi informacija praktičan materijal na temu mature kvalifikacioni rad„Organizacija bezgotovinskog plaćanja u komercijalna banka».
Predmet studije – PJSC Sberbank
Tokom prakse postavljena su i riješena sljedeća pitanja:
Date karakteristike aktivnosti PJSC Sberbank;
Izrađen je dijagram organizacijske upravljačke strukture;
Razmatraju se funkcije glavnih struktura i interakcija između njih;
Razmatraju se oblici i vrste bezgotovinskog plaćanja;
Proučen je proces upravljanja bezgotovinskim plaćanjem;
Analizirana je organizacija bezgotovinskog plaćanja;
Sastavljeni su registri kompletiranih dokumenata u ruskoj valuti;
Upoznat sa svim oblicima bezgotovinskog plaćanja;
Naučio kako obraditi i platiti transfere.
Prilikom pisanja izvještaja korištene su metode sistematizacije, analitičke, prognostičke, računske i grafičke. Praktična obuka je završena u dopunskoj kancelariji Sberbank PJSC br. 85932/04. Svrha prolaska industrijska praksa je konsolidacija teorijskih znanja iz oblasti bankarstvo, sticanje stručnih vještina specijaliste i prikupljanje podataka za izradu diplomskog rada.
Izveštaj je predstavljen na 44 stranice štampanog teksta, sadrži 9 tabela, 11 slika, spisak korišćenih izvora sadrži 21 naslov, broj priloga je 2.
organizaciono - ekonomske karakteristike PJSC Sberbank
PJSC Sberbank je najveća banka u Rusiji i ZND sa najširom mrežom divizija, koja nudi čitav niz investicija i bankarske usluge. Osnivač i glavni dioničar PJSC Sberbank je Centralna banka Ruska Federacija, koja posjeduje 50% odobrenog kapitala plus jednu dionicu s pravom glasa; preko 40% akcija pripada stranim kompanijama. Otprilike polovina ruskog tržišta privatnih depozita, kao i svaki treći korporativni i fizički zajam u Rusiji, dolazi od Sberbanke.
Puni naziv banke: Javna akcionarsko društvo Sberbank.
Skraćeni naziv banke: PJSC Sberbank.
Istorija Sberbanke Rusije počinje ličnim ukazom cara Nikolaja I iz 1841. o osnivanju štedionica, od kojih je prva otvorena u Sankt Peterburgu 1842. godine. Vek i po kasnije - 1987. godine - na bazi državnih radnih štedionica, stvorena je specijalizovana banka za radnu štednju i kreditiranje stanovništva - Sberbank SSSR-a, koja je radila i sa pravnim licima. Sberbanka SSSR-a je uključivala 15 republičkih banaka, uključujući Rusku republikansku banku.
On trenutno I pored daleko od izvanrednog kvaliteta usluge u većini ekspozitura (sa izuzetkom usluga za VIP klijente), banka je lider ne samo po veličini imovine, već i po broju tekućih računa pravnih lica (preko 1 mil. ). Na tržištu privatnih depozita, Sberbank PJSC je monopolista - kontroliše 45% tržišta (većina depozita „fizičara“ pada na tzv. penzioni depoziti u rubljama). Vrijedi napomenuti da je na početku 2002. godine udio banke iznosio 71,4%. Daljnji pad tržišnog udjela koji zauzima Sberbank u velikoj mjeri je olakšan sistemom osiguranja depozita i povećanjem iznosa naknada od osiguranja. Oko 11 miliona ljudi prima plate preko Sberbank PJSC, a 12 miliona prima penzije. Banka je izdala više od 30 miliona plastične kartice, broj instaliranih bankomata premašuje 19 hiljada Broj zaposlenih na dan 31. decembra 2012. godine iznosio je preko 233 hiljade ljudi.
Glavne oblasti bankarskih aktivnosti:
1. Korporativno poslovanje: servisiranje obračunskih i tekućih računa, otvaranje depozita, pružanje svih vrsta finansiranja, izdavanje garancija, servisiranje izvozno-uvozne operacije klijenti, usluge naplate, gotovinske usluge, usluge konverzije, usluge prenosa sredstava stanovništva u korist pravnih lica, transakcije sa menicama i dr.
2. Maloprodaja: pružanje bankarskih usluga klijentima - fizičkim licima za primanje sredstava na depozit, kreditiranje, servisiranje bankovne kartice, transakcije sa plemenitim metalima, štedni sertifikati i menice, kupovina i prodaja deviza, plaćanja, transferi novca, uključujući i bez otvaranja bankovni računi, skladištenje dragocjenosti i drugo.
3. Transakcije na finansijskim tržištima: hartijama od vrednosti, derivatima finansijski instrumenti, devize; plasman i privlačenje sredstava na međubankarskom tržištu i tržištima kapitala i drugo.
U okviru navedenih oblasti delovanja, Sberbank PJSC nudi širok spektar bankarskih proizvoda i usluga.
Pored bankarskih poslova, banka obavlja:
1) izdavanje garancija za treća lica;
2) sticanje prava potraživanja od trećih lica;
3) Upravljanje povjerenjem u gotovini;
4) Profesionalne aktivnosti na tržištu hartija od vrijednosti, uključujući brokerske, dilerske i depozitarne aktivnosti;
5) ostali poslovi i usluge.
Pogledajmo upravljačku strukturu banke.
Slika 1 ¾ Upravljačka struktura PJSC Sberbank
Skupština akcionara je najviši organ upravljanja bankom. Na glavnoj skupštini akcionara donose se odluke o glavnim pitanjima poslovanja banke. Spisak pitanja iz nadležnosti generalna skupština dioničari, utvrđeni Savezni zakon“O akcionarskim društvima” od 26. decembra 1995. br. 208-FZ (sa izmjenama i dopunama od 28. decembra 2013.) i statut banke.
U skladu sa statutom, opšte upravljanje poslovanjem banke vrši nadzorni odbor. U nadležnost nadzornog odbora spadaju pitanja određivanja prioritetnih oblasti poslovanja banke, imenovanja članova odbora i prijevremenog prestanka njihovih ovlaštenja, pitanja sazivanja i pripreme skupština akcionara, preporuke o visini dividende na dionice, periodično saslušanje izvještaja predsjednika, predsjednika uprave banke o aktivnostima banke i drugim pitanjima. Komisije nadzornog odbora su tijela koja se formiraju za prethodno razmatranje najvažnijih pitanja iz nadležnosti nadzornog odbora i pripremu preporuka o njima. Odbori se formiraju svake godine iz reda članova nadzornog odbora banke. Svaki odbor uključuje nezavisne direktore. Odbori promovišu radnu interakciju sa tijelima upravljanja banke. Upravljanje tekućim aktivnostima banke obavljaju predsjednik, predsjednik uprave i upravni odbor banke.
U cilju poboljšanja operativne efikasnosti i razvoja poslovanja, banka ima niz kolegijalnih radnih tijela (komiteta) odgovornih upravi Sberbank PJSC, čiji su glavni zadaci rješavanje pitanja provođenja jedinstvene, koordinisane politike u različitim oblastima poslovne aktivnosti banke. Kolegijum je platforma za aktivnu diskusiju o strateškim pitanjima razvoja i razvoja banke optimalna rješenja, uzimajući u obzir karakteristike regiona.
Razmotrimo finansijsko stanje Sberbank PJSC.
Tabela 1 ¾ Glavna finansijski pokazatelji PJSC Sberbank za 2012-2014,
Rast aktive u 2012. godini u odnosu na 2013. godinu iznosio je 19,8%, au 2014. godini u odnosu na 2013. godinu stopa rasta je povećana na 33,6%. Odstupanje kapitala banke u 2013. godini u odnosu na 2012. godinu iznosilo je 18,4%, au 2014. godini u odnosu na 2013. godinu stopa rasta je smanjena na 16,2%.
Razmotrite dinamiku i strukturu pokazatelja bilansa stanja banke.
Tabela 2 ¾ Dinamika aktive Sberbank PJSC za 2012 - 2014, milijarde rubalja.
| Indikator | Odstupanje 2013. od 2012. godine | Odstupanje 2014. od 2013. godine | |||||
| suma | % | suma | % | ||||
| Cash | 1 241 | -8 | -1 | ||||
| -39 | -9 | ||||||
| Obavezne rezerve | -10 | -8 | |||||
| 9 773 | 11 978 | 15 890 | 2 205 | 3 912 | |||
| 1 542 | 1 744 | 1 745 | 0,1 | ||||
| -38 | -9 | ||||||
| 2,3 | |||||||
| Ostala imovina | |||||||
| Ukupna imovina | 13 582 | 16 275 | 21 747 | 2 693 | 5 472 |
Aktiva banke je u 2013. godini porasla za 19% u odnosu na prethodni period, dok je u 2014. godini rast iznosio 34% u odnosu na 2013. godinu. Glavni faktori rasta aktive banke su: povećanje neto kreditnog duga koji je iznosio 32% u 2014. i 22% u 2013. godini, povećanje ulaganja u vrijednosne papire za 0,1% u 2014. i za 13% u 2013. godini. Takođe u 2014. godini došlo je do značajnog povećanja sredstava. Povećanje stope rasta ukupne aktive uzrokovano je povećanjem rasta glavnih stavki aktive.
Dinamika imovine je jasno prikazana na slici 2.
Slika 2 - Dinamika aktive Sberbank PJSC
Kao što se može vidjeti na slici, aktiva pokazuje stabilan rast.
Razmotrimo analizu strukture imovine Sberbank PJSC.
Tabela 3 ¾ Struktura imovine Sberbank PJSC za 2012 - 2014, milijarde rubalja.
| Indikator | ||||||
| suma | % | suma | % | suma | % | |
| Cash | 1 241 | 5,71 | ||||
| Sredstva kreditnih institucija u Centralnoj banci Ruske Federacije | 2,5 | 1,7 | ||||
| Obavezne rezerve | 0,8 | 0,6 | 0,66 | |||
| Sredstva u kreditnim institucijama | 0,5 | 0,5 | 1,64 | |||
| Neto ulaganja u vrijednosne papire procijenjena na fer vrijednost kroz dobit ili gubitak | 0,7 | 0,8 | 3,8 | |||
| Neto neotplaćeni krediti | 9 773 | 11 978 | 15 890 | 73,1 | ||
| Neto ulaganja u vrijednosne papire i dr finansijska sredstva dostupan za prodaju | 1 744 | 8,02 | ||||
| Ulaganja u podružnice i pridružena društva | 1,9 | 1,77 | ||||
| Neto ulaganja u hartije od vrijednosti koje se drže do dospijeća | 2,6 | 1,68 | ||||
| osnovna sredstva, nematerijalna imovina I zalihe | 2,8 | 2,2 | ||||
| Ostala imovina | 1,9 | 1,87 | ||||
| Ukupna imovina | 13 582 | 16 275 | 21 747 |
Najveći udio u strukturi aktive banke zauzima neto kreditni dug (73%), koji je ostao na istom nivou u posmatranom periodu. Neto ulaganja u hartije od vrijednosti zauzimaju 10% bilansne aktive banke, što ukazuje na visoku investicijsku aktivnost banke.
Tabela 4 ¾ Analiza dinamike sopstvenih sredstava PJSC Sberbank za 2012-2014, milijarde rubalja
| Indikator | Odstupanje 2013. do 2012. godine | Odstupanje 2014. do 2013. godine | |||||
| suma | % | suma | % | ||||
| Sredstva dioničara | |||||||
| Premija dionica | |||||||
| Rezervni fond | 33,33 | ||||||
| Ponovno mjerenje fer vrijednosti vrijednosnih papira raspoloživih do prodaje | -8 | -197 | -34 | -130 | -189 | ||
| Revalorizacija osnovnih sredstava | -1 | -1 | -2 | -2,41 | |||
| Zadržana dobit iz prethodnih godina | 1 183 | 1 489 | 25,87 | ||||
| -67 | -17,72 | ||||||
| 1 651 | 1 935 | 1 982 | 2,43 |
Iz podataka o dinamici sopstvenih sredstava može se zaključiti da je u periodu od 2012.-2013. dolazi do povećanja nekih pokazatelja, kao što su: „zadržana dobit ( nepokrivenih gubitaka) prethodnih godina" i "neiskorištena dobit (gubitak) za izvještajni period».
Slika 3 - Dinamika vlasničkog kapitala Sberbank PJSC za 2012 – 2014.
Kao što možete vidjeti na slici, sopstvena sredstva pokazuju stabilan rast.
Tabela 5 ¾ Analiza strukture vlasničkog kapitala Sberbank PJSC za 2012-2014, milijarde rubalja.
| Indikator | ||||||
| suma | % | suma | % | suma | % | |
| Sredstva dioničara | 3,4 | |||||
| Vlastite dionice (dionice) kupljene od dioničara (učesnika) | ||||||
| Premija dionica | 11,5 | |||||
| Rezervni fond | 0,1 | 0,1 | 0,2 | |||
| Revalorizacija po fer vrijednosti vrijednosnih papira raspoloživih za prodaju | 1,5 | -8 | -0,4 | -197 | -9,9 | |
| Revalorizacija osnovnih sredstava | 4,1 | |||||
| Zadržana dobit (nepokriveni gubici) prethodnih godina | 1 183 | 1 489 | 75,1 | |||
| Neiskorištena dobit (gubitak) za izvještajni period | 15,7 | |||||
| Ukupni izvori vlastitih sredstava | 1 651 | 1 935 | 1 982 |
Prema tabeli, najveće učešće u strukturi vlasničkog kapitala zauzima reinvestirana dobit, dok je u stalnom porastu udjela neraspoređenu dobit prethodnih godina, a udio neiskorištene dobiti izvještajnog perioda ima tendenciju smanjenja. Smanjuje se i učešće revalorizacionih iznosa osnovnih sredstava akcionara i premije akcija. Revalorizacija po fer vrijednosti hartija od vrijednosti raspoloživih za prodaju je negativna, što ukazuje na gubitke od investicionih aktivnosti.
Razmotrite ekonomske standarde Sberbank PJSC za 2012-2014
Slika 4 – Standardi adekvatnosti kapitala Sberbank PJSC
Kao što pokazuje Slika 4, u 2014. godini pokazatelj adekvatnosti kapitala banke je značajno smanjen sa 12,87% na 11,5%, iako i dalje odgovara traženoj vrijednosti od 10%.
Razmotrimo analizu dinamike sredstava prikupljenih od strane Sberbank PJSC.
Tabela 6 ¾ Analiza dinamike sredstava prikupljenih od strane Sberbank PJSC za 2012-2014, milijarde rubalja.
| Indikator | Odstupanje 2013. od 2012. godine | Odstupanje 2014. od 2013. godine | |||||
| suma | % | suma | % | ||||
| 1 368 | 1 967 | 3 516 | 1 549 | 78,7 | |||
| 26,2 | |||||||
| 9 462 | 11 128 | 14 027 | 1 666 | 2 899 | |||
| Depoziti fizičkih lica | 6 288 | 7 586 | 7 999 | 1 298 | 5,4 | ||
| Finansijske obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha | 1 717 | ||||||
| Ostale obaveze | 48,9 | ||||||
| Rezerve za moguće gubitke potencijalne obaveze kreditne prirode, drugih mogućih gubitaka i transakcija sa rezidentima ofšor zona | |||||||
| Ukupne obaveze | 11 930 | 14 340 | 19 764 | 2 410 | 5 424 | 37,8 |
Obaveze banke pokazuju pozitivnu dinamiku u posmatranom periodu: u 2013. godini rast obaveza iznosio je 20% u odnosu na prethodni period, au 2014. godini 37,8% u odnosu na 2012. godinu. Glavni faktori rasta su: rast kredita i depozita Centralne banke, koji je u 2013. godini iznosio 43%, au 2014. godini 78,7% u odnosu na 2011. godinu. Depoziti fizičkih lica imaju tendenciju smanjenja (u 2013. godini depoziti su iznosili 20% u odnosu na prethodni period, au 2014. godini – 5,4% u odnosu na 2013. godinu)
Tabela 7 ¾ Analiza strukture sredstava prikupljenih od strane Sberbank PJSC za 2012-2014, milijarde rubalja.
| Indikator | ||||||
| suma | % | suma | % | suma | % | |
| Krediti, depoziti i druga sredstva Centralne banke Ruske Federacije | 1 368 | 11,4 | 1 967 | 11,7 | 3 516 | 17,8 |
| Sredstva kreditnih institucija | 2,5 | |||||
| Sredstva klijenata koji nisu kreditne institucije | 9 462 | 11 128 | 77,6 | 14 027 | ||
| Depoziti fizičkih lica i individualnih preduzetnika | 6 288 | 7 586 | 20,9 | 7 999 | 40,5 | |
| Finansijske obaveze mjerene po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha | 0,2 | 0,09 | 3,1 | |||
| Oslobođen zadužnice | 2,7 | 1,3 | 2,6 | |||
| Tekuća poreska obaveza i dobit | 0,01 | |||||
| Odloženo poreska obaveza | 0,2 | |||||
| Ostale obaveze | 0,9 | 0,3 | 1,1 | |||
| Rezervisanja za moguće gubitke po potencijalnim kreditnim obavezama, drugim mogućim gubicima i po transakcijama sa rezidentima ofšor zona | 0,1 | 0,09 | 0,2 | |||
| Ukupne obaveze | 11 930 | 14 340 | 19 764 |
Najveći udio u strukturi privučenih sredstava zauzimaju sredstva klijenata koji nisu kreditne institucije, njihov udio je na kraju 2013. godine iznosio 77,6%. Značajno učešće u strukturi prikupljenih sredstava u 2013. godini činili su i krediti, depoziti i druga sredstva Centralne banke Ruske Federacije.
UVOD
Slika 2 – Organizaciona struktura OJSC "Sberbank"
Organi upravljanja Sberbanke:
Skupština akcionara– najviši organ upravljanja Banke, koji odlučuje o svim važnijim pitanjima poslovanja Banke.
Nadzorni odbor – u skladu sa Statutom Banke, vrši opšte upravljanje aktivnostima Banke. Njegovi zadaci: utvrđivanje prioritetnih oblasti poslovanja Banke, formiranje kolegijalnog izvršnog organa Banke (Odbora), pitanja sazivanja i pripreme Skupštine akcionara, preporuke o visini dividendi i postupku njihove isplate, periodično saslušanje izvještaja od predsjednika i predsjednika Uprave Banke o finansijskim rezultatima poslovanja Banke. Cijela lista Pitanja iz nadležnosti Nadzornog odbora su sadržana u Statutu. Nadzorni odbor banke sastoji se od 17 direktora, uključujući 6 predstavnika Banke Rusije, 2 predstavnika Sberbanke Rusije, 1 eksternog i 8 nezavisnih direktora.
Komisije Nadzornog odbora su tijela koja se formiraju za prethodno razmatranje posebno važnih pitanja iz nadležnosti Nadzornog odbora i pripremu preporuka o njima. Odbori se formiraju svake godine iz reda članova Nadzornog odbora Banke. Svaki odbor se sastoji od nezavisnih/spoljnih direktora. Odbori omogućavaju radnu interakciju sa organima upravljanja Banke. Odluke odbora su savjetodavne prirode.
1. Komisija za reviziju – vrši preliminarna procjena kandidata za revizore Banke, razmatra zaključke revizora i Komisije za reviziju, ocjenjuje djelotvornost interne kontrole Banke, te preliminarne revizije godišnje izvještavanje Jar.
2. Komisija za kadrove i naknade – razvija principe i kriterijume za određivanje visine naknade za članove Nadzornog odbora i izvršnih organa Banke, priprema predloge za utvrđivanje bitnih uslova ugovora sa članovima Nadzornog odbora i izvršnih organa Banke. Banka, ocjenjuje rad članova izvršnih organa Banke.
3. Odbor za strateško planiranje – vrši preliminarno razmatranje pitanja u vezi sa strateškim upravljanjem aktivnostima Banke u cilju poboljšanja efikasnosti njenog poslovanja na duži rok.
Upravni odbor - predsjednik, predsjednik Uprave Banke i kolegijalni izvršni organ koji upravlja tekućim aktivnostima Banke. Procedura izbora predsjednika, predsjednika Uprave Banke i Uprave Banke prikazana je u Statutu Banke. Bankovni odbor sastoji se od 13 članova.
Odbori Banke su veći broj kolegijalnih organa čiji su zadaci da rešavaju pitanja i sprovode jedinstvenu dogovorenu politiku u različitim oblastima poslovanja Banke.
Kolegijum je platforma za aktivnu diskusiju o strateškim pitanjima razvoja Banke i razvoj optimalnih rješenja koja uzimaju u obzir regionalne karakteristike poslovanja Banke. Upravni odbor Banke čine članovi Uprave Banke, rukovodioci teritorijalnih i zavisnih banaka.
Filijale Banke (teritorijalne banke) rukovode predsjedavajući koje imenuje predsjednik, predsjednik Upravnog odbora Banke, filijale (filijale) rukovodioci imenovani prema utvrđenoj nomenklaturi. U filijalama Banke formiraju se kolegijalni organi upravljanja (odbor teritorijalne banke, savet filijale), koji rade na osnovu standardnih propisa koje donosi Upravni odbor Banke. Predsjednici regionalnih banaka i direktori filijala djeluju na osnovu punomoćja.
Smjernice za unapređenje sistema upravljanja i kadrovskog rada:
Razvoj ljudski kapital: stvaranje strukturiranog sistema upravljanja kadrovima koji zadovoljava poslovne zahtjeve;
Razvoj informacionih resursa: postavljanje temelja za efektivna upotreba informiranje, izgradnja informaciono-analitičkih sistema za rješavanje problema Banke;
Razvoj sistema menadžmenta: stvaranje sistema upravljanja adekvatnog rastućoj složenosti poslovanja i promenljivosti eksternih faktora.
POGLAVLJE 2. PROCJENA I UPRAVLJANJE BANKARSKIM RIZICIMA SBERBANK OJSC
ZAKLJUČAK
Bankarstvo je posebna oblast preduzetničku aktivnost. Vodeći princip u radu komercijalnih banaka je želja za ostvarivanjem većeg profita. Međutim, aktivnosti komercijalnih banaka, kao i drugih finansijskih i nefinansijskih institucija, uvijek su povezane sa rizicima.
U prvom poglavlju razmatrane su organizacione i ekonomske karakteristike Sberbank of Russia OJSC.
Sberbank Rusije je najveća banka u Ruskoj Federaciji i zemljama ZND. Osnivač i glavni akcionar Sberbanke Rusije je Centralna banka Ruske Federacije, koja posjeduje 50% odobrenog kapitala. Osnovana 1841. godine, danas Sberbank of Russia OJSC je lider ruskog bankarskog sektora po ukupnoj aktivi. Banka je glavni kreditor ruska ekonomija i zauzima najveće učešće na tržištu depozita.
Analiza prihoda i rashoda banke pokazala je da je iznos neto prihoda u periodu od 2010. do 2012. godine imao tendenciju rasta. U 2012. godini njihova stopa rasta iznosila je 155,47%. Prihodi od naknada od 2010. do 2012. povećani su za 41.371.353 hiljade rubalja. Prihod od kamata u analiziranom periodu ostvaren je plasmanom sredstava u kreditne institucije; od kredita datih klijentima koji nisu kreditne institucije; od pružanja usluga finansijskog lizinga (leasinga); od ulaganja u vrijednosne papire. Rast prihoda od kamata ukazuje na ciljano djelovanje banke u oblasti kreditne i kamatne politike. Stopa rasta prihoda od kamata u 2012. godini iznosila je 137,27%. Stopa rasta poslovnih rashoda u posmatranom periodu iznosi 124,67%, a rashoda kamata 135,67%.
Općenito, u analiziranom periodu postojao je konstantan profit, koji je od 2010. do 2011. godine povećan za 136.516.348 hiljada rubalja. i od 2011. do 2012. godine za 35.679.608 hiljada rubalja. Kao rezultat, stopa rasta iznosila je 198,98%.
Procjena profitabilnosti banke pokazala je da je u posmatranom periodu prinos na aktivu povećan od 2010. do 2011. godine za 0,9%, a smanjen od 2011. do 2012. godine za 0,5%. Ova dinamika sugeriše da rukovodstvo banke treba efikasnije da upravlja raspoloživim sredstvima i kontroliše operativne troškove. Povrat na kapital je također povećan za 7,4% od 2010. do 2011. godine, a smanjen za 3,8% od 2011. do 2012. godine. To znači da sa stanovišta korišćenja kapitala banka treba da radi efikasnije.
U drugom poglavlju, operativni i kreditni rizik OJSC „Sberbank of Russia“, a takođe je predložio načine za poboljšanje sistema upravljanja rizicima.
Tako je približna procjena štete od implementacije operativnih rizika u Sberbanci pokazala da ukoliko se svi rizici realizuju, banka može pretrpjeti gubitke. Najveću pažnju treba posvetiti takvim prijetnjama kao što su nedovoljna kompetentnost i nedostatak iskustva među zaposlenima, interne prijevare, propusti informacioni sistem i kvar opreme, hakovanje informacionog sistema i infekcija virusom.
Individualna procjena kreditni rizik Energomash CJSC izvršeno je na osnovu metode utvrđivanja banke kreditni rejting zajmoprimac. Rizik kreditiranja Energomash CJSC spada u kategoriju 3, tj. Ovo je srednji nivo rizika. Tako iz Sberbanke navode da je izdavanje kredita prilično vjerovatno.
Unapređenje sistema upravljanja rizicima je strateški važna oblast za povećanje finansijske efikasnosti ekonomska aktivnost u uslovima sve veće neizvesnosti u spoljašnjem okruženju.
REFERENCE
1. I.O. Lavrushina, N.I. Valentseva. Bankarski rizici. Udžbenik. M. KNORUS, 2010
2. Balabanov I.G. Upravljanje rizicima. M. Finansije i statistika. 2011
3. J. C. Van Horn Osnove finansijskog menadžmenta: trans. sa engleskog M. Finansije i statistika. 2010.
4. Serdyukova I.D. Metode analize financijskih rizika // Računovodstvo. 2012. br. 6.
5. Utkin E.A. Upravljanje rizikom: priručnik za obuku. M.: Infra, 2011.
6. P.O. Voevodskaya. Teorijski aspekti bankarski rizici. Bilten OGAU. 2013. T. 40. br. 1.
7. Zakharov V.S. O rizicima bankarskog sistema // Novac i kredit. 2011.
8. G.G Fetisov, O.I. Lavrušin, I.D. Mamonova. Organizacija aktivnosti centralne banke. Udžbenik. M. KNORUS, 2010
9. Zharkovskaya E.P. Bankarstvo M.: Omega-L, 2011.
10. M.Yu. Pečalov “Organizacija upravljanja rizicima u poslovnoj banci.” Menadžment u Rusiji i inostranstvu. 2012 br. 1.
11. Gruning H. Wang, Brajović S. Analiza bankarskih rizika. Sistem ocjenjivanja korporativno upravljanje i upravljanje finansijskim rizicima / trans. iz engleskog; ulaz sl. K.R. Tagirbekova. M.: Ceo svet, 2013.
12. Lavrushin O.I. Bankarski rizici. M.: KNORUS, 2012.
13. Galanov V.A. Osnove bankarstva. Udžbenik. – M.: FORUM: INFRA-M, 2013.
14. Shevchuk D.A. Bankarski poslovi. Principi, profitabilnost, kontrola, rizici. – M.: Gross Media, 2011.
15. Pronskaya N. Konceptualne odredbe za upravljanje bankarskim rizicima. ITCOR, 2010.
16. Samofalova E.V. Vladina regulativa nacionalne ekonomije: udžbenik dodatak. M.: KnoRus, 2012.
17. O tipičnim bankarskim rizicima: pismo Banke Rusije od 23.06.2004. br. 70-T.
18. O izmenama i dopunama Uredbe Banke Rusije br. 313-P od 14. novembra 2007. godine „O postupku izračunavanja tržišnog rizika od strane kreditnih institucija“: Uputstvo Banke Rusije br. 2321-U od 3. novembra 2009. godine.
19. O obaveznim standardima za banke: Uputstvo Banke Rusije od 16. januara 2004. br. 110-I.
20. O postupku formiranja rezervi kreditnih institucija za moguće gubitke po kreditima, kreditima i ekvivalentnim dugovima: Uredba Banke Rusije od 26. marta 2004. br. 254-P.
21. O izmenama i dopunama instrukcije Banke Rusije br. 110-I od 16. januara 2004. godine „O obaveznim standardima za banke“: Uputstvo Banke Rusije br. 2324-U od 3. novembra 2009. godine.
22. O postupku obračuna operativni rizik kreditne institucije: Pravilnik Banke Rusije od 3. novembra 2009. br. 346-P.
23. O organizaciji upravljanja operativnim rizikom u kreditnim institucijama: pismo Banke Rusije od 24. maja 2005. godine br. 76-T.
24. www.sberbank.ru
25. Vasiliev V.A. Matematički modeli za procjenu i upravljanje finansijskim rizicima privrednih subjekata / V.A. Vasiliev, A.V. Letchikov, V.E. Lyalin // Revizija i financijska analiza. – 2011. – br. 4.
26. Falin G.I. Matematička analiza rizika u osiguranju. –M.: Ruska pravna izdavačka kuća. 2012.
27. Tržište hartija od vrijednosti: Udžbenik / Ed. V.A. Galaganova, A.I. Basova. M.: Finansije i statistika, 2010.
28. Mamedov F.M. Matematički modeli za mjerenje finansijskih rizika // Poslovanje u zakonu br. 1, 2011.
29. Tkachuk M.I. Osnove finansijsko upravljanje M: Interpressservice: Ekoperspektiva, 2010.
30. Balabanov I.T. Osnove finansijskog menadžmenta - M.: Finansije i statistika, 2009.
31. Bankarstvo: strateški menadžment - M.: Konsult-bankar, 2011.
Uvod…………………………………………………………………………………………….3
Poglavlje 1. Organizacione i ekonomske karakteristike Sberbank OJSC….5
1.1. Opće informacije o OJSC “Sberbank”………………………………………………5
1.2. Organizaciona struktura Sberbank OJSC………………………...10
1.3. Finansijska analiza OJSC "Sberbank"………………………………….14
Poglavlje 2. Procjena rizika i upravljanje Sberbank OJSC………………..……..22
2.1. Procjena operativnog rizika Sberbank of Russia OJSC………………22
2.2. Procjena kreditnog rizika Sberbank of Russia OJSC…………………..28
2.3. Unapređenje sistema upravljanja rizicima……………………36
Zaključak……………………………………………………………………………………………….44
Reference……………………………………………………………………………………46
UVOD
U protekle dvije godine prognoze o razvoju bankarskog sistema bile su prilično pesimistične. Teme izbijanja naredne krize i neplaćanja su zaoštrene u vezi sa društveno-političkim i ekonomskim procesima dešava u svetu. Uprkos negativnoj situaciji u inostranstvu, kod nas mnogi stručnjaci ukazuju na neznatan razvoj malih i srednjih preduzeća. Nesumnjivo, očekuje se i povećanje kreditnih stopa, proces povećanja troškova privlačenja finansijskih sredstava i povećanja kamatnih stopa na depozite će se nastaviti.
Relevantnost studije je određena činjenicom da u ovakvim uslovima ekonomske nestabilnosti posebnu pažnju treba posvetiti kategoriji koja prati svaku vrstu aktivnosti – rizicima. Rizik je sastavni, trajan, a ponekad i nerešiv deo poslovne aktivnosti, uključujući i bankarstvo.
Uspješnost bankarskih aktivnosti direktno zavisi od razumnosti nivoa preuzetih rizika, a samim tim i od kvaliteta analize i predviđanja mogućih uzroka rizika, njihovih vrsta i veličina, kao i od kvaliteta kontrole i rizika. menadžment u bankarskom sektoru.
Za donošenje naučno zasnovanih odluka o upravljanju bankarskim rizicima potrebno je koristiti metodološku podršku, koja predstavlja skup tehnika, procedura, metoda, finansijskih i organizacionih alata za razvoj mjera za identifikaciju, prevenciju i smanjenje rizika.
Svrha ovoga rad na kursu je otkrivanje glavnih metoda za procjenu i upravljanje rizicima, kao i utvrđivanje načina za njihovo minimiziranje.
Za postizanje ovog cilja postavljeni su i riješeni sljedeći zadaci:
Prvo poglavlje daje kratak organizacioni i ekonomski opis Sberbank of Russia OJSC i analizira glavne ekonomske pokazatelje njenih aktivnosti za 2010-2012.
Drugo poglavlje je proračunsko i analitičko. Procijenjen je operativni i kreditni rizik Sberbank of Russia OJSC i izrađene preporuke za unapređenje sistema upravljanja rizicima;
Teorijska i praktična osnova za pisanje nastavnog rada bili su naučni radovi domaćih i stranih autora, materijali iz periodike, kao i izvještajni podaci.
POGLAVLJE 1. ORGANIZACIONE I EKONOMSKE KARAKTERISTIKE SBERBANK OJSC
2.1 Organizacione i ekonomske karakteristike Sberbank Rusije
Joint Stock Commercial Štedionica RF (Sberbanka Rusije) osnovana je u obliku akcionarskog društva otvorenog tipa u skladu sa zakonom RSFSR „O bankama i bankarskim aktivnostima u RSFSR-u“. Osnivač i glavni akcionar Sberbanke Rusije je Centralna banka Ruske Federacije (Centralna banka Ruske Federacije), koja posjeduje više od 60% dionica odobrenog kapitala banke. Njegovi dioničari su i 200 hiljada pravnih i fizičkih lica. Sberbanka Rusije je registrovana 20. juna 1991. godine kod Centralne banke Ruske Federacije. Banka je pravno lice i sa svojim filijalama i dr odvojene jedinice iznosi unificirani sistem Sberbank Rusije. Osnovna svrha poslovanja banke je privlačenje sredstava od fizičkih i pravnih lica, obavljanje kreditnih i namire i drugih bankarskih poslova i transakcija sa fizičkim i pravnim licima radi ostvarivanja dobiti.
Banka obavlja sljedeće poslove: privlačenje sredstava od fizičkih i pravnih lica u depozite (na zahtjev i na određenom periodu); stavlja navedena sredstva u svoje ime i o svom trošku; otvara i vodi bankovne račune za fizička i pravna lica, vrši obračune u ime klijenata; prikuplja sredstva, račune, plaćanje i dokumenti o poravnanju i pruža gotovinske usluge fizičkim i pravnim licima; kupuje i prodaje devize u gotovini i bezgotovinske forme; privlači depozite i plasira plemenite metale; izdaje bankarske garancije; vrši transfer novca u ime fizičkih lica bez otvaranja bankovnih računa; obavlja poslove lizinga; pruža usluge posredovanja, savjetovanja i informacija; izdaje i servisira bankovne kartice; obavlja izdavanje, kupovinu, prodaju, računovodstvo, skladištenje i druge poslove sa vrijednosnim papirima i još mnogo toga.
Organizacionu strukturu Sberbanke Rusije čine: skupština akcionara, nadzorni odbor; ploča, centralni aparati; regionalne banke; grane; unutrašnje strukturne jedinice organizaciono podređene odjeljenjima (Prilog 1).
Upravni odbor Sberbanke Rusije bavi se planiranjem aktivnosti banke na kratak rok i dugoročna perspektiva. 2001. godine usvojen je Koncept razvoja Sberbanke Rusije do 2005. godine. Na osnovu rezultata sprovedenih aktivnosti može se reći da se Sberbanka Rusije razvila kao univerzalna banka, usmeravajući napore da unapredi usluge svim grupama klijenata, stvori sistem otporan na moguće ekonomske šokove, obezbedi potreban nivo efikasnost bankarskih aktivnosti u uslovima pada profitabilnosti finansijskih instrumenata i smanjenja kamatnih marži . Banka je zadovoljila rastuću potražnju fizičkih i pravnih lica za kreditnim resursima i ostvarila značajno poboljšanje tržišnih i ekonomskih pokazatelja. U uslovima sve veće konkurencije, banka je zadržala dominantnu poziciju na tržištima sa stanovništvom optimizacijom asortimana i vodećim fleksibilnom politikom kamatnih stopa.
Tako su ciljani napori na razvoju poslovanja i obezbjeđivanju efikasnog poslovanja banke omogućili postizanje svih finansijskih ciljeva, održavanje prinosa na kapital na nivou od 25% - 31% i smanjenje troškova ostvarenih prihoda. indikator sa 63% na 46%.
Obezbeđivanje kapitalne rezerve neophodne za razvoj poslovanja i pokriće rizika, banka je ekonomično koristila efikasne metode povećanje sopstvenih sredstava. U 2001. godini izvršena je emisija dionica, što je omogućilo povećanje nominalne vrijednosti odobrenog kapitala za trećinu, a u februaru 2005. godine banka je privukla subordinirani kredit u iznosu od 1 milijarde američkih dolara na period od 10 godina, a izvršena je revalorizacija osnovnih sredstava. Jačanje pozicija Sberbanke Rusije povezano je s pozitivnom dinamikom tržišne kapitalizacije, povećanjem investiciona atraktivnost, dodjela rejtinga investicijskog razreda.
Upravni odbor banke je 2007. godine usvojio novi Koncept razvoja Sberbanke Rusije do 2012. godine, čiji je glavni cilj osigurati rast investicione atraktivnosti i zadržati liderstvo u Rusko tržište finansijske usluge modernizacijom upravljanja i tehnološkim procesima. Prvi korak ovog koncepta je uspješno završen. Sberbank Rusije je u 2007. godini ispunila sve ekonomske pokazatelje, što se vidi iz tabele 1. Aktiva - neto prema ruskim standardima finansijski izvještaji povećan za 37,1% na 3.477,6 milijardi rubalja, što čini više od četvrtine aktive ruskog bankarskog sistema. Kreditni portfolio banke dinamično raste. Za 2007. godinu iznosio je 2.619,0 milijardi rubalja, od čega su krediti pravnim licima iznosili 1.949,8 milijardi rubalja, što je za 38% više. prethodne godine; krediti fizičkim licima - 692,7 milijardi rubalja, što je dvostruko više nego 2005. godine. Istovremeno se održava kvalitet kreditnog portfelja visok nivo: učešće kredita u docnji za 2007. godinu ne prelazi 1,1%. Sberbank Rusije osigurala je dalji rast depozita privatnih klijenata. Stanje sredstava na njihovim računima dostiglo je 2.028,6 milijardi rubalja, što je za 35,2% više od stanja sredstava fizičkih lica u 2006. I u 2007. godini došlo je do povećanja sredstava prikupljenih od pravnih lica za 49,7% u odnosu na 19,7%.
Kapital Sberbanke Rusije za period od 2006. do 2007. godine povećan je za 26,7% i iznosio je 255,0 milijardi rubalja. Vrijednost pokazatelja adekvatnosti kapitala banke (N1) premašuje granični nivo koji je utvrdila Centralna banka Ruske Federacije za 1,8%, što ukazuje na adekvatnost kapitala za pokrivanje glavnih vrsta bankarskih rizika i tekućih operativnih troškova i potencijala banke. u razvoju kreditnih operacija. Procjena i kontrola rizika likvidnosti omogućava da se u svakom vremenskom intervalu obezbijedi potreban nivo sredstava banke za ispunjavanje obaveza.
Tabela 1. Dinamika glavnih pokazatelja poslovanja Sberbank Rusije za 2005. – 2007.
| Ključni pokazatelji poslovanja banke | Godine | odstupanje, | Stopa rasta, % | |||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2005 -2006 | 2006 -2007 | 2005 -2006 | 2006 -2007 | ||
| Indikatori bilansa stanja | ||||||||
| Imovina – neto, milijarde rubalja. | 1 944 | 2 537 | 3 478 | +593 | +940 | 130,5 | 137,1 | |
| Krediti korporativnim klijentima, milijarde rubalja. | 1 112 | 1 413 | 1 950 | +301 | +537 | 127,1 | 138,0 | |
| Krediti pojedincima, milijarde rubalja. | 266 | 468 | 693 | +202 | +225 | 176,0 | 148,1 | |
| Dospjeli krediti, milijarde rubalja | 19 | 20 | 29 | +1 | +9 | 100 | 147,7 | |
| Sopstvena sredstva (kapital) banke, milijarde rubalja. | 174 | 255 | 323 | +82 | +68 | 147,0 | 126,7 | |
| Prikupljena sredstva od korporativnih klijenata, milijarde rubalja. | 453 | 543 | 812 | +89 | +269 | 119,7 | 149,7 | |
| Depoziti fizičkih lica, milijarde rubalja. | 1 184 | 1 500 | 2 029 | +316 | +528 | 126,7 | 135,2 | |
| Stavke bilansa uspjeha | ||||||||
| Neto dobit, milijarde rubalja. | 44 | 63 | 88 | +19 | +25 | 144,1 | 139,6 | |
| prihod od provizije, milijardi rubalja | 32 | 54 | 74 | +23 | +19 | 171,2 | 135,6 | |
| Kadrovska i poslovnica mreža | ||||||||
| Mreža podružnica, odjeljenja | 20 222 | 20 270 | 20 101 | +48 | -169 | 100,2 | 99,2 | |
| Prosječan broj zaposlenih, ljudi | 228 531 | 235 116 | 243 620 | +6 585 | +8 504 | 102,9 | 103,6 | |
| Indikatori učinka | ||||||||
| Povrat na kapital, % | 26,3 | 27,8 | 28,6 | +1,5 | +0,8 | X | X | |
| Povrat na imovinu, % | 2,5 | 2,8 | 2,9 | +0,3 | +0,1 | X | X | |
| Adekvatnost kapitala, % | 11,1 | 12,1 | 11,7 | +1,0 | -0,4 | X | X | |
Prema tabeli 1, neto dobit je premašila finansijski rezultat prethodne godine za 24,9 milijardi rubalja i iznosila je 87,9 milijardi rubalja. Glavni faktor rasta neto dobiti bilo je sistematsko povećanje obima poslovanja i povećanje prihoda od osnovne djelatnosti. Prihodi od provizija zauzimaju drugo mjesto u strukturi prihoda nakon prihoda od kamata od kreditnih poslova. Do kraja 2007. godine iznosili su 73,5 milijardi rubalja, što je za 35,6% više u odnosu na 2006. godinu. Rastu neto dobiti je doprinijelo i smanjenje internih troškova usluga, koje je banka ostvarila ciljanim radom na poboljšanju efikasnosti osoblja. Main spoljni faktor, što je pozitivno uticalo na rast profita na kraju 2007. godine, jeste razvoj ruske privrede i kao rezultat toga povećanje potrošačke i poslovne aktivnosti, što je doprinelo rastu baze klijenata i obima prodaje svih proizvodi i usluge banke. Prinos na kapital, izračunat kao odnos neto dobiti i vrijednosti kapitala banke, na kraju 2007. godine povećan je za 0,8% i bio je na nivou od 28,6%, a prinos na aktivu izračunat kao odnos neto dobiti prema vrijednost neto imovine porasla je za 0,1% i iznosila je 2,9%.
Na taj način banka osigurava visoku profitabilnost uz održavanje relativno niskog nivoa rizika u svom poslovanju. Tako je nivo kreditnog rizika, izračunat kao odnos kreiranih kreditnih rezervi i stanja kreditnog duga, na kraju 2007. godine iznosio 3,6%, što je smanjeno za 0,4% od kraja 2006. godine.
Sberbanka Rusije nastavlja da aktivno razvija svoju mrežu filijala, koja izvještajne godine proširen novim modernim kancelarijama. U cilju obavljanja poslova na optimizaciji upravljačke strukture mreža poslovnica na nivou konstitutivnih entiteta Ruske Federacije spajanjem filijala i formiranjem na njihovoj osnovi velikih centara upravljanja koji pružaju efikasan razvoj poslovanja, u 2007. godini reorganizirano je 169 poslovnica banaka. U cilju realizacije jednog od osnovnih ciljeva razvoja mreže poslovnica banke za 2007. godinu - optimizacija teritorijalne lokacije mreže ekspozitura, uzimajući u obzir mjesta koncentracije trenutne i potencijalne potražnje za bankarski proizvodi i usluge - u protekloj godini otvoreno je 205 novih bankarskih jedinica, uključujući povećanje udjela otvorenih jedinica u ruralnim područjima i udjela mobilnih punktova gotovinske transakcije. U cilju proširenja mogućnosti klijenata, u 2007. godini preduzete su mjere za proširenje liste proizvoda i usluga koje pružaju bankarski sektori.
U 2007. godini značajni napori u radu osoblja bili su usmjereni na zadovoljenje potreba banke za kvalifikovanim kadrovima, prioritetno zapošljavanje i razvoj sektora koji se bave servisiranjem korporativnih i privatnih klijenata, srednjih i malih preduzeća, finansiranje projekta, ulaganja u berzu. Kao rezultat toga, tokom godine ukupno povećanje stvarnog broja zaposlenih u banci iznosilo je 3,6%. Velika pažnja se poklanja unapređenju kvalifikacija kadrova, uključujući i mlade radnike.
Postignuća banke i njenu besprijekornu reputaciju u našoj zemlji i inostranstvu potvrđuju visoke ocjene vodećih međunarodnih rejting agencije. Godine 2007. Moody's je potvrdio međunarodne rejtinge banke: dugoročni rejting depozita u stranoj valuti Baa2, kratkoročni rejting depozita u stranoj valuti Prime-2 - i uspostavio rejting finansijsku snagu D. Istovremeno, agencija Fitch Ratings podigla je rejting banke na međunarodnoj skali: dugoročni rejting Sberbanke Rusije je podignut sa BBB na BBB+, kratkoročni rejting u stranoj valuti - sa F3 na F2. Nivo BBB+ je maksimalna ocjena za ruske kompanije.
Tako je Sberbank Rusije spojila duboke tradicije i ogromno profesionalno iskustvo sa najboljim svjetskim dostignućima. Transparentna struktura doprinijela je jačanju povjerenja u banku akcijski kapital i visok kvalitet korporativnog upravljanja, što se odrazilo na održavanje rejtinga na nivou zemlje i stvorilo preduslove za dalji rast tržišne kapitalizacije i investicione atraktivnosti.
Proces upravljanja rizicima u Banci je Upravni odbor Banke. Rukovodioci strukturnih odjeljenja (filijala) Banke odgovorni su za organizovanje i provođenje procesa upravljanja bankarskim rizicima u njima podređenim odjeljenjima (unutar funkcionalne odgovornosti nametnuti im naredbama, uputstvima, opisi poslova, punomoćja, politika, propisi...
Dva koncepta su likvidnost bilansa banke i solventnost potonjeg, što potom dovodi do identifikacije metoda i sredstava održavanja likvidnosti i solventnosti kreditnih institucija. Ako je prvi u velikoj meri posao same banke i ona samostalno bira, u određenim uslovima, određene metode održavanja svoje likvidnosti na nivou utvrđenih standarda, onda je drugi, kao...
banke, za njih uspostavlja određena ograničenja, standarde, kako obavezne tako i savjetodavne, koji regulišu aktivnosti banke kako bi se osigurala njihova pouzdanost, likvidnost i solventnost. Narodna banka Republika Bjelorusija Pravilima za regulisanje djelatnosti banaka u oblasti solventnosti, likvidnosti i velikih rizika definiše likvidnost kao...
Poverenje javnosti u tekuću monetarnu politiku, povećanje njene otvorenosti i transparentnosti, objašnjavanje javnosti njenih ciljeva, zadataka i preduzetih mera. Poglavlje 2 Analiza likvidnosti i solventnosti poslovne banke na primjeru dop kancelarija br. 8601/0110 Burjatska filijala Sberbanke Ruske Federacije 2.1 Karakteristike banke Akcionarska komercijalna štedionica Ruske Federacije...
2.1 Organizacione i ekonomske karakteristike aktivnosti PJSC Sberbank Rusije
Istorijski gledano, PJSC Sberbank Rusije datira svoje osnivanje od datuma ukaza cara Nikolaja I o stvaranju štedionica, potpisanog 30. oktobra (12. novembra) 1841. godine. „Iz poštovanja prema prednostima koje štedionice mogu doneti i ekonomski i moralno“, navodi se u Uredbi, „Naređujemo: da se, na osnovu objašnjenih u Povelji, prvi put osnuju štedionice u Sankt Peterburgu i Moskvi Spašavanje trezora.” Otvaranje prve štedionice održano je u Sankt Peterburgu 1. marta 1842. godine u zgradi Popečiteljskog odbora u ulici Kazanskaya 7. U ovoj zgradi koju je 1810. godine sagradio arhitekta G. Quarenghi, Sanktpeterburška kasa. Kancelarija je radila do 1917. Na dan otvaranja blagajnu je posjetilo 76 štediša koji su otvorili račune u iznosu od 426,5 rubalja. Prvi klijent štedionice bio je dvorski savetnik, pomoćnik direktora ekspedicije u Sankt Peterburgu Trezor kredita Nikolaj Antonovič Kristofari, koji je svojim prilogom od 10 rubalja postavio temelje ruskog štednog biznisa. Otpušten je štedna knjižica pod br. 1. Moskovska blagajna otvorila je svoja vrata za klijente 5. aprila 1842. godine u zgradi Upravnog odbora sirotišta Solyanka. Do 1862. ostala je jedina štedionica u gradu koja nije imala filijale, baš kao ni peterburška.
PJSC Sberbank Rusije nastavlja aktivno razvijati kanale prodaje na daljinu, posebno šireći mrežu samouslužnih uređaja. Još jedna udaljena usluga se uspješno razvija - PJSC Sberbank of Russia Online. Broj njegovih aktivnih korisnika premašuje 9 miliona klijenata. Klijentima su dostavljene nove verzije Sberbank Online aplikacija za iPhone, iPad i Android, kao i aplikacija za Windows Phone. PJSC Sberbank Rusije ima jedinstvenu mrežu filijala i trenutno uključuje 14 teritorijalnih banaka i više od 16 hiljada filijala u 83 konstitutivna entiteta Ruske Federacije, smještenih u 11 vremenskih zona. Inozemnu mrežu Banke čine banke kćeri, filijale i predstavništva u ZND, Centralni i Istočna Evropa, Turskoj, Velikoj Britaniji, SAD i drugim zemljama.
Glavne aktivnosti Sberbank of Russia PJSC su bankarske operacije:
· Poslovanje sa pravnim licima: servisiranje obračunskih i tekućih računa, otvaranje depozita, finansiranje, izdavanje garancija, servisiranje izvozno-uvoznih transakcija, usluge naplate, konverzije, transferi novca u korist pravnih lica itd.
· Transakcije sa fizičkim licima: primanje sredstava kao depozita i hartija od vrednosti Banke, pozajmljivanje, servisiranje bankarskih kartica, transakcije sa plemenitim metalima, kupovina i prodaja deviza, plaćanja, transferi novca, čuvanje dragocenosti i dr.
· Transakcije na finansijskim tržištima: sa hartijama od vrednosti, derivativnim finansijskim instrumentima, stranom valutom, itd.
Finansijski i ekonomski pokazatelji aktivnosti Sberbank of Russia PJSC prikazani su u tabeli 1. Podaci u tabeli 1 omogućavaju nam da formulišemo sledeće zaključke:
· Neto dobit za prvu polovinu 2016. godine iznosila je 229,4 milijarde rubalja, što je skoro 3 puta više od rezultata u prvoj polovini 2015. godine (81,6 milijardi rubalja). Glavni faktor rasta dobiti je rast neto prihoda od kamata zbog povećanja obima obrtnih sredstava, kao i smanjenja nivoa kamatne stope na tržištu i supstitucija vladino finansiranje sredstava klijenata.
Tabela 1
Finansijski i ekonomski pokazatelji aktivnosti PJSC Sberbank Rusije
· Ukupan kapital Banke, izračunat u skladu sa Uredbom Banke Rusije od 28. decembra 2012. godine br. 395-P „O metodologiji za određivanje visine kapitala (kapitala) kreditnih institucija ( Basel III)“, porastao je u odnosu na 1. januar 2016. za 117,2 milijarde rubalja, na 2.775,3 milijarde rubalja. Izvor rasta kapitala je zarađena dobit. Povrat na aktivu povećan je sa 0,8% na 2,0%, zbog povećanja neto dobiti.
Prinos na kapital za 1. polugodište 2016. godine povećan je sa 8,0% na 18,9% zbog povećanja neto dobiti.
· Neto imovina smanjena je u odnosu na 1. januar 2016. godine za 3,7%, odnosno 0,8 triliona. rubalja, do 21,9 triliona. rublja Na dinamiku neto imovine snažno je uticala negativna revalorizacija deviznih stavki u bilansu stanja kao rezultat jačanja rublje. Tako je neto kreditni dug smanjen za 0,7 biliona u odnosu na početak godine. rubalja, ili za 4,0%, što je posljedica revalorizacije deviznih kredita pravnim licima i nerezidentnim bankama. Takođe, na dinamiku neto kreditnog duga uticalo je i ulaganje dijela sredstava ranije plasiranih u bankarske kredite u profitabilnije instrumente, posebno u hartije od vrijednosti. Neto ulaganja u hartije od vrijednosti i drugu finansijsku imovinu raspoloživu za prodaju porasla su za 16,1%, ili 0,4 triliona. rubalja do 2,7 triliona. rublja Rast ulaganja u podružnice i pridružena društva povezan je sa kapitalizacijom zavisnih društava. Smanjenje stanja gotovine od početka godine za 0,3 triliona. rubalja, ili 34,4%, koji se dogodio uglavnom u januaru, objašnjava se sezonskim smanjenjem potražnje za gotovinom u odnosu na period Novogodišnji praznici. 12
· Sredstva klijenata ostaju osnova resursne baze Banke. Od početka godine njihov saldo je smanjen za 0,7 biliona. rubalja, ili 3,9%, na vrijednost od 17,0 triliona. rublja Na dinamiku sredstava klijenata uticala je negativna revalorizacija deviznih salda.
· Finansijski rezultat (uključujući ostale sveobuhvatne prihode od revalorizacije hartija od vrijednosti za prodaju) iznosio je 295,1 milijardu rubalja, što je za 89,3 milijarde rubalja ili 43,4% više u odnosu na isti period prošle godine.
Pokazatelji likvidnosti Sberbank of Russia PJSC prikazani su u tabeli 2. komercijalna banka depozit
Tokom prve polovine 2016. godine, ukupna aktiva Sberbank of Russia PJSC smanjena je za 831 milijardu rubalja i na kraju 2. kvartala iznosila je 21.876 milijardi rubalja (u odnosu na 22.707 milijardi rubalja na početku godine).
Glavni faktori koji su odredili dinamiku imovine su:
· smanjenje iznosa neto kreditnog duga (smanjenje u toku godine za 682 milijarde rubalja na nivo od 16,188 milijardi rubalja);
· smanjenje obima gotovine za 252 milijarde rubalja zbog smanjenja potražnje klijenata za gotovinom;
· revalorizacija imovine po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha (za 2015. - za 155 milijardi rubalja),
· rast ulaganja u hartije od vrijednosti i druga finansijska sredstva raspoloživa za prodaju, kao i povećanje ulaganja u podružnice i zavisne organizacije (ukupno 598 milijardi rubalja za šest mjeseci).
Tabela 2
Pokazatelji likvidnosti Sberbank of Russia PJSC
|
Simbol (broj) standarda |
Naziv standarda |
Prihvatljiva standardna vrijednost |
Stvarna vrijednost standarda |
||
|
Osnovna adekvatnost kapitala |
|||||
|
Adekvatnost fiksnog kapitala |
|||||
|
Adekvatnost sopstvenih sredstava (kapitala) |
|||||
|
Trenutna likvidnost |
|||||
|
Tekuća likvidnost |
|||||
|
Dugoročna likvidnost |
|||||
|
Maksimalni rizik po zajmoprimcu ili grupi povezanih zajmoprimaca |
|||||
|
Maksimalna veličina velikih kreditnih rizika |
|||||
|
Maksimalni iznos kredita, bankarske garancije i garancije date akcionarima (učesnicima) |
|||||
|
Ukupni rizik od strane insajdera |
|||||
|
Korišćenje sopstvenih sredstava (kapitala) za kupovinu akcija (udela) drugih pravnih lica. osobe |
Glavni razlog smanjenja iznosa obaveza u 1. polugodištu 2016. za 1.062 milijarde rubalja bio je odliv sredstava od klijenata koji nisu kreditne institucije (za 1. polugodište - 696 milijardi rubalja) i odliv sredstava od klijenata koji nisu kreditne institucije. sredstva kreditnih institucija za 194 milijarde rubalja. Sredstva klijenata ostaju glavni izvor baze resursa. Pored toga, Banka je u potpunosti odustala od skupih zaduživanja u okviru glavnih instrumenata refinansiranja Banke Rusije - direktnog repo-a i kredita obezbeđenih netržišnom imovinom pod 312-P u iznosu od 200 milijardi rubalja - što je bilo posledica Fleksibilna politika kamatnih stopa Banke i efikasno upravljanje aktivnom i pasivnom bazom u prvoj polovini 2016. godine. 1. januara 2016. godine stupio je na snagu novi obavezni standard Banke Rusije, koeficijent kratkoročne likvidnosti („Bazel 3”) N26. Obračun N26 se vrši za Grupu PJSC Sberbank Rusije. Minimalna prihvatljiva vrijednost standarda za 2016. je 70%, nakon čega slijedi godišnji porast od 10 procentnih poena do dostizanja 100% od 1. januara 2019. godine. Standardna vrijednost u drugom kvartalu iznosila je 99,9%11. Poslovni plan Sberbank PJSC predviđa bezuslovno poštovanje ograničenja Banke Rusije o koeficijentu kratkoročne likvidnosti tokom 2016. godine.
Koeficijent trenutne likvidnosti Banke (N2) reguliše rizik gubitka likvidnosti banke u toku radnog dana (ograničenje Banke Rusije je 15%). U odnosu na 1. jul 2015. godine H2 standard je smanjen za 2,46 i od 1. jula 2016. godine iznosi 105,01%.
Koeficijent tekuće likvidnosti Banke (N3) odražava rizik od gubitka solventnosti Banke u roku od 30 dana (ograničenje Banke Rusije je 50%). Standard N3 je tokom godine smanjen za 17,30 procentnih poena i na dan 1. jula 2016. godine iznosi 148,93%. Koeficijent dugoročne likvidnosti Banke (N4) odražava rizik gubitka likvidnosti Banke kao rezultat plasiranja sredstava u dugoročna sredstva (ograničenje Banke Rusije je 120%). Od 1. jula 2015. godine standard N4 je smanjen za 5,42 i od 1. jula 2016. godine iznosi 63,87%. Banka poštuje maksimalne vrijednosti obaveznih pokazatelja likvidnosti koje je utvrdila Banka Rusije.
Za poslednjih godina PJSC Sberbank Rusije obavila je dosta posla, koji je osigurao konačno formiranje glavnih grupa konkurentskih prednosti, a to su:
· Značajna baza kupaca. PJSC Sberbank Rusije uspješno radi sa klijentima u svim segmentima (od fizičkih lica i individualni preduzetnici najvećim holdingima i transnacionalnim kompanijama) u svim regionima zemlje.
· Ogroman obim operacija. PJSC Sberbank Rusije ima neosporne prednosti kako u pogledu obima poslovanja (veličina transakcija, pristup resursima, međunarodni rejting) tako i u pogledu veličine i kvaliteta fizičke infrastrukture (posebno, jedinstvene distribucijske mreže za fizička i pravna lica, uključujući fizičke kancelarije, bankomate i terminale za plaćanje, kanale digitalnih usluga).
· Širok spektar finansijskih proizvoda i usluga. Zbog prisustva u liniji proizvoda Grupe puni spektar PJSC Sberbank of Russia može da obezbedi operacije za sve grupe klijenata u svim zemljama prisustva sveobuhvatna usluga svakom klijentu - kako u Rusiji tako iu inostranstvu. Banka takođe ima jedinstvenu priliku da istovremeno pruža kvalitetne usluge kako fizičkim tako i pravnim licima.
· Industrijske tehnologije. Tokom proteklih 5 godina, PJSC Sberbank Rusije je uspela da stvori solidnu osnovu za dalje inovativni razvoj: izgrađen je sistem upravljanja industrijskim rizicima, operativna funkcija je konsolidovana, a IT procesi i sistemi su značajno unapređeni.
· Snažan brend. Konkurentska prednost Sberbank of Russia PJSC zasniva se na povjerenju svih kategorija klijenata, što je podržano kvalitetom usluge i pozitivnim korisničkim iskustvom. Tokom proteklih 5 godina, brend Sberbank of Russia PJSC, zajedno sa našim tradicionalnim atributima pouzdanosti i stabilnosti, sve više se povezivao sa modernim tehnologijama i inovacijama, postajući simbol uspeha Grupe.
· Međunarodno prisustvo. Poslednjih godina, Sberbank of Russia PJSC je značajno proširila svoje međunarodno prisustvo i postala zaista međunarodna grupa. Naše prisustvo u 22 zemlje širom svijeta daje nam priliku da repliciramo najbolje tehnologije i prakse unutar Grupe, diverzificiramo rizike, ojačamo brend međunarodna tržišta, razviti međunarodni tim zaposlenih.
· Timske i upravljačke tehnologije. U proteklih 5 godina tim Grupe se značajno usavršio, ojačao svoje vještine, a stekao i jedinstveno iskustvo u transformaciji velikih razmjera. Takođe, Sberbank of Russia PJSC je posvetila značajnu pažnju razvoju i masovnoj replikaciji savremenih tehnologija upravljanja, na primer, izgradnji funkcije za rad sa osobljem, uvođenju alata za proizvodni sistem PJSC Sberbank Rusije i povećanju efikasnosti upravljanje tekućim aktivnostima.
Srednjoročni planovi razvoja Sberbank of Russia PJSC utvrđeni su Strategijom razvoja za period 2014-2018. U skladu sa Strategijom, Grupa Sberbank Rusije planira da u narednih pet godina udvostruči neto profit i sredstva, značajno poboljša efikasnost upravljanja troškovima, poveća koeficijent adekvatnosti kapitala prvog reda i zadrži prinos na kapital na nivou nivo iznad globalnih vršnjaka.
Planirano je da se ovi rezultati postignu kroz rad u sljedećim ključnim oblastima:
· Jačanje konkurentskih pozicija – održavanje ili povećanje udjela Sberbanke na većini tržišta. Time će se obezbijediti stope rasta obima poslovanja Banke koje premašuju tržišni prosjek. U ovom slučaju proizvodi će biti posebno značajni usluge obračuna i gotovine, rad sa malim i srednjim preduzećima.
· Osiguranje ubrzane stope rasta nije kreditni prihod- kao rezultat razvoja odnosa sa klijentima i proširenja ponude proizvoda, povećanje broja proizvoda po klijentu u prosjeku za 50-70%.
· Osiguranje visoke efikasnosti u upravljanju troškovima – kao rezultat implementacije velikih transformacija u organizaciji sistema prodaje i usluga kupcima, povećanje efikasnosti poslovanja i procesa, u cilju značajnog povećanja produktivnosti rada.
· Održavanje visokog kvaliteta aktive - izgradnja optimalnog balansa profitabilnosti i rizika u kreditnom poslovanju.
Ispunjavanje finansijskih ciljeva strategije usko je povezano sa uspešnim napretkom Banke u pet glavnih oblasti razvoja ili strateških tema, takođe formulisanih u Strategiji:
· Sa klijentom za ceo život: izgradićemo veoma duboke odnose poverenja sa našim klijentima, postajući koristan, ponekad neprimetan i sastavni deo njihovih života. Naš cilj je nadmašiti očekivanja naših klijenata;
· Tim i kultura: trudimo se da naši zaposleni i korporativna kultura Sberbank of Russia PJSC postanu jedan od glavnih izvora naše konkurentske prednosti;
· Tehnološki iskorak: završićemo tehnološku modernizaciju Banke i naučiti da integrišemo sve moderne tehnologije i inovacije;
· Finansijski učinak: Povećaćemo finansijski učinak našeg poslovanja kroz više efektivno upravljanje troškovi i odnos rizika i prinosa;
· Zrela organizacija: izgradit ćemo organizacijske i upravljačke vještine, kreirati procese koji odgovaraju mjeri PJSC Groups Sberbank Rusije i naš nivo ambicija.
Analiza upotrebe pozajmljenog kapitala preduzeća (na primjeru OJSC Syzrangruzavto)
Otvoreno akcionarsko društvo "Syzrangruzavto" nalazi se u gradu Syzran, region Samara. Ovlašteni kapital OJSC "Syzrangruzavto" iznosi 220.820 hiljada rubalja, nema državnog udjela u odobrenom kapitalu...
Analiza finansijsko stanje i finansijska stabilnost AD "DEK" - "Amurenergosbyt"
Osnova za preddiplomsku praksu bilo je preduzeće OJSC DEK - Amurenergosbyt...
Analiza finansijske stabilnosti Scan Mark doo
Društvo sa ograničena odgovornost"Scan Mark", u daljem tekstu "Kompanija", osnovana je u skladu sa važećim zakonodavstvom Ruske Federacije...
Analiza formiranja, raspodjele i korištenja dobiti
Otvoreno akcionarsko društvo "Amurmetall" je jedino preduzeće crne metalurgije na Dalekom istoku. Glavna vrsta proizvoda koji se proizvode su limovi i dugotrajni proizvodi i komercijalni proizvodi...
Oporezivanje banaka na primjeru filijale PJSC "Sberbank of Russia" Rostov filijala br. 5221, Rostov na Donu
Prema 2. delu Porezni kod RF PJSC "Sberbank of Russia" se nalazi na zajednički sistem oporezivanje i obveznik je sljedećih poreza: porez na dodatu vrijednost (PDV); porez na dobit preduzeća; porez na...
Oporezivanje po posebnom poreski režimi
Međuokružni inspektorat Federalne poreske službe Rusije br. 9 za Krasnodarski teritorij je teritorijalni organ Federalne poreske službe i deo je jedinstvenog centralizovani sistem poreska uprava...
Obrtni kapital i njihovu ulogu u upravljanju finansijama preduzeća (na primjeru StroyKompakt LLC)
Zatvoreno akcionarsko društvo "StrojKompakt" osnovano je 1998. godine. Osnovna delatnost organizacije je nabavka materijala za inženjerske sisteme...
Optimizacija plaćanja poreza i minimiziranje poreskih rizika (na primjeru M-Trade LLC)
Društvo sa ograničenom odgovornošću "M-Trade" je trgovačko-proizvodno preduzeće. Osnovna delatnost M-Trade doo je trgovina na veliko prehrambenim proizvodima, odnosno mesnim proizvodima...
Procjena finansijskog stanja kreditna organizacija(na primjeru Sberbank OJSC Rusije)
Procjena finansijskog stanja organizacije i načini njegovog poboljšanja
U Rusiji trenutno postoji više od 150 proizvođača kablovskih i žičanih proizvoda. Oko 95% proizvoda proizvedenih u Rusiji dolazi iz 42 preduzeća - članica Asocijacije za elektrokab...
Razvoj politika amortizacije i procjenu njegovog uticaja na finansijske rezultate preduzeća
FGU IK-10 - državno preduzeće, na osnovu prava privrednog upravljanja. One. Ovo je privredna organizacija koja nema pravo vlasništva nad imovinom koju joj je vlasnik dodijelio...
Teorijske osnove menadžment finansijski rezultati aktivnosti organizacije
organizacija DOO "Avtozavodstroy" Istorija nastanka kompanije započela je 1971. godine, kada je, na osnovu naloga Ministarstva energetike, formirano građevinsko odeljenje "Avtozavodstroy" za izgradnju Kamskog kombinata...
Finansijski menadžment u turističkom preduzeću
Predmet istraživanja u ovom radu je društvo sa ograničenom odgovornošću „Sputnjik“, osnovano u privatnom vlasništvu i kao samostalni privredni subjekt...
Finansijska stabilnost preduzeća
Njemačka kompanija Ehrmann osnovana je 1920. godine kada je njen osnivač Alois Ehrmann otvorio svoju prvu farmu mlijeka. Danas je kompanija poznati svjetski proizvođač mliječnih proizvoda. Ima 6 fabrika širom sveta...
Finansijska analiza preduzeća OJSC Naftan za 2009-2011.
Otvoreno akcionarsko društvo "Naftan" osnovano je 2002. godine. u postupku denacionalizacije najveće rafinerije nafte u Bjelorusiji, RUP PO Naftan, u skladu sa naredbom Ministarstva privrede N118 od 28.08.2002.