Sberbank 

Online kalkulator PDV-a. PDV kalkulator

08.09.2017 0

U skladu sa zakonom, promet proizvoda i pružanje usluga u Ruskoj Federaciji je praćen plaćanjem PDV-a.

Danas stopa PDV-a iznosi 18%. U nekim slučajevima se koristi preferencijalna stopa, što je 10%.

Redovne i povlaštene stope se veoma široko koriste u poreskom računovodstvu, njima se bave računovođe, ekonomisti, revizori, poreski savetnici itd. U ovom članku će se raspravljati o sledećim pitanjima:

  • kako izračunati iznos PDV-a?
  • Kako brzo izračunati iznos sa PDV-om?
  • kako od iznosa odbiti porez na dodatu vrijednost?
  • kako izračunati PDV od iznosa: online kalkulator, formula za obračun, primjeri.

Kako obračunati PDV 18% na iznos?

U ovom članku ćemo pogledati metode za obračun PDV-a pomoću online kalkulatora i formule. Ova kalkulacija je potrebna u slučajevima kada je potrebno dodati trošku proizvoda ili usluge, kao i unijeti rezultirajuće vrijednosti u poreznu prijavu.

Kako izračunati (istaknuti, naplatiti) 18-10%% PDV - online kalkulator

Za obračun iznosa PDV-a 18% (ili 10%) možete koristiti online kalkulator - alat za automatski obračun za dati iznos na stranici web stranice.

Samostalni obračun PDV-a pomoću formule (primjer)

Obračun PDV-a, tj obavezno obračunati na svu prodatu robu i pružene usluge, vrši se prema sljedećoj formuli:

PDV = BdN x StN / 100, Gdje:

  • BdN- poresku osnovicu;
  • StN— poreska stopa za datu kategoriju dobara ili usluga.

Primjer 1

Primer br. 1: Kub doo je pružio usluge klijentu i isporučio mu račun za plaćanje. Cijena pruženih usluga iznosi 8.650 RUB. Stopa PDV-a je 18%. Primjenom formule dobijamo: PDV = 8.650 x 18/100 = 1.557 rubalja. Shodno tome, organizacija ispostavlja klijentu račun za pružene usluge, koji uključuje cijenu usluga + PDV obračunat na ovaj trošak. U ovom slučaju, račun za klijenta će sadržavati:

  1. Naziv vrsta poslova i njihova lista.
  2. Odjeljak "Ukupno", gdje će biti naznačeni troškovi pruženih usluga - 8.650 rubalja.
  3. PDV - 18% i iznos ovog poreza je 1.557 rubalja.
  4. Odjeljak „Ukupno plativo“, koji se sastoji od cijene rada i PDV-a.

Ukupna naplativa = 8,650 + 1,557 = 10.207 RUB. Ovo je iznos koji klijent mora platiti organizaciji.

Primjer 2

Primjer br. 2: Integral LLC isporučen hrana za bebe u iznosu od 28.200 rubalja. Ova kategorija robe u Rusiji pripada preferencijalna kategorija a stopa PDV-a za njega iznosi 10%. Koristeći gornju formulu, izračunavamo: PDV = 28.200 x 10 /100 = 2.820 rubalja. Ukupan iznos koji kupac hrane za bebe mora platiti je: 28.200 + 2.820 = RUB 31,020.

Kako odbiti PDV od ukupnog iznosa

Obrnuti obračun, kada je poznat konačni trošak proizvoda ili usluge i potrebno je od njega izdvojiti PDV. Kako obračunati PDV 18% koji je uključen u cijenu robe? Za izračun se koristi sljedeća formula: PDV = Ukupan trošak x 18 /118 - stopa 18%.. Ili, ako govorimo o povlaštenoj poreskoj stopi: PDV = ukupni trošak x 10/110 - stopa 10%..

Primjer 3

Primjer br. 3: Laguna doo mora platiti fakturu koju izdaje individualni preduzetnik za pružanje određenih usluga. Ukupan iznos plaćanja na fakturi je 63.200 RUB. PDV se primjenjuje na usluge fakturisane po uobičajenoj stopi od 18%. Kako izračunati koliki je PDV? Koristimo formulu: PDV = 63.200 x 18 / 118 = 9.640 rubalja. 68 kopejki. Obračunati iznos PDV-a naveden je u deklaraciji za poreski odbitak.

Brzi obračun troškova sa PDV-om po koeficijentu

Prilikom obračuna PDV-a, mnogi porezni stručnjaci, računovođe i ekonomisti koriste koeficijente umjesto gore opisanih formula. Na primjer, prilikom obračuna PDV-a na prodatih proizvoda(kao u primjeru br. 1) tražena vrijednost se može izračunati na sljedeći način:

8.650 x 1.18 = 10.207 rubalja.

Obrnuti proračun (kao u primjeru br. 3):

63.200 x 0,152542 = 9.640 rubalja.

Koeficijenti ne odražavaju značenje poreza na dodatu vrijednost, već samo pomažu da se on jednostavnije izračuna. Sa bilo kojom, pa i manjom promjenom poreske stope, navedeni koeficijenti će izgubiti na značaju. Mogu se koristiti samo za obračun PDV-a po stopi od 18 ili 10%. Još jedna nijansa je da prilikom korištenja koeficijenata često dolazi do pogrešnog zaokruživanja, odnosno u drugoj znamenki nakon decimalne točke. Stoga većina računovođa i dalje radije koristi formule za obračun PDV-a, za koje je zajamčeno da će dati ispravan rezultat.

Stranica usluge vam predstavlja online kalkulator PDV, sa kojim možete brzo i pravilno obračunati PDV. Naš kalkulator vam omogućava da naplatite PDV na određeni iznos ili da odvojite PDV od iznosa koji već uključuje PDV.

Kao rezultat obračuna dobit ćete iznos PDV-a, iznos sa PDV-om, iznos bez PDV-a, kao i rezultate obračuna PDV-a riječima. Za svestranost, možete samostalno odrediti iznos PDV-a kao postotak (podrazumevana vrijednost je 18%). Ispod su prikazani kalkulatori.

U tu svrhu možete ugraditi kalkulator PDV-a na svoju web stranicu ili blog.

Accrue Select

Formula za obračun PDV-a

Formule su prikazane po stopi PDV-a = 18%
  • formula za obračun PDV-a: PDV = Iznos bez PDV-a * 18 (stopa PDV-a) / 100.
  • Formula za obračun iznosa sa PDV-om: Iznos sa PDV-om = Iznos bez PDV-a * (100+18) / 100.
  • Formula za obračun iznosa bez PDV-a: Iznos bez PDV-a = Iznos sa PDV-om / (100 + 18)* 100.
  • Formula za raspodjelu PDV-a iz iznosa: PDV = iznos sa PDV-om / (100+18) *18.

Online obračun PDV-a

Predstavljamo zgodan i jednostavan za korištenje online kalkulator PDV-a. Omogućava vam trenutno obračunavanje PDV-a na dati iznos, kao i odabir iznosa PDV-a iz iznosa koji već uključuje ovaj porez. Obavljanje bilo kakvih operacija vezanih za porez na dodatu vrijednost je mnogo lakše sa našim kalkulatorom. Za obračun PDV-a na mreži, u meniju odaberite funkciju koja vam je potrebna - akumulirajte ili dodijelite, a zatim navedite iznos s kojim želite raditi. Podrazumevano, uređaj će se automatski postaviti kamatna stopa PDV – 18%. Po želji, kamatna stopa se može promijeniti. Porez na dodatu vrijednost iznosi 10% na promet određenih grupa prehrambenih, dječjih i medicinskih proizvoda. Za prodaju izvozne robe, kao i za pružanje usluga, primjenjuje se stopa PDV-a od 0%. transport dostava robe u inostranstvu.

Možete besplatno koristiti naš kalkulator PDV-a na mreži. Nakon što unesete sve potrebne podatke, kliknite na dugme “izračunaj PDV” i odmah ćete dobiti potrebne porezne informacije: iznos PDV-a, iznos s PDV-om (ako odaberete funkciju “dodaj”) ili iznos bez PDV-a (ako ste odaberite funkciju “odaberite”).

Prilikom obračuna PDV-a iz iznosa pomoću kalkulatora ili korištenjem standardnih formula, nemaju svi predstavu o tome kako se formira porez na dodanu vrijednost. Pokušat ćemo što jednostavnijim jezikom objasniti pojam PDV-a.

Pretpostavimo da smo odlučili da otvorimo prodavnicu igračaka i kupili plišane medvjediće u vrijednosti od 50.000 rubalja od veleprodajnog dobavljača. Jedna životinja košta 1000 rubalja. Odnosno, kupili smo ukupno 50 medvjeda. U ovom slučaju, trošak svake igračke već uključuje porez od 18%, koji je veletrgovac platio za trošak koji se dodaje cijeni robe koju je kupio u preduzeću. Dakle, trošak od 1000 rubalja možemo uzeti kao 118% (ili 1,18). Bez PDV-a, jedan medvjed košta 820 rubalja (1000-180). Platili smo PDV u iznosu od 180 rubalja na svakog medvjeda. Za 50 igračaka koje smo kupili, uplaćeni PDV iznosio je 9.000 rubalja. Ovaj iznos ćemo uzeti u obzir kao „ulazni doprinos“ ili odbitak. Kako bismo ubuduće iskoristili pravo na odbitak, prilikom kupovine igračaka, od veletrgovca smo oprezno tražili sve račune i dokumente koji potvrđuju kupovinu robe od njega sa PDV-om. Kupljene medvjede prodajemo u našoj trgovini po cijeni od 2000 rubalja. Nakon prodaje 50 igračaka, naš prihod je 100 000. Uzmimo ovaj iznos kao 118% - to će biti "odlazna" PDV osnovica.

100.000 / 1.18 = 84.745 (ovo je 100%)

100.000 – 84.745 = 15.255 (ovo je iznos “izlaznog” PDV-a)

Računamo razliku između „izlaznog“ i „ulaznog“ PDV-a

15.255 – 9.000 = 6.255 (ovo je konačni iznos PDV-a).

Da li ste predstavnik organizacije ili individualni preduzetnik i želite da razumete kako da izračunate iznos sa PDV-om da biste porez uključili u konačnu cenu proizvoda ili da saznate kako da odvojite PDV od iznosa? Da biste koristili online kalkulator PDV-a, potrebno je izvršiti samo jednu radnju - upisati broj u red.

Desno će se pojaviti odabrani i obračunati porez, kao i iznos prodaje ili kupovine sa i bez poreza.

S obzirom da se neka dobra oporezuju po stopi od 10%, vrijednost u redu „porezna stopa“ može se promijeniti; PDV kalkulator generiše vrijednost uzimajući u obzir ovu stopu.

Tačni zbrojevi će se odmah pojaviti u poljima sa desne strane.

Obračun PDV-a za lutke. Popularna pitanja

Šta je to porez i koliko podliježe?

Država naplaćuje porez na dodatu vrijednost od organizacija i preduzetnika koji prodaju robu, usluge, radove i uvoze proizvode preko carine. Da bismo razumjeli zašto se ova indirektna uplata u budžet prikuplja, hajde da shvatimo šta je dodana vrijednost. Dodata vrijednost je razlika između nabavne cijene proizvoda i njegove prodajne cijene. U stvari, ovo je marža koju je prodavac napravio, a od toga treba da platite u budžet. Svi primljeni avansi i trošak svih proizvoda koje organizacija ili individualni poduzetnik daje besplatno podliježu oporezivanju (u ovom slučaju, online kalkulator PDV-a pomoći će izračunati na osnovu prosjeka Tržišna vrijednost robe ili usluge).

Kako obračunati PDV na iznos?

Najlakši način je da na jasnom primjeru shvatite šta je izdvajanje PDV-a iz iznosa, uključujući i način obračuna PDV-a od 20% iznosa.

primjer: Vi ste šef organizacije i kupili ste proizvod od dobavljača za 120 rubalja. Od toga je iznos od 20 rubalja obavezno plaćanje u budžet po stopi od 20% koju ste platili, budući da je to uračunato u cijenu robe. Bez takve obaveze dodane vrijednosti, kupovina bi koštala 100 rubalja. Želite da prodate ovaj proizvod za 180 rubalja - uz 50% marže. Dakle, na njegovu cijenu dodajete 20% koje će platiti kupac robe. 20% od 180 rubalja je 36 rubalja. To znači da prodajete proizvod za 216 rubalja uključujući porez. Vaša kompanija ne uplaćuje u budžet sve prihode koje dobije od kupca. Plaćate iz dijela cijene koji ste dodali ili označili prilikom prodaje. 20 rubalja koje ste platili dobavljaču prilikom kupovine oduzimaju se od ukupno 36 rubalja. Dakle, iznos plaćanja koji morate poslati državi bit će 36 - 20 = 16 rubalja. Online kalkulator PDV-a pomaže vam da izračunate ovu tačnu cifru.

Platioci

U Rusiji svi plaćaju ovaj porez pravna lica I individualni preduzetnici, osim:

  • privredni subjekti koji koriste pojednostavljeni poreski sistem;
  • obveznici UTII;
  • oni poreski obveznici čiji prihod za godinu nije iznosio više od 2 miliona rubalja (za oslobađanje od statusa obveznika i potrebe za plaćanjem, podnose prijavu teritorijalnom inspektoratu Federalne poreske službe).

Porezne stope i objekti

Postoje 2 redovne opklade:

  • 20% - glavni;
  • 10% - sniženo.

I jedan povlašćeni:

Glavni se koristi češće - 20%.

Snižena stopa od 10% primjenjuje se na prodaju onih vrsta robe koje su direktno navedene u Poreskom zakoniku:

  • dječija roba;
  • edukativna literatura;
  • prehrambeni proizvodi navedeni u Član 164. Poreskog zakona Ruske Federacije;
  • neki medicinski proizvodi;
  • uzgoj životinja.

Preferencijalno nulta stopa, kao i deset posto, koriste se prilikom prodaje roba, radova i usluga sa jasno ograničene liste (). Jedna od stavki na listi je izvoz. Pravo na korištenje stope od 0% je dokumentirano.

Šta je stopa poravnanja?

Ponekad je iznos plaćanja potrebno izračunati iz prihoda u kojima je već sadržan porez. Tada se koristi obrnuta metoda izračuna pomoću formula:

Ovo su izračunate stope od 20/120 ili 10/110. Međutim, najlakši način za izračunavanje je korištenje online kalkulatora PDV-a koji već uzima u obzir sve izračunate stope. PDV možete dodijeliti online u samo nekoliko klikova.

primjer: Kompanija je primila predujam u iznosu od 120 rubalja uključujući porez. Kako u ovom slučaju obračunati PDV na iznos? Porez na takve avanse plaća se po uobičajenoj poreskoj stopi. To će biti: 120 * 20/120 = 20 rubalja. Odvajanje PDV-a od iznosa u ovom slučaju daje isti rezultat kao i korištenje uobičajene stope od 20%. Formula za obračun raspodjele PDV-a pomoći će vam da provjerite da li ste ispravno izvršili obračune po redovnoj stopi.

Slučajevi kada se koriste stopa poravnanja, - sedam, oni su navedeni u Član 164. Poreskog zakonika. Uplata u budžet se na ovaj način obračunava samo ako je već uključena u prihode od kupca i potrebno je saznati kako se obračunava PDV na iznos troška robe, rada ili usluge.

potrebno je:

  1. Prilikom prijema sredstava za robu sa liste Član 162. Poreskog zakona Ruske Federacije. Ovo:
    1. novac koji firma dobije prilikom prodaje finansijsku pomoć ili za dopunu fonda;
    2. prihod u vidu kamate za plaćanje proizvoda menicama ili obveznicama ili u vidu kamate veće od glavne stope Centralne banke;
    3. prihod od plaćanja osiguranja u slučaju neizvršavanja obaveza od strane partnera.
  2. Po prijemu avansa za predstojeća isporuka ili prenos imovinskih prava.
  3. Prilikom oduzimanja iznosa poreski agenti.
  4. Prilikom prodaje kupljene nekretnine.
  5. Prilikom prodaje poljoprivrednih proizvoda.
  6. Prilikom preprodaje automobila kupljenih od fizičkih lica.
  7. Prilikom prenosa prava na imovinu iz st. 2-4 Član 155. Poreskog zakona Ruske Federacije.

Dakle, kada znamo kako da odbijemo PDV 20% od iznosa, možemo razmotriti pitanje na koji način formula za obračun PDV-a može pomoći u određivanju iznosa odbitka koji pripada poreskom obvezniku. Uostalom, poreski službenici se prema ovom pitanju uvijek odnose s najvećom sumnjom.

Šta je poreski odbitak?

Odbitak je zapravo porez koji ste platili prilikom kupovine proizvoda od dobavljača, kao dio njegove cijene. Ne postoji proizvod čija cijena ne sadrži takav dio. Čak i kada roba stiže iz inostranstva, ona se pri prelasku granica Ruske Federacije oporezuje po njihovoj carinskoj deklarisanoj vrijednosti. Prilikom dalje prodaje proizvoda po cijeni koju ste odredili, dugujete budžet umanjen za ovaj iznos. U tom slučaju morate imati dokumente dobavljača koji dokazuju kupovinu proizvoda i plaćanje PDV-a uračunatog u cijenu. U većini slučajeva potvrda mogu biti fakture. Pored iznosa koje su predstavili dobavljači, možete odbiti ():

  • zadržano pri uvozu na carini;
  • uplaćeno u budžet prilikom prodaje, ako je kupac kasnije odbio i vratio robu;
  • plaćeno unaprijed, ako se ugovor kasnije raskine i akontacija bude vraćena;
  • prezentiran od strane izvođača na kapitalna izgradnja ili ugradnja (demontaža) osnovnih sredstava;
  • prezentuju dobavljači robe potrebne za sopstvene građevinske potrebe kompanije;
  • uplaćeno u budžet tokom izgradnje za potrebe preduzeća;
  • prenose u budžet od strane poreskih agenata;
  • plaćeni u vezi s putnim ili reprezentacijskim troškovima;
  • plaćeni za izvoz koji nije prethodno potvrđen papirima nakon potvrde;
  • plaća se iz cijene imovine uključene u odobreni kapital.

Kako obračunati PDV (20%) za individualne preduzetnike

Koristite isti kalkulator PDV-a. Za individualne preduzetnike obračunava se na isti način kao i za organizacije. Takođe nema razlike u vremenu plaćanja – poreski obveznici prijavljuju i uplaćuju u budžet do 25. u mjesecu koji slijedi nakon izvještajnog kvartala.

Kako obračunati PDV 20% iznosa (formula)

Formula za obračun PDV-a pomoći će vam da to učinite brzo i bez problema. Ovo je princip koji se koristi u kalkulatoru za obračun PDV-a ako je porez uključen u cijenu. Na primjer, ovo je potrebno da biste pravilno registrovali osnovna sredstva ili jednostavno shvatili koliko ste preplatili državi. Ako razumijete princip, onda možete izvršiti izračun bez pomoći servisa. Šta ako nemate internet pri ruci?

Za isticanje PDV-a: podijelite traženi iznos sa 1+20% (to je 1,20), zatim oduzmite prvobitni iznos, pomnožite sa -1 i zaokružite na najbližu kopejku.

Analizirajmo formulu koristeći naš primjer: dodijelit ćemo iznos po stopi od 20% od 120 rubalja.

Još je lakše naplatiti PDV na traženi iznos. Ako pomnožite iznos prihoda bez PDV-a sa 0,20, dobijate iznos samog poreza, a ako pomnožite sa 1,20, dobit ćete trošak proizvoda sa porezom.

Opet najjednostavniji primjer: Naplaćujemo 20% PDV-a na 100 rubalja.

Jedan od najčešćih i najzastupljenijih poreza u Ruska Federacija može se nazvati porezom na dodatu vrijednost. Njegov udio u formiranju državnog budžeta (prema Ministarstvu finansija Ruske Federacije) iznosi oko 25-35%.

Poreski obveznici su obavezni veliki preduzetnici i organizacije. Međutim, neka mala preduzeća se suočavaju i sa potrebom da uplaćuju PDV u budžet.

Suština poreza na dodatu vrijednost

PDV predstavlja indirektni porez. Kada se primjenjuje, budžet se popunjava prihodima koji se povlače iz dijela troškova robe. Krajnjim platišem može se smatrati potrošač koji plaća prodavcu ovaj porez zajedno sa kupoprodajnom cijenom.

Nakon izvršene prodaje, proizvođač ili prodavac je dužan da prijavi državi primljeni dio PDV-a, uplativši potreban iznos u budžet kao porez.

U većini slučajeva, predmet oporezivanja je prodaja dobara i usluga, s izuzetkom nekih predmeta prodaje regulisanih zakonodavstvom Ruske Federacije.

Posvećenost izvozno-uvozne operacije sa kretanjem robe preko granice Ruske Federacije takođe podleže PDV-u, ali pod nešto drugačijim uslovima nego za normalnu prodaju na teritoriji Ruske Federacije.

Trenutno, poreski obveznici su obavezni da podnose deklaracije i vrše potrebne odbitke tromjesečno (ako je u pitanju porez na dodatu vrijednost kada se prodaje u zemlji).

Od ukupnog iznosa prodate robe, udio koji se pripisuje porezu prenosi se u budžet. Dobijeni rezultat se umanjuje za PDV plaćen pri kupovini robe drugim dobavljačima.

Video - o suštini PDV-a jednostavnim riječima:

Treba imati na umu da sve transakcije moraju biti dokumentirane. Posebnu pažnju treba obratiti na dokumente o prijemu, posebno na račune. Njihovo odsustvo ili nepravilna registracija će dovesti do prenapuhanog iznosa poreza, što je neisplativo za bilo koji privredni subjekt.

Postojeće stope

On ovog trenutka Država ima tri stope poreza na dodatu vrijednost: 18%, 10% i 0%. Njihova upotreba ovisi o samom proizvodu i vrsti operacije.

U nekim slučajevima, proizvodi i usluge su u potpunosti oslobođeni ovog poreza. Proizvodi za vjerske svrhe i neki proizvodi javne organizacije osobe sa invaliditetom, proizvodi narodne umjetnosti, stambene zgrade, prodaja rude koja sadrži plemenite metale.

Neke usluge se takođe mogu klasifikovati kao neoporezive transakcije. Ovo je implementacija bankarske operacije, organizacija kockanje, usluge u oblasti kulture i umjetnosti, socijalne usluge za određene segmente stanovništva, medicinske usluge. Cijela lista objekti koji ne podliježu oporezivanju navedeni su u čl. 149 Poreskog zakona Ruske Federacije.

18%

Osnovna stopa je 18%. Važi za svu prodaju usluga u Rusiji. Roba podliježe ovom porezu po stopi od 18% ako nije uvrštena u listu proizvoda za koje se primjenjuje povlaštena stopa od 10%. O statusu proizvoda možete saznati u Poreznom zakoniku, čl. 164.

10%

Roba sa stopom od 10% uključuje esencijalne prehrambene proizvode, osim gurmanske hrane - mliječne i mesne proizvode, pekarske proizvode, jaja, ulja, povrće, hranu za bebe. Također, sa 10% su obuhvaćeni proizvodi za djecu, uključujući novorođenčad, štampane publikacije i medicinski proizvodi.

0%

Za transakcije koje se obavljaju prilikom prelaska granice naše države primjenjuje se stopa od 0%.

Mnogi ljudi pogrešno vjeruju da su 0% PDV-a i oslobađanje od poreza ista stvar. Ali ne biste trebali brkati ove pojmove kako biste izbjegli novčane kazne i druge zahtjeve poreznih vlasti u budućnosti.

Stopa od 0% pretpostavlja dalju nezavisnu procjenu poreza na dokumente primljene od stranih dobavljača. U ovom slučaju, porez će se čak morati platiti i više kratki rokovi nego inače.

Štaviše, svi privredni subjekti su obveznici, čak i oni koji su oslobođeni plaćanja PDV-a ili su na povlašćenom tretmanu, kao što je UTII.

Ko plaća PDV

Video - PDV u djelatnostima preduzetnika po pojednostavljenom sistemu:

Svaka komercijalna organizacija koja posluje na zajedničkom sistemu oporezivanja dužna je da pravilno obračuna PDV i prenese ga državni budžet. Pitanje pravila za izvođenje proračuna relevantno je za stručnjake u različitim područjima djelatnosti: računovođe, ekonomiste, menadžere prodaje i rukovodioce. Greške napravljene prilikom obračuna poreza mogu dovesti do kršenja važećeg zakonodavstva, što će rezultirati kaznama.

Algoritam obračuna poreza sastoji se od tri osnovne radnje:

  1. Moramo saznati koje Stopa poreza primjenjivo u konkretnom slučaju. U Rusiji se koriste tri stope: 0%, 10% i 18%. Da biste napravili svoj izbor, potrebno je da proučite član 164 Porezni kod.
  2. Izračunati poreska osnovica. Ovo je izvorni trošak prodane robe i usluga, uvećan za iznos akciza (ako je riječ o akciznim proizvodima).
  3. Koristite formulu PDV-a, o kojoj će biti riječi u nastavku.

Praksa pokazuje da je izvođenje proračuna jednostavna faza rada. Da biste izbjegli greške, samo savladajte formulu i koristite kalkulator ili program za izračunavanje. Može biti teže odlučiti o izboru stope i osnovice.

Iznos poreza dobijen matematičkim proračunima mora biti uključen u fakturu. Dokument se prenosi na kupca ili kupca, u zavisnosti od načina prodaje robe ili usluge. Iznos također treba dodijeliti na posebnoj liniji u fakturi izdatoj drugoj strani.

Ako se proračuni vrše u strana valuta, računovođa je i dalje dužan obračunati PDV u rubljama. Prema važećem zakonodavstvu, porez je denominiran u valuti Ruske Federacije i ni u jednoj drugoj valuti.

Kako izračunati PDV: odredite odgovarajuću stopu

Prema odredbama Poreskog zakonika (član 163), na teritoriji Ruske Federacije primjenjuju se tri stope:

  1. 0% – odnosi se na robu koja se izvozi radi prodaje van teritorije Rusije (izvoz), kao i na logističke usluge koje se pružaju u okviru spoljnotrgovinskih aktivnosti.
  2. 10% – koristi se za knjižne proizvode, prehrambene proizvode, robu namijenjenu djeci ili zdravstvenim ustanovama.
  3. 18% – odnosi se na sve slučajeve koji nisu obuhvaćeni prve dvije tačke.

Kako izračunati PDV: osnovna šema

Prema važećem zakonodavstvu (član 168 Poreskog zakonika Ruske Federacije), pored prodajne cijene dobara i usluga, na teret se obračunava porez na dodatu vrijednost.

U praksi, zaposleni komercijalne strukture suočeni su sa jednim od dva pitanja:

  1. Kako odrediti porez koji treba dodati na cijenu proizvoda?
  2. Kako "obrisati" iznos sa PDV-om i saznati iznos poreza koji je u njega uključen?

Pogledajmo formulu za obračun PDV-a u svakom slučaju.

Kako bi se utvrdilo ukupan iznos za račun koji se ispostavlja kupcu, morate koristiti formulu:

Iznos poreza = Trošak proizvoda bez PDV-a* Stopa/100%

Da biste "očistili" trošak robe koja uključuje neizravni porez, morate koristiti formulu:

Iznos poreza = fakturisani trošak robe sa PDV*0,18/1,18 – ako je stopa 18%;

Iznos poreza = Trošak robe fakturisane sa PDV-om*0,1/1,1 – za dobra i usluge oporezovane po stopi od 10%.

Ako računovođa ne treba da obračunava iznos poreza, on može odrediti cijenu robe koja se prezentira klijentima koristeći sljedeću formulu za obračun PDV-a:

  • Konačan iznos = Originalna cijena proizvoda * 1,18 – za stopu od 18%;
  • Konačni iznos = Originalna cijena proizvoda * 1,1 – za stopu od 10%.

Sve gore navedene kalkulacije mogu se izvršiti pomoću kalkulatora, Excela ili specijalnog online aplikacije dizajniran za automatizaciju računovodstvenog rada.

Obračun PDV-a 2016: primjer

Primjeri iz stvarne prakse pomoći će vam da bolje razumijete proceduru izvođenja proračuna.

Primjer br. 1

Stroymaterialy LLC trgovina betonski blokovi, jedinična cijena je 50 rubalja. Ušao je u posao sa Stroilit LLC za isporuku serije od 50.000 blokova. Kako odrediti koliki je porez i za koji iznos treba da fakturišete kupca?

Prema odredbama člana 164. Poreskog zakona Ruske Federacije, roba se oporezuje po stopi od 18%. Zadatak računovođe je da pomoću pravila obračuna PDV od 18% iznosa. Da bismo to učinili, izvršit ćemo sljedeće proračune:

  1. Nađimo ukupnu cijenu serije betonskih blokova - poreznu osnovicu:

NB = 50 *50.000 = 2.500.000 rub.

  1. Od ovog iznosa odredimo iznos poreza:

PDV = 2.500.000 *0,18 = 450.000 rub.

  1. Dodajmo dva rezultirajuća broja da saznamo ukupan iznos računa:

Iznos = 2.500.000 + 450.000 = 2.950.000 rub.

Ako računovođi ne treba iznos poreza uključen u fakturu, može koristiti gornju jednostavnu formulu PDV-a i kombinirati tri koraka u jedan:

Iznos fakture = 2.500.000 *1,18 = 2.950.000 rub.

U fakturi i drugim dokumentima, računovođa Stroymaterialy doo je dužan navesti sljedeće podatke:

  • Cijena bez poreza – 2.500.000 RUB.
  • Iznos PDV-a je 450.000 rubalja.
  • Ukupni troškovi - 2.950.000 rubalja.

Primjer br. 2

Home Interiors LLC prodaje tapete po cijeni od 745 rubalja po roli. Sklopljen je sporazum sa IP Ivanov I.I. za nabavku 1.000 rolni. Kako određujete koliko da fakturirate kupcu?

Da bi to učinio, računovođa treba zapamtiti jednostavan algoritam za obračun PDV-a.

  1. Odredimo trošak prodate robe bez poreza

NB = 745 *1.000 = 745.000 rub.

  1. Izračunajmo iznos PDV-a

Porez = 745.000 *0,18 = 134.100 rub.

  1. Dodajte dvije vrijednosti da dobijete iznos računa

Iznos = 745.000 + 134.100 = 879.100 rubalja.

Ili koristite formulu za brzi izračun:

Iznos fakture = 745.000 * 1.18 = 879.100 rubalja.

Na osnovu navedenog primjera obračuna PDV-a, računovođa u dokumentima mora navesti sljedeće podatke:

  • Cijena bez poreza - 745.000 rubalja.
  • Iznos PDV-a je 134.100 rubalja.
  • Ukupni troškovi - 879.100 rubalja.

Svaki računovođa praktičar mora znati kako pravilno obračunati PDV.Nepoštivanje važećih propisa i računske greške mogu dovesti do problema sa zakonom. Za one koji kasno plate porez ili ga ne prenesu u cijelosti predviđene su kazne i novčane kazne.

Ako pronađete grešku, označite dio teksta i kliknite Ctrl+Enter.