Uzorak naloga za plaćanje poreznoj upravi. Popunjavanje naloga za plaćanje
Nalog za plaćanje u 2018-2019 - u ovom članku ćete vidjeti uzorak ovog dokumenta. Kakav je njegov obrazac, po kojim pravilima se popunjava, da li ih je bilo U poslednje vreme promjene? Pogledajmo kako popuniti nalog za plaćanje u 2018-2019.
Obrazac naloga za plaćanje u 2018-2019 (preuzmi obrazac)
Nalog za plaćanje je obrazac prema OKUD 0401060. Sadržan je u dodacima 2 i 3 Uredbe Banke Rusije „O pravilima za vršenje transfera Novac» od 19.06.2012. godine broj 383-P. Nalog za plaćanje možete preuzeti na našoj web stranici.
Forma je svima odavno poznata. Na snazi je dugi niz godina i nikada se suštinski nije promijenio.
Popunjavanje naloga za plaćanje u 2018-2019
Prilikom popunjavanja naloga za plaćanje vodite se:
- propis br. 383-P;
- naredbom Ministarstva finansija Rusije „O odobravanju Pravila za navođenje informacija u detaljima naloga za prenos sredstava za plaćanje plaćanja u budžetski sistem Ruska Federacija» od 12. novembra 2013. godine broj 107n - prilikom pripreme plaćanja poreza, naknada i doprinosa.
Zamislimo malo upute korak po korak. U ovom slučaju, fokusirat ćemo se na popunjavanje detalja papirna narudžba, iako trenutno malo ljudi plaća samo na obrascu. U pravilu se za to koriste posebni alati računovodstveni programi, a za elektronska plaćanja - softver tipa „banka-klijent“.
Korak 1. Navedite broj i datum uplate.
Nalozi za plaćanje su numerisani hronološkim redom. Broj ne smije biti nula i ne smije sadržavati više od 6 znakova. Datum na papirni dokument daje se u formatu DD.MM.GGGG. U elektronskom nalogu datum se popunjava u formatu koji je odredila banka.
Korak 2. Odredite vrstu plaćanja.
Može imati značenje "Hitno", "Telegraf", "Pošta". Moguća je druga vrijednost ili njeno odsustvo ako takav postupak popunjavanja ustanovi banka. Kod elektronskog plaćanja vrijednost je naznačena u obliku šifre koju utvrđuje banka.
Korak 3. Status platitelja.
Navodi se u polju 101, ali samo za uplate u budžet. Spisak statusnih kodova dat je u Dodatku 5 naredbi Ministarstva finansija Rusije od 12. novembra 2013. br. 107n. Tipičnom uplatitelju može biti korisno sljedeće:
- 01 - poreski obveznik (obveznik taksi) - entiteta;
- 02 - poreski agent;
- 06 - učesnik inostrane ekonomske aktivnosti- entitet;
- 08 - obveznik - pravno lice ( individualni preduzetnik), prenos sredstava za plaćanje premija osiguranja i drugih plaćanja u budžetski sistem Ruske Federacije;
- 09 - poreski obveznik (obveznik takse) - preduzetnik pojedinac;
- 10 - poreski obveznik (obveznik takse) - notar koji se bavi privatnom praksom;
- 11 - poreski obveznik (obveznik taksi) - advokat koji je osnovao advokatsku kancelariju;
- 12 - poreski obveznik (obveznik dažbina) - rukovodilac seljačkog (poljoprivrednog) preduzeća;
- 13 - poreski obveznik (obveznik taksi) - ostalo pojedinac(klijent banke (vlasnik računa));
- 14 - poreski obveznik koji vrši plaćanja fizičkim licima;
- 16 - učesnik u spoljnoekonomskoj delatnosti - fizičko lice;
- 17 - učesnik u spoljnoekonomskoj delatnosti - individualni preduzetnik;
- 18 - obveznik carinskih dažbina koji nije deklarant, koji je prema zakonodavstvu Ruske Federacije obavezan da plaća carinu;
- 19 - organizacije i njihove podružnice (u daljem tekstu: organizacije) koje su sačinile nalog za prenos sredstava zadržanih od plate(prihodi) dužnika - fizičko lice za otplatu dugova po osnovu plaćanja u budžetski sistem Ruske Federacije na osnovu rješenja o izvršenju koji se šalje organizaciji na propisan način;
- 21 - odgovorni učesnik u konsolidovanoj grupi poreskih obveznika;
- 22 - učesnik konsolidovane grupe poreskih obveznika;
- 24 - obveznik - fizičko lice koje prenosi sredstva za plaćanje premija osiguranja i drugih plaćanja u budžetski sistem Ruske Federacije;
- 25 - banke žiranti koje su deklarativno sačinile nalog za prenos sredstava u budžetski sistem Ruske Federacije po povraćaju iznosa poreza na dodatu vrijednost koji je porezni obveznik prekomjerno primio (koji mu je upisan u kredit), kao kao i pri plaćanju akciza obračunate na transakcije prodaje akciznih proizvoda za granice teritorije Ruske Federacije i akciza na alkohol i (ili) akcizne proizvode koji sadrže alkohol;
- 26 - osnivači (učesnici) dužnika, vlasnici imovine dužnika - jedinstveno preduzeće ili treća lica koja su sačinila nalog za prenos sredstava za isplatu potraživanja prema dužniku za isplatu obavezna plaćanja uvršten u registar potraživanja povjerilaca u postupku koji se vodi u stečajnom postupku;
- 27 - kreditne organizacije ili njihove filijale koje su sačinile nalog za prenos prenesenih sredstava sa budžetski sistem Ruska Federacija, koja se ne pripisuje primaocu i podliježe povratu u budžetski sistem Ruske Federacije;
- 28 - učesnik u spoljnoekonomskoj delatnosti - primalac međunarodne pošte.
Više o statusu platitelja pročitajte u ovom materijalu .
Korak 4. Odredite iznos plaćanja.
Iznos uplaćenog iznosa u nalogu za plaćanje je naveden brojevima i slovima.
Iznos riječima je naveden od početka reda velikim slovom - u rubljama i kopejkama (kopijke su napisane brojevima). U ovom slučaju riječi "rublja" i "kopejka" pišu se u cijelosti, bez skraćenica. Ako je iznos u cijelim rubljama, možda neće biti naznačene kopejke.
U iznosu od brojeva, rublje su odvojene od kopejki znakom "-". Ako je plaćanje bez kopejki, stavite znak "=" iza rublja.
Na primjer:
- iznos riječima "Dvanaest hiljada trista četrdeset pet rubalja pedeset kopejki", brojevima "12 345-50";
- ili iznos riječima “deset hiljada rubalja”, brojevima “10.000=”.
U elektronskom nalogu iznos uplate je naznačen brojevima u formatu koji je odredila banka.
Korak 5. Popunite podatke o platiocu.
- PIB i kontrolni punkt;
- ime ili puno ime, ako ste samostalni preduzetnik ili drugo samozaposleno lice;
- bankovni podaci: broj računa, naziv banke, njen BIC i korespondentni račun.
Po pravilu, detalji su već uneseni u program, tako da ih ne morate popunjavati. Istovremeno, ako, na primjer, imate nekoliko tekućih računa, obavezno naznačite onaj sa kojeg ćete prebaciti novac.
Korak 6. Popunite podatke o primaocu.
Isti su kao i kod platioca:
- PIB i kontrolni punkt;
- Ime;
- Detalji računa.
Ako je popunjen nalog za uplatu poreza, tada se kao primalac navodi odgovarajući UFK, a pored njega u zagradi je naziv upravitelja prihoda (inspektorat ili fond). Podaci o plaćanju mogu se dobiti od Federalne porezne službe ili fonda.
Ako plaćanje nije porezno, podaci o plaćanju se uzimaju, na primjer, iz ugovora ili računa za plaćanje.
Korak 7. Nudimo dodatne kodove i šifre.
Ovo je tabela ispod bankovni detalji primaoca uplate. Uvek ukazuje na:
- Vrsta operacije. Nalog za plaćanje ima šifru 01.
- Redoslijed plaćanja. Plaćanja ugovornim stranama i samoplaćanje poreza, naknada i doprinosa imaju 5. prioritet.
- Kod. Za tekuća porezna i neporeska plaćanja potrebno je unijeti 0. Ako se plaćanje vrši prema dokumentu koji ima UIP (jedinstveni identifikator plaćanja), upisuje se 20-cifreni UIP kod.
Korak 8. Navedite informacije o plaćanju.
Ako plaćanje nije porez, sve je jednostavno. U polje 24 potrebno je navesti osnov po kojem se vrši plaćanje. Ovo može biti broj ugovora, računa itd. Ovdje se također navode informacije o PDV-u (stopa, iznos poreza) ili se stavlja napomena: „PDV ne podliježe.“
Kod plaćanja poreza potrebno je dodatno popuniti određeni broj ćelija iznad polja 24.
Prije svega, BCC se odražava u skladu sa naredbom Ministarstva finansija Rusije od 1. jula 2013. br. 65n.
Pročitajte o trenutno korištenim BCC-ovima u ovome članak .
Zatim dolazi OKTMO kod u skladu sa Sveruski klasifikator teritorije općine(odobreno naredbom Rosstandarta od 14. juna 2013. br. 159-ST). Mora odgovarati OKTMO-u u deklaraciji za relevantni porez.
Sljedeća ćelija označava dvocifrenu šifru osnovice plaćanja. Glavni kodovi su sljedeći:
- TP - uplate tekuće godine;
- ZD - dobrovoljno vraćanje duga za istekle porezne, obračunske (izvještajne) periode u nedostatku zahtjeva poreski organ o plaćanju poreza (taksa);
- TR - vraćanje duga na zahtjev poreskog organa za plaćanje poreza (taksa);
- AP - otplata duga po nalazu inspekcije.
Sljedeće polje je poreski period. Format XX.XX.XXXX označava ili učestalost plaćanja poreza ili konkretan datum njegovog plaćanja. Učestalost može biti mjesečna (MS), kvartalna (QU), polugodišnja (SL) ili godišnja (YA).
Primjeri popunjavanja indikatora poreski period:
MS.02.2018; KV.01.2018; PL.02.2018; GD.00.2018; 09.04.2018.
Polje 110 „Vrsta plaćanja“ nije popunjeno.
Korak 9. Potpišite nalog za plaćanje.
Papirna uplata mora biti potpisana od strane lica čiji se potpis nalazi na bankovnu karticu. Elektronski nalog potpisuje lice koje posjeduje ključ za potpis. Ako postoji pečat, on se stavlja na papirnu kopiju.
Primjer popunjavanja naloga za plaćanje u 2018-2019: uzorak
Pogledajmo primjer popunjavanja naloga za plaćanje u 2018-2019 na uslovnom primjeru.
Recimo da organizacija ICS LLC treba da plati porez na dohodak građana za septembar 2018. u iznosu od 22.340 rubalja.
O postavljenim rokovima plaćanje poreza na dohodak fizičkih lica na platu, pročitajte materijal "Kada prenijeti porez na dohodak sa plate?" .
Specifične karakteristike narudžbe će biti:
- status obveznika - šifra 02, pošto je organizacija obveznika poreski agent;
- KBK za porez na dohodak fizičkih lica - 18210102010011000110;
- osnova plaćanja je TP kod, jer se radi o uplati tekućeg perioda;
- Učestalost plaćanja je 09.09.2018., s obzirom da se radi o uplati za septembar 2018. godine.
Na našoj web stranici možete preuzeti uzorak popunjavanja naloga za plaćanje - 2018-2019.
Rezultati
Polja naloga za plaćanje mogu se popuniti djelimično ili potpuno u zavisnosti od vrste plaćanja (redovna ili porezna). Polje 22 “Šifra” može imati vrijednost 0 ili se popuniti ako je poznat identifikator plaćanja. Za plaćanje poreza u nalogu za plaćanje dodatno se popunjavaju polja 104-109.
Organizacije vrše međusobna bezgotovinska plaćanja uglavnom koristeći oblik plaćanja kao što je nalog za plaćanje. Ovaj dokument je najčešća vrsta plaćanja putem koje se vrši plaćanje roba, usluga, radova, poreza i doprinosa. vladine agencije, vanbudžetska sredstva i dr. U ovom članku ćemo objasniti kako popuniti nalog za plaćanje i pružiti potreban obrazac u formatu koji vam odgovara.
Nalog za plaćanje je dokument za plaćanje, koji predstavlja nalog organizacije svojoj banci za zaduženje sa tekućeg računa u korist primaoca sredstava na njegov račun otvoren u instituciji navedenoj u dokumentu. Poravnanja se mogu vršiti kako u jednoj banci tako iu različitim bankama.
Pravna lica, prema zakonu, moraju vršiti plaćanja iznad utvrđenih limita samo u bezgotovinski oblik. Banke su ovlaštene od Centralne banke Ruske Federacije da kontrolišu sve vrste poravnanja svojih klijenata kako bi se pridržavale ove discipline.
Obrazac naloga za plaćanje utvrđen je Pravilnikom Banke „O pravilima za prenos sredstava“ i obavezan je za upotrebu od strane svih kompanija i građana u Rusiji.
Po prijemu računa od dobavljača, preduzeće na osnovu njega sastavlja nalog za plaćanje i dostavlja ga banci. Kreditna institucija provjerava ispravnost dokumenta i postojanje stanja na tekućem računu klijenta. Nakon toga prenosi sredstva primaocu i ovaj nalog za plaćanje prenosi njegovoj banci.
Platilac dobija bankovni izvod uz koji se mora priložiti. dokument o poravnanju. Nedavno je cijela ova procedura postala mnogo lakša sa uvođenjem elektronsko upravljanje dokumentima, elektronski digitalni potpisi i programi Banka-klijent ili Online usluge. Istovremeno, nalozi se mogu popunjavati kako u specijalizovanim programima sa njihovim daljim preuzimanjem, tako i direktno kod klijenata Banke.
Uzorak popunjavanja naloga za plaćanje
Na vrhu naloga za plaćanje, službenik banke bilježi datum kada je kreditna institucija primila dokument i datum otpisa sredstava.
Ostalo polja naloga za plaćanje su popunjeni odgovorna osoba u preduzeću.
Dokument mora imati broj i datum izrade, a kontinuirana numeracija se koristi tokom cijele godine. Broj dokumenta ne može sadržavati više od šest znakova.
IN Kolona "Vrsta plaćanja". ako je potrebno, piše “Mail”, “Telegraph”, “Hitno”. Ako se dokument šalje elektronski, naveden kod banka za servisiranje.
U gornjem desnom uglu morate odabrati status platioca u obliku određenog skupa brojeva iz referentne knjige odobrene od strane Ministarstva finansija. Potrebno je napomenuti da 28. marta 2016. godine stupa na snagu njegovo novo izdanje.
U tabelarnom delu se navodi naziv obveznika i primaoca, njihov PIB, KPP u skladu sa podacima iz potvrde o poreskoj registraciji, kao i brojevi tekućih računa u bankama koje opslužuju.
Od 28. marta 2016. godine Ministarstvo finansija Ruske Federacije za plaćanje poreza utvrdilo je obavezno popunjavanje polja TIN u iznosu od 10 znakova (za individualne poduzetnike 12 znakova), KPP - 7 znakova. Identifikacioni broj ne smije početi sa “00”. Ne možete popuniti ovo polje ako na uplati postoji UIN kod.
Iznos uplate je upisan u gornjem desnom dijelu tabele. Ako se sastoji od rubalja i kopejki, moraju se podijeliti sa "-".
Ispod morate popuniti podatke o nazivima banaka platitelja i primatelja s njihovim lokacijama, kao i odgovarajuće BIC-ove iz imenika koji periodično sastavlja Centralna banka Ruske Federacije i korespondentskih računa.
U koloni "Pogledaj op." kod je unet "01" u skladu sa Pravilima ponašanja računovodstvo u bankama u našoj zemlji.
Trenutno polja „Rok dospijeća plaćanja“. I “Naz. pl.” se ne popunjavaju sve dok Centralna banka Ruske Federacije ne usvoji relevantna uputstva.
IN kolona “Okvir. plaćanje." upisuje se šifra od “1” do “5” prema odobrenom redoslijedu plaćanja. Za plaćanje roba, usluga, rada uplatnica mora sadržavati šifru prioriteta “5”, za plaćanja poreza – “3”.
TOod uin u nalogu za plaćanje ogleda se u polje "Šifra" za poreske transfere ako je to poznato poreskom obvezniku. Prema novim pravilima, mora imati 20 ili 25 cifara. Inače, kao i za druga plaćanja, ovdje se mora navesti “0”.
Count “Res. polje" se ne popunjava osim ako banka nije drugačije odredila.
Na dnu tabele polje “Svrha plaćanja” popunjava se samo prilikom prenosa poreza, doprinosa i drugih obaveznih plaćanja u budžet.
U krajnjem lijevom polju se ogleda kod budžetska klasifikacija (20 znakova) iz imenika odobrenog za svaku godinu. Za ostale uplate nije potrebno popunjavati.
Upisuje se sljedeća kolona koja mora sadržavati 8 ili 11 znakova. Može se pogledati u odgovarajućem imeniku ili deklaraciji prema kojoj se plaćaju porezi ili doprinosi. Ovaj kod je definisan za svaku opštinsku teritoriju zemlje.
Zatim unesite šifru osnova plaćanja prema listi koju je odobrilo Ministarstvo finansija Ruske Federacije. Za pojedince, ova kolona se popunjava podacima koji omogućavaju njihovu identifikaciju: šifra dokumenta, serija i broj (na primjer, pasoš 01.7901234567)
U sledećem polju treba da upišete: za uplate u budžet - šifru oznake poreskog perioda (na primer, MS.01.2016), za carinu - identifikacioni kod carinarnice, za ostale - „0“.
Zatim treba navesti broj dokumenta koji je osnov za plaćanje poreza (na primjer, broj zahtjeva za plaćanje poreza), a zatim njegov datum. Ako ova informacija nedostaje, onda se ovdje upisuje i “0”.
Posljednja kolona nije popunjena od 2014. godine.
IN "Svrha plaćanja" Sadržaj transakcije mora biti naveden u odnosu na osnovu za prijenos (na primjer, račun ili ugovor). U ovom redu potrebno je istaknuti iznos plaćenog PDV-a. U suprotnom se izvode natpisi „Nije predmet PDV-a“ ili „Bez PDV-a“.
Ako se nalog za plaćanje dostavlja banci u papirnom obliku, on mora biti ovjeren potpisom direktora i pečatom.
Nijanse
Prilikom popunjavanja imena u „poreznim računima“ za individualnog preduzetnika, morate navesti i adresu njegovog prebivališta ili registracije putem „//“.
Od 28. marta 2016. godine, individualni preduzetnici prilikom plaćanja poreza i doprinosa sa statusom 09-14 moraju ili navesti UIN šifru ili ispravno navesti svoj PIB.
Prilikom sastavljanja naloga za plaćanje poreza i doprinosa, u polju „Banka primaoca“ morate koristiti skraćeni naziv filijala Centralne banke Ruske Federacije.
Od 30. novembra 2016. „druga osoba“ (tj. bilo ko) će moći da plaća porez za organizaciju. Međutim, ova osoba ne može tražiti povrat uplaćenih iznosa.
Nalog za plaćanje ili nalog za plaćanje- dokument banci u ime vlasnika (klijenta) tekućeg računa: prebaciti novac na drugi račun (platiti proizvod ili uslugu, platiti poreze ili premije osiguranja, prenijeti novac na račun fizičkog preduzetnika ili platiti dividenda osnivaču, transfer plaća zaposlenima, itd., sve dostupno ispod)
Od 2017. godine porezni doprinosi se mogu razjasniti ako se navede tačan naziv banke i tačan račun korisnika. Preostale naknade se moraju vratiti i ponovo platiti. (Podtačka 4, tačka 4, član 45 Poreskog zakona Ruske Federacije).
Također, nalog za plaćanje se može generirati (i poslati putem interneta) u Internet bankarstvu (na primjer, Sberbank-online, Alpha-click, klijent banka). Internet bankarstvo nije potrebno malim organizacijama i individualnim preduzetnicima, jer komplikovano je, skupo i manje bezbedno. Vrijedi razmisliti za one koji vrše više od 10 transfera mjesečno ili ako je banka veoma udaljena. Plaćanja se također mogu generirati korištenjem online računovodstva, na primjer.
Od 2017. godine neko drugi može plaćati porez za fizičkog preduzetnika, organizaciju ili pojedinca. Tada će detalji biti sljedeći: “PIB” obveznika - PIB onoga za koga se plaća porez; „Kontrolni punkt” obveznika – kontrolni punkt onog za koga se porez prenosi; “Platilac” – podaci o platiocu koji vrši uplatu; “Svrha plaćanja” – INN i KPP platioca za koga se vrši plaćanje i onoga koji plaća; “Status platitelja” je status lica čija se dužnost obavlja. Ovo je 01 za organizacije i 09 za individualne preduzetnike.
Od 6. februara 2017. godine, u nalozima za plaćanje poreza, organizacije u Moskvi i Moskovskoj oblasti morat će unijeti nove bankovne podatke; u polje „Banka platitelja“ potrebno je upisati „GU Banka Rusije za Centralni federalni okrug“ i naznačiti BIC “044525000”.
Popunjavanje polja
INN i KBK detalji su najvažnije vrijednosti u plaćanju. Ako su tačni, onda će najvjerovatnije proći i plaćanje. Period, status platitelja, prioritet - ako u ovim poljima ima grešaka (nisu na vrijeme), onda plaćanja ionako gotovo uvijek prolaze, ali bolje je ne riskirati. Ne postoje kazne za pogrešno popunjavanje uplatnica (to je vaš novac), ali uplata možda neće proći, u tom slučaju ćete je morati potražiti, vratiti i eventualno platiti penale.
Račun (broj) naloga za plaćanje (gore) može biti bilo koji i mogu se izvršiti sa istim brojevima. Ali bolje je da se smenjujete.
PDV u nalozima je uvijek naveden u svrhu plaćanja. Ako ne postoji ili ne može postojati, upisuje se kao „Bez PDV-a“.
Redoslijed isplate u svim primjerima je peti, osim za plate - tamo je treći.
Fizička lica i preduzetnici stavljaju „0“ u polje „Kontrolna tačka“.
TIN, KPP i OKTMO ne bi trebali početi od nule.
Od 2015. godine u polje Šifra (aka UIN) upisuje se 0 za sva plaćanja poreza (ovo je odgovor gdje dobiti UIN). UIN se navodi ako PIB platitelja nije naveden na uplatnicama ili ako se uplate prenose na zahtjev službenih lica. Ne stavljaju ništa u neporesko odeljenje.
Na nalogu za plaćanje pri dnu u gornjem redu mora se nalaziti potpis upravitelja (IP) ili osobe koja djeluje preko punomoćnika. Također, ako organizacija ili individualni poduzetnik koristi pečat, onda bi i on trebao biti tamo.
U polje 109 (datum, ispod „rezervnog polja“, desno) upisuje se datum prijave na koju se plaća porez. Ali pod pojednostavljenim poreskim sistemom i svim fondovima (PFR, FSS, FZO) postavili su 0.
U pojedinosti (polju) „110“ naloga za prenos sredstava do 2015. godine je naznačen indikator vrste plaćanja („PE“ – plaćanje penala; „PC“ – plaćanje kamate). Sada tu ništa nije naznačeno.
Od 1. oktobra 2015. umesto „OPERU-1“ potrebno je da u polju Banka primaoca navedete „Operativno odeljenje Banke Rusije“ za državne dažbine, carine i neka druga plaćanja.
U polju naloga za plaćanje "Vrsta op." (vrsta operacije) je uvijek postavljena na 01.
Sl. Primjer popunjavanja naloga za plaćanje poreza.
Uzorci punjenja
Sva plaćanja
Pogledaj puna lista nalozi za plaćanje (ažurirani za 2018-2019):
Gdje mogu besplatno dobiti nalog za plaćanje? Kako popuniti nalog za plaćanje? Koje vrste naloga za plaćanje postoje? Ovdje ću postaviti uzorke popunjavanja uplatnica u Excel-u za 2018-2019, napravljene pomoću besplatnog Business Pack programa. Ovo je brz i jednostavan program. Osim uplatnica, sadrži i gomilu korisnih dokumenata. Preporučujem svima! Posebno korisno za male organizacije i individualne poduzetnike koji žele uštedjeti novac. Neke dodatne funkcije u njemu se plaćaju, ali za naloge za plaćanje je besplatno.
Da biste kreirali (za štampanje) naloga za plaćanje u 1C računovodstvu 8, potrebno je da otvorite meni "Banka" - "Nalog za plaćanje".
Individualni preduzetnik za sebe
Pojedinačni preduzetnici, za razliku od organizacija, mogu raspolagati svim prihodima kako žele. Nema računovodstvo i novčana disciplina. Često je nemoguće ili neisplativo podizati novac iz iste banke na kojoj je vaš tekući račun. Tada možete prenijeti dio ili sva sredstva na bilo koji lični račun (ali samo otvoren na ime individualnog poduzetnika) u drugoj banci - na primjer, Kukuruza, Sberbank, Tinkoff, Alfa-Bank, itd.
Rokovi Treba napomenuti da se neporeska plaćanja mogu izvršiti u roku od nedelju dana (ako kasnite, nema potrebe da se to ponavlja), tj. Takvu uplatu možete bezbjedno donijeti u banku jučer ili prekjučer.
Svrha plaćanja: Dopunite svoj račun. Bez PDV-a.
Sl. Uzorak popunjavanja naloga za plaćanje od fizičkog preduzetnika sebi u Business Pack.
Za proizvod/uslugu
Primjer računa za plaćanje proizvoda ili usluge u Excelu za 2018-2019. može se izdati sa ili bez PDV-a. Ovo treba da bude navedeno na fakturi vašeg dobavljača. Nalog za plaćanje PDV-a
Svrha plaćanja: Sredstva su prebačena dobavljaču po ugovoru broj 12345, uklj. PDV 18% - 1694-92
Svrha plaćanja: Sredstva su prebačena za usluge po ugovoru broj 12345, uklj. PDV 18% - 1694-92
Status platitelja: Ništa ne naznačiti, jer status je potreban samo za uplate u budžet.
Sl. Primjer popunjavanja naloga za plaćanje za proizvod/uslugu u Business Pack-u.
Izdavanje platnog spiska
Uzorak naloga za isplatu plate u Excel-u za 2018-2019.
Zaposleni može izabrati banku u kojoj će primati platu. Da bi to uradio, treba da napiše izjavu.
Svrha isplate: Isplata zarada zaposlenom prema ugovor o radu. Bez PDV-a.
Status platitelja: Ništa ne naznačiti, jer status je potreban samo za uplate u budžet.
Sl. Primjer popunjavanja naloga za isplatu plate u Business Pack-u.
Dividenda
Napominjemo da je ovo uplatnica za isplatu dividende osnivaču u Excelu za 2018-2019, a ne porez na dohodak građana na dividendu. Samo organizacija može isplatiti dividende i to samo prema računovodstvenim podacima nakon raspodjele dobiti.
Svrha uplate: Isplata dividende menadžeru. Bez PDV-a.
Status platitelja: Ništa ne naznačiti, jer status je potreban samo za uplate u budžet.
Sl. Primjer popunjavanja naloga za isplatu dividende u Business Pack-u.
Poreznoj upravi
Nalog za plaćanje poreza u Excel-u za 2018-2019. Po zakonu, samo sama organizacija (IP) može plaćati svoje poreze. Zabranjeno je prenošenje poreza na drugo lice (osim kada je u pitanju poreski agent za porez na dohodak fizičkih lica).
Rokovi Datum plaćanja poreza mora striktno odgovarati današnjem datumu, inače ga banka neće prihvatiti. Plaćanje se smatra izvršenim za regulatorne organe na datum naznačen na njemu. A kada novac stigne u poreznu ispostavu, više vam nije važno. Može potrajati nedelju dana.
Gdje mogu dobiti porezne podatke? Na poreskom sajtu postoji servis za generisanje uplatnica sa izborom poreske uprave.
Od 2016. godine ništa nismo stavili u polje 110 (bilo je 0). Vidi sliku.
U 106 ponekad zahtijevaju da napišete TP. U polje 107 neke banke traže da se upiše period za koji se plaća porez – na primjer GD.00.2016. Spisak perioda.
Svrha plaćanja: porez na dohodak fizičkih lica na zarade zaposlenih. Bez PDV-a.
Svrha uplate: porez na dohodak fizičkih lica na dividendu osnivača. Bez PDV-a.
Svrha uplate: Akontacija poreza na dobit za 2015. godinu bez PDV-a.
Osnova plaćanja: Akontacija poreski pojednostavljeni poreski sistem za 2015. Bez PDV-a.
Plaćanje kazni i kazni je isto kao i kod plaćanja poreza, samo.
Status obveznika: 01 - za organizacije / 09 - za individualne preduzetnike (ako sami plaćaju porez).
Status isplatioca: 02 - za organizacije / 02 - za individualne preduzetnike (ako se plaća porez na dohodak fizičkih lica (na platu ili dividendu) za zaposlene (osnivače) kao poreski agent).
Sl. Primjer popunjavanja naloga za plaćanje poreza u Business Pack-u.
Premije osiguranja: Fond PIO, Fond obaveznog zdravstvenog osiguranja i Fond socijalnog osiguranja
Takođe, počevši od 2017. godine potrebno je navesti period za koji se plaćaju doprinosi – na primjer MS.10.2018.
Od 2016. godine ništa nismo stavili u polje 110 (bilo je 0). Vidi sliku.
U 106 ponekad zahtijevaju da napišete TP. U polje 107 neke banke traže da se upiše period za koji se plaća naknada – na primjer GD.00.2016. Spisak perioda.
Nalozi za uplatu premija osiguranja za obavezno penzijsko osiguranje (PFR), Obavezno zdravstveno osiguranje, Fond socijalnog osiguranja u Excelu za 2018-2019. Inače, imam dobre (i besplatne) upute za RSV-1 i 4-FSS.
Svrha uplate: Doprinosi se prenose u Fond PIO za dio osiguranja penzije za 2015. godinu za individualnog preduzetnika Reg.br.071-058-000000. Bez PDV-a. ()
Svrha uplate: Prebacuju se doprinosi FFOMS-u za 2015. godinu za individualne preduzetnike Reg.br.071-058-000000. Bez PDV-a.(IP doprinosi se mogu izračunati pomoću ovog besplatnog kalkulatora)
Svrha uplate: Doprinosi se prenose Fondu PIO za deo osiguranja za 4. kvartal 2015. godine za zaposlene Reg.br.071-058-000000. Bez PDV-a.(Također preporučujem izračunavanje naknade za godišnji odmor)
Svrha uplate: Prebacuju se doprinosi FFOMS-u za 4. kvartal 2015. godine za zaposlene Reg.br.071-058-000000. Bez PDV-a.(Preporučujem kalkulator plata, pomoću kojeg možete obračunati sve doprinose pa čak i bolovanje i regres)
Osnova plaćanja: Prebacuju se doprinosi u Fond socijalnog osiguranja za 4. kvartal 2015. godine za zaposlene Reg.br.071-058-000000. Bez PDV-a.(Preporučujem kalkulator plata, pomoću kojeg možete obračunati sve doprinose pa čak i bolovanje i regres)
Rokovi. Datum na uplatnici za plaćanje poreza na osiguranje mora striktno odgovarati današnjem datumu, inače ga banka neće prihvatiti. Plaćanje se smatra izvršenim za regulatorne organe na datum naznačen na njemu. A kada novac ode u fondove, više vam nije važno. Može potrajati nedelju dana.
Kazne i kazne za nalog za plaćanje su iste kao i kod plaćanja poreza.
Status platitelja: 08 - za individualne preduzetnike. Ako je plaćanje premije osiguranja za samog preduzetnika.
Status platioca: 01 - za organizacije / 09 - za individualne preduzetnike (Ukoliko se plaćaju premije osiguranja za zaposlene) (dopis Federalne poreske službe od 03.02.2017. br. ZN-4-1/1931@) (Naredba Ministarstva finansija od 5. aprila 2017. godine broj 58n).
Sl. Uzorak popunjavanja naloga za plaćanje za uplatu premija osiguranja Penzionom fondu Ruske Federacije u Business Pack-u.
Koliko dugo treba čuvati uplate? U roku od 6 godina nakon isteka godine u kojoj je dokument posljednji put korišten za obračun doprinosa i izvještavanje (klauzula 6. dijela 2. člana 28. Savezni zakon od 24. jula 2009. br. 212-FZ) ili 5 godina (klauzula 459 Naredba Ministarstva kulture Rusije od 25. avgusta 2010. N 558)
Da vas podsjetim da se sva ova plaćanja mogu uređivati u Excel-u ili korištenjem ovog besplatnog programa:
Da bi banka izvršila transfer novca sa tekućeg računa, potreban joj je pismeni nalog vlasnika ovog računa. I to ne samo nalog za prijenos slobodnog oblika, već dokument ー nalog za plaćanje.
Nalog za plaćanje se mora popuniti na obrascu uzimajući u obzir sva pravila utvrđena regulatornim dokumentima. U suprotnom, plaćanje se neće izvršiti. I to nije hir bankarskih službenika, već zakonska obaveza. Naime, st. 4, 5 čl. 8 Saveznog zakona od 27. juna 2011. br. 161-FZ „O nacionalnom sistem plaćanja».
Iz članka ćete naučiti kako popuniti polja naloga za plaćanje: platiti robu (radove, usluge), platiti poreze (akcize, naknade), kazne i kazne.
1. Oblik i struktura naloga za plaćanje
2. Kako popuniti polja naloga za plaćanje zajednička za sva plaćanja
3. Uzorak naloga za plaćanje po ugovoru
4. Kako popuniti polja naloga za plaćanje poreza
5. Polje 101 “Status platitelja”
6. Polje 104 “KBK (šifra budžetske klasifikacije)”
8. Polje 106 “Osnova plaćanja”
9. Polje 107 “Poreski period”
10. Polje 108 “Broj osnovice plaćanja”
11. Polje 109 “Datum osnove plaćanja”
12. Polje 22 “Šifra”
13. Polje 24 “Svrha plaćanja”
14. Formiranje naloga za plaćanje u 1C: Računovodstvo 8 ed. 3.0
1. Oblik i struktura naloga za plaćanje
Basic pravila , kojim se utvrđuju pravila za popunjavanje naloga za plaćanje
- Uredba Banke Rusije od 19. juna 2012. N 383-P
- Uredba Centralne banke Ruske Federacije „O platnom sistemu Banke Rusije“ od 29. juna 2012. godine br. 384-P
- Naredba Ministarstva finansija Rusije od 12. novembra 2013. N 107n
Obrazac naloga za plaćanje utvrđen je Uredbom br. 383-P (Prilog br. 2). Upravo to, i samo to, treba koristiti za popunjavanje i naknadni prijenos u banku.
Na formu ne mogu se napraviti nikakve promjene, dodajte i uklonite polja. U Dodatku 3 Uredbe br. 383-P sva polja su numerisana radi lakšeg razumevanja zahteva za popunjavanje dokumenta. Ovo je struktura naloga za plaćanje.
Sa stanovišta korišćenja detalja naloga za plaćanje, sva plaćanja mogu se podijeliti na dvije grupe:
- plaćanja za kupljenu robu, materijal, radove, usluge. U ovom slučaju, prilikom registracije naloga za plaćanje koriste se polja 1 - 44, 60, 61, 102, 103.
- plaćanje poreza, taksi, akciza i drugih davanja u budžet. U tom slučaju, pored polja navedenih u stavu 1.), moraju se popuniti polja 101-109.
2. Kako popuniti polja naloga za plaćanje zajednička za sva plaćanja
Tabela pokazuje primarni zahtjevi propisi za oblikovanje polja dokumenta koja se moraju popuniti kako prilikom plaćanja izvođača tako i prilikom plaćanja poreza, naknada i akciza u budžet.
Nakon što se stol nalazi uzorak naloga za plaćanje prilikom plaćanja po ugovoru.
Broj rekvizita | Naziv polja | Šta popuniti | Primjer |
1 | Ime dokumenta | Nalog za plaćanje | Jedini način |
2 | Broj obrasca OKUD | 0401060 | Jedini način |
3 | Broj dokumenta | Brojevi različiti od nule | 25 |
4 | datum | Datum sastavljanja dokumenta u formatu DD.MM.GGGG | 01.02.2017 |
5 | Vrsta plaćanja | Ne popunjavajte | |
6 | Suma u kurzivu | S velikim slovom, od početka reda:
|
125-50
Sto dvadeset pet rubalja 50 kopejki Sto dvadeset pet rubalja |
7 | Suma | Iznos uplate u brojevima:
|
125-50 |
8 | Platilac | Pravna lica: puni ili skraćeni naziv//adresa lokacije// IP: Puno ime (IP)//adresa prebivališta (prijava, boravak)// Lica koja se bave privatnom praksom: Puno ime (oznaka vrste djelatnosti)//adresa prebivališta (prijava, boravak)// |
LLC "Raketa" // Rusija, Nižnji Novgorod, ul. Lenina 25// Subbotin Pavel Petrovich (IP) //Rusija, Nižnji Novgorod, ul. Lenina 25// Ivanov Petr Vasilijevič (notar) // Rusija, Nižnji Novgorod, ul. Lenina 25// |
60 | TIN | 10 cifara za pravno lice 12 cifara za individualne preduzetnike i fizička lica |
5257053618 |
102 | kontrolni punkt | Kontrolni punkt za uplatitelje 9 cifara samo za pravna lica |
526151001 |
9 | Račun br. | Broj tekućeg računa sa kojeg treba izvršiti uplatu (20 znakova) | 40702810500000000001 |
10 | Banka platitelja | Podaci o banci platioca:
|
Volgo-Vyatsky Bank of Sberbank, Nižnji Novgorod |
11 | BIC | BIC banke platioca | 042202603 |
12 | Račun br. | Broj korespondentnog računa banke platioca (20 cifara) | 30101810400000000225 |
13 | banka primaoca | Podaci o banci primaoca:
|
Sjeverozapadna banka Sberbank Rusije, Sankt Peterburg |
14 | BIC | BIC banke primaoca | 044030653 |
15 | Račun br. | Broj korespondentnog računa banke u kojoj se nalazi tekući račun primaoca sredstava | 30101810500000000653 |
16 | Primalac | Pravna lica: puni ili skraćeni naziv Pojedinci: Puno ime IP: Puno ime, (IP) Lica koja se bave privatnom praksom: Puno ime (vrsta djelatnosti) |
dd "Motylek" Sergejeva Ana Petrovna Sergejeva Ana Petrovna, (IP) Sergejeva Ana Petrovna (advokat) |
61 | TIN | INN ili KIO platitelja (šifra strane organizacije) 10 cifara za pravno lice 12 cifara za individualne preduzetnike i fizička lica |
7826059119 |
103 | kontrolni punkt | Kontrolna tačka primaoca 9 cifara samo za pravna lica Ne popunjava se za individualne preduzetnike i fizička lica |
783906001 |
17 | Račun br. | Broj računa na koji treba uplatiti novac (20 znakova) | 40702810599910000001 |
18 | Upišite op. | Vrsta operacije (šifra dokumenta). Za nalog za plaćanje ㄧ 01 | Samo 01 |
19 | Rok plaćanja. | Rok plaćanja. Ne popunjavajte | |
20 | Naziv pl. | Svrha plaćanja. Ne popunjavajte | |
21 | Obris dasaka | Redoslijed plaćanja. utvrđeno čl. 855 Građanskog zakonika Ruske Federacije, brojevi od 1 do 5 | 5 |
22 | Kod | Jedinstveni identifikator plaćanja. Popunjava se u slučajevima kada:
Ako nema koda, onda se unosi “0”. |
20-25 znakova ili 0 |
23 | Res.field | Rezervno polje. Nije popunjeno. |
|
24 | Svrha plaćanja | Razlog za transfer:
Što se tiče poreza: više detalja u sljedećem dijelu članka. |
Plaćanje radovi na popravci po ugovoru od 20. oktobra 2016. br. 100, prema fakturi od 20. decembra 2016. br. 1036. Sa PDV-om (18%) 18.000,00 RUB. |
43 | M.P. | Mjesto za štampu. | |
44 | Potpisi | Potpisi zaposlenih u organizaciji koja plaća. Uzorci potpisa zaposlenih koji mogu potpisati isprave o plaćanju moraju se unaprijed dostaviti banci. |
|
110 | Nije popunjeno | ||
101-109 | Koristi se za transfere u budžet. Za plaćanja između pravnih i fizičkih lica ne popunjavaju se. Polja 102 i 103 “Checkpoint” se takođe popunjavaju za “redovne” transfere. |
3. Uzorak naloga za plaćanje po ugovoru
Uzimajući u obzir navedeno, platni nalog za obračune po ugovoru je sljedeći:
4. Kako popuniti polja naloga za plaćanje poreza
Prilikom popunjavanja takvih plaćanja, važno je imati na umu da podaci o primaocu uključuju informacije Inspektorat Federalne poreske službe, kome se vrši uplata.
Ako ne znate porezne podatke ili sumnjate u njihovu ispravnost, onda je najbolje da kontaktirate "vašu" Federalnu poreznu službu i pitate dati sve informacije. Na osnovu klauzule 6, stavka 1, člana 32 Poreskog zakona Ruske Federacije, poreska inspekcija ne može odbiti da dostavi podatke o plaćanju.
O popunjavanju polja 1-44, 60, 61 pisalo je gore. Stoga ćemo se fokusirati na glavna polja naloga za plaćanje poreza: 101-109.
5. Polje 101 “Status platitelja”
Status uplatitelja je šifrovan sa dva broja od 01 do 26. Odgovara na pitanja:
- ko plaća?
- šta se isplati?
- Za koga on plaća?
Gdje ga nabaviti detaljan informacije da popunite ovo polje? U Dodatku 5 Naredbe br. 107n.
U tabeli su prikazane najčešće situacije za transfere u budžet.
Ostali kodovi polja 101 su specifičniji.
Mnoga pitanja oko popunjavanja naloga za plaćanje premija osiguranja pojavila su se nakon prenosa kontrole nad doprinosima na Federalnu poreznu službu 1. januara 2017. godine.
Napominjemo da u polju 101 uplatnice za prenos doprinosa za zaposlene Za penziono, zdravstveno i socijalno osiguranje, Federalna poreska služba je preporučila smještaj kod 14(dopis od 26.01.2017. godine broj BS-4-11/1304@/NP-30-26/947/02-11-10/06-308-P). Međutim, banke za to nisu bile spremne, a dok se problem rješava, Federalna porezna služba preporučuje postavljanje šifre 01 (dopis od 03.02.2017. br. ZN-4-1/1931@).
Prilikom prenosa doprinosa za sebe, individualni preduzetnici bi, kao i do sada, trebali da koriste šifra 09.
6. Polje 104 “KBK (šifra budžetske klasifikacije)”
Šifra se sastoji od 20 cifara. Koristeći ove brojeve, šifrirana je „polica“ za prihode u budžetima različitih nivoa.
KBK su registrovani u Dodatku 1 Naredbi Ministarstva finansija Rusije od 1. jula 2013. br. 65n „O odobravanju uputstava o postupku za primenu budžetske klasifikacije Ruske Federacije“, posljednje promjene ova Naredba je uključena 21. oktobra 2016. godine Naredbom Ministarstva finansija Rusije br. 180n.
Svi kodovi za poreze (takse, akcize i druga obavezna plaćanja), zaostale obaveze, kazne i kazne počinju sa 182.
BCC zavisi od faktora kao što su:
- kakav porez (akciza)
- platiti sam porez ili zaostale obaveze, kazne, penale
- budžeta u koji se uplaćuju porezi
Za svaki porez (taksa, akciza) KBK će biti drugačiji,štaviše, za prenos samog poreza (naknada, akciza), kao i zaostalih obaveza, kazni i kazni na njega. U svakom slučaju morate izdati posebne naloge za plaćanje.
Primjeri KBK-a
7. Polje 105 “OKTMO”
Šifra se sastoji od 8 ili 11 cifara. Označava kod općina prema „Sve-ruskom klasifikatoru opštinskih teritorija“, koji prikuplja sredstva od poreza.
OKTMO kodovi u poreska prijava a nalog za plaćanje mora odgovarati.
8. Polje 106 “Osnova plaćanja”
Ovo polje zahtijeva 2 velika slova. koji ukazuju na osnovu za plaćanje. Klauzula 7 Dodatka br. 2 Naredbe br. 107n predviđa ukupno 14 razloga.
U tabeli su navedene najčešće situacije:
Ako polje 106 neće biti popunjena ili će sadržavati „0“, tada poreski organi imaju sve razloge da samostalno identifikuju takvu uplatu.
Na primjer, želite da otplatite svoj poreski dug za prethodne periode bez čekanja poreska revizija. Ukoliko polje „Vrijednost osnovice plaćanja“ ne sadrži „ZD“, poreska uprava to može prihvatiti kao plaćanje za tekuću godinu.
9. Polje 107 “Poreski period”
Vrijednost poreskog perioda je kodirana sa deset znakova, uključujući dva separatora - tačke.
Ovaj platni nalog prikazuje detalje učestalost plaćanja. Mora se popuniti kako je opisano u donjoj tabeli.
Mjesečne uplate | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
M | WITH | . | broj mjeseca (01 – 12) | . | godina (4 cifre) | ||||
Tromjesečna plaćanja | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
TO | IN | . | broj kvartala (01 – 04) | . | godina (4 cifre) | ||||
Polugodišnja plaćanja | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
P | L | . | broj semestra (01 – 02) | . | godina (4 cifre) | ||||
Godišnje uplate | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
G | D | . | 0 | 0 | . | godina (4 cifre) |
Određeni datum u uobičajenom formatu “DD.MM.GGGG” se upisuje u polje 107 u slučajevima kao što su:
- Zakon određuje datum plaćanja poreza
- vraćanje duga na zahtjev poreskih organa
- otplata rata, odloženo, rekonstruisano, obustavljena naplata duga
- otplata duga
- otplata investicije poreski kredit
- otplata duga u toku stečajnog postupka
U slučajevima kada se vrši uplata za otplatu duga po zapisniku o inspekcijskom nadzoru ili izvršnoj ispravi, u polju 107 morate staviti "0".
10. Polje 108 “Broj osnovice plaćanja”
Osnova za samo plaćanje je šifrovana u polju 106. A u polje 108 potrebno je uneti broj ovo dokument, na primjer, izvještaj o inspekciji, zahtjevi poreske inspekcije, rješenje o izvršenju. U ovom slučaju nije potrebno pisati znak „Ne“.
U polju 108 je postavljeno na "0" kada se popunjava nalog za plaćanje poreza za tekuću godinu ili za dobrovoljno vraćanje dugova za prethodne periode (polje 106 se popunjava kao „TP“ odnosno „ZD“).
11. Polje 109 “Datum osnove plaćanja”
Na osnovu uplate iz polja 106, pored broja koji se mora upisati u polje 108, nalazi se i Datum pripreme. Ovo je datum koji treba uneti polje 109 u formatu DD.MM.GGGG. Datum uplate za poresku prijavu je datum potpisivanja deklaracije (obračuna) od strane poreskog obveznika.
I to samo u slučaju kada je popunjen nalog za otplatu dugova za prethodne periode, u polje 109 je postavljeno na "0".
12. Polje 22 “Šifra”
Prilikom popunjavanja ovog polja u nalogu za plaćanje za transfere u budžet, moguće su dvije opcije:
- Zahtjev za plaćanje je izdat za dobrovoljnu otplatu duga za prethodne periode ili plaćanje tekućih poreza, naknada, premija osiguranja, zatim u polje “Šifra” treba da unesete “0”
- Prilikom plaćanja zaostalih obaveza, kazni, penala na zahtjev poreskih organa, u polje „Šifra“ potrebno je unijeti jedinstveni obračunski identifikator (UIN), koji mora biti naveden u zahtjevu.
UIN se sastoji od 20 ili 25 cifara. U platnom nalogu, UIN se može popuniti u dva ili više reda.
13. Polje 24 “Svrha plaćanja”
Informacije koje treba detaljno navesti 24 zavise od situacije. Glavni su dati u tabeli.
Situacija | Mora naznačiti | Primjer |
Plaćanje poreza (dažbine, akcize) za tekući period |
|
Akontacija poreza na dobit za 1. kvartal 2017. godine |
Dobrovoljna otplata duga za prethodne periode |
|
Otplata duga za PDV za 1. kvartal 2016. godine |
Plaćanje zaostalih obaveza na zahtjev Federalne poreske službe |
|
Plaćanje zaostalih poreza na imovinu po zahtjevu Federalne porezne službe od 15.04.2016. godine br. XXX |
Plaćanje kazne |
|
Kazna za porez na imovinu na zahtjev Federalne porezne službe br. XXX od 15.04.2016. |
Plaćanje kazni |
|
Kazne za porez na imovinu na zahtjev Federalne porezne službe od 15. aprila 2016. godine br. XXX |
14. Formiranje naloga za plaćanje u 1C: Računovodstvo 8 ed. 3.0
Ispunjavanje naloga za plaćanje na prvi pogled može izgledati veoma komplikovano. Ali ovo je samo prvi utisak.
Najvažnije je da imate sve potrebne podatke za popunjavanje polja. Ako nešto nedostaje, onda je bolje pitati: drugu stranu, banku za servisiranje, poreznu upravu.
Sva pitanja o popunjavanju polja naloga za plaćanje postavite u komentarima na ovaj članak.
A imamo i pitanja za vas:
- Da li ste imali slučajeve da banka nije prihvatila nalog za izvršenje? Iz kog razloga i šta ste uradili u takvoj situaciji?
- Da li je vaša uplata Federalnoj poreskoj službi pala u neraspoređenu zbog pogrešno popunjenog naloga za plaćanje? Do kakvih je posljedica to dovelo?
Pišite o tome u komentarima.
Kako popuniti polja naloga za plaćanje
Kako izgledaju uzorci naloga za plaćanje u 2017. godini? Ono što se promijenilo su novi zahtjevi za popunjavanje naloga za plaćanje.
Prikazani su uzorci naloga za plaćanje poreza na dohodak fizičkih lica, pojednostavljenog poreskog sistema i drugih doprinosa uplaćenih u državne fondove
Od čega se sastoji platni nalog za 2017. godinu?
Nalog za plaćanje kreiran za generisanje i iskazivanje iznosa potrebnog za uplatu poreza, naknada i doprinosa u svrhu osiguranja zaposlenih u preduzeću vrši se na obrascu 0401060. Svako polje ima poseban broj. Potrebno je popuniti dokument, vođen od strane KBK-a za plaćanje poreske olakšice i davanja doprinosa, koje je izvršeno u 2017.
Istovremeno, u 2017. godini treba uzeti u obzir sljedeće karakteristike:
Nemoguće je primijeniti BCC-ove koji su na snazi u 2016. godini, na primjer, BCC-ovi za doprinose u Penzioni fond su zastarjeli.
Podaci na liniji 110 u PDF-u su također promijenjeni.
U 2017. godini podaci koje treba popuniti u vezi sa doprinosima i iznosima poreza su isti:
1. Stav 1 opisuje naziv organizacije.
3. U kolonu 3 upisati broj uplate koji nije napisan riječima, već brojevima.
4. Klauzula 4 se sastoji od datuma kada je obavještenje završeno. Ovdje morate slijediti ova pravila:
ako se dokument podnosi na papiru, upisuje se pun datum, u formatu DD.MM.GGGG;
Elektronska verzija uključuje pisanje datuma u formatu kreditna institucija. Dan je označen sa 2 cifre, mesec sa dve, a godina sa četiri.
5. U stav 5. upisati jednu od vrijednosti: “hitno”, “telegrafsko”, “poštom” ili drugi indikator koji odredi banka. Kolona možete ostaviti praznu ako banka to dozvoli.
6. U paragrafu 6 upisati iznos uplate. U ovom slučaju rublje su napisane riječima, a kopejke su navedene u brojevima. Rublje i kopejke se ne smanjuju niti zaokružuju. Ako je iznos koji treba platiti cijeli iznos i nema sitniš, onda se peni odvojeni zarezima možda neće evidentirati. U redu „Iznos“ se postavlja iznos, praćen znakom jednakosti „=“.
7. Tačka 7 sadrži iznos koji se plaća, određen brojkama. Rublje se odvaja od sitnine pomoću crtice „–“. Ako je broj cijeli broj, onda se iza njega stavlja znak jednakosti “=”.
8. U stavu „8“ se navodi naziv uplatitelja, ako se radi o pravnom licu, naziv upisuje se u potpunosti, bez skraćenica i skraćenica.
9. U stav 9. upisuje se broj računa platioca koji je registrovan kod bankarske institucije.
11. U tački 11 prikazana je šifra banke koja identifikuje instituciju u kojoj se uslužuju obveznici poreza i doprinosa.
12. Stav 12. sastoji se od broja korespondentnog računa banke poreskog obveznika.
13. 13. tačka određuje banku koja će primati prenesena sredstva. Od 2014. godine nazivi filijala Banke Rusije su se promijenili, pa provjerite ovo pitanje na službenoj web stranici finansijske institucije.
14. 14 tačka se sastoji od bankarstva identifikacioni kod institucija koja prima novac.
15. U kolonu 15 upisati broj pripadajućeg bankovnog računa na koji se prenose doprinosi.
16. Red 16 sadrži puni ili skraćeni naziv preduzeća koje prima sredstva. Ako se radi o individualnom preduzetniku, upišite puno prezime, ime i patronimiju, kao i legalni status. Ako se ne radi o individualnom preduzetniku, dovoljno je navesti puno ime i prezime građanina.
17. U koloni 17 upisuje se broj računa finansijske institucije koja prima novac.
18. Rekviziti 18 uvijek sadrže šifriranje “01”.
19. Što se tiče detalja 19, ovdje se ništa ne evidentira osim ako banka ne donese drugačiju odluku.
20. 20 rekvizita također ostaje prazno.
21. Red 21 zahtijeva određivanje redoslijeda iznosa koji treba platiti u cifri koja odgovara zakonskim dokumentima.
22. Uslov 22 pretpostavlja šifru klasifikatora za iznos koji treba platiti, bilo da se radi o doprinosima ili poreskim olakšicama. Šifra se može sastojati od 20 ili 25 cifara. Podaci postoje ako ih je odredio primalac novca i ako su poznati poreskom obvezniku. Ako poduzetnik samostalno izračuna koliko novca treba prenijeti, nema potrebe za korištenjem jedinstvenog identifikatora. Institucija koja prima novac utvrđuje isplate na osnovu numeracije PIB-a, KPP-a, KBK-a, OKATO-a. Stoga u retku označavamo kod "0". Zahtjev kreditne institucije smatra se nezakonitim ako prilikom evidentiranja PIB-a trebate dodatno napisati podatke o kodu.
23. Ostavite polje 23 praznim.
24. U polju 24 opisati svrhe za koje se vrši plaćanje i njegovu svrhu. Takođe je potrebno navesti naziv robe, radova, usluga, numeraciju i brojeve koji se koriste u dokumentima prema kojima se vrši plaćanje. To mogu biti ugovori, akti, fakture za robu.
25. Zahtev 43 uključuje stavljanje IP pečata.
26. Polje 44 se sastoji od potpisa ovlašćenog radnika organizacije, rukovodioca ili odgovarajućeg ovlašćenog predstavnika. Da bi se izbjegli nesporazumi, ovlašteni predstavnik mora biti upisan na bankovnoj kartici.
27. Red 45 sadrži pečat, a ako je isprava ovjerena od strane ovlaštenog lica, dovoljan je njegov potpis.
28. U rekvizitu 60 se evidentira PIB poreskog obveznika, ako je dostupan. Takođe, oni koji su zabilježili SNILS u redu 108 ili identifikator u polju 22 mogu unijeti podatke u ovaj red.
29. PIB primaoca se detaljno utvrđuje 61.
30. U red 62 zaposleni bankarska institucija označava datum dostavljanja obavještenja finansijskoj instituciji koja se odnosi na platitelja.
31. Polje 71 sadrži datum terećenja novca sa računa poreskog obveznika.
32. Polje 101 upisuje status platitelja. Ako je organizacija pravno lice, upišite 01. Ako ste poreski agent, unesite 02. Šifra 14 se odnosi na obveznike koji izmiruju obaveze prema fizičkim licima. Ovo je samo mali spisak statusa, potpuniji možete pronaći u Dodatku 5 naredbi Ministarstva finansija Rusije, koja je izdata u novembru 2013. godine i upisana u registar pod brojem 107n.
33. Polje 102 se sastoji od kontrolnog punkta obveznika doprinosa i poreza. Kombinacija uključuje 9 znamenki, od kojih su prve nule.
34. Polje 103 – punkt primaoca sredstava.
35. Red 104 označava BCC indikator, koji se sastoji od 20 uzastopnih cifara.
36. Rekviziti 105 prikazuje OKTMO šifru - 8 ili 11 cifara, mogu se upisati u poresku prijavu.
37. Detaljno 106 prilikom obavljanja carine i poreski doprinosi evidentirati osnov za plaćanje. TP se označava ako se plaćanje odnosi na tekući izvještajni period (godinu). ZD znači dobrovoljni doprinos novca za obaveze nastale u prošlim izvještajnim periodima, ako ne postoje zahtjevi poreske uprave za plaćanje.
Gdje mogu dobiti kompletnu listu mogućih vrijednosti? U stavu 7 Dodatka 2 i stavu 7 Dodatka 3 naredbe Ministarstva finansija Rusije, izdatog 2013. godine.
Ako se naprave drugi odbici ili je nemoguće zabilježiti određeni pokazatelj, napišite “0”.
38. Rekvizit 107 popunjava se u skladu sa svrhom uplate:
ako se plaćaju porezi, poreski period je fiksan, na primjer, MS 02.2014;
ako se vrše carinska plaćanja, navodi se identifikaciona šifra carinske jedinice;
potrebno je uplatiti novac u odnosu na ostale doprinose - napišite “0”.
39. Plaćanje poreskih doprinosa podrazumeva unošenje papirnog broja, koji služi kao osnova za uplatu.
40. Koji se podaci upisuju u polje 109?
ako porezni prihodi i doprinosi moraju biti plaćeni carinskim organima, odredite datum papira koji je osnov za plaćanje, obratite pažnju na prisustvo 10 cifara u kodiranju (puna lista indikatora nalazi se u stavu 10 Priloga 2 i stavu 10 Dodatka 3 narudžbe Ministarstva finansija Rusije, registrovano u novembru 2013.);
ako se drugi novac prenosi u fondove državnog budžeta, upisati “0”.
U polju 110 više nema potrebe za popunjavanjem vrste odbitaka.
Karakteristike sastavljanja reda 107 na uplatnici za 2017
Računovođe zanimaju suptilnosti popunjavanja reda 107, koji se nalazi u isprava o uplati u 2017. Detalj 107 označava poreski period kada je plaćen doprinos ili porez. Ako nije moguće utvrditi poreski period, u kolonu 107 upisuje se „0“.
Od kojih se komponenti sastoji indikator poreskog perioda i na šta ukazuje, podijelili su stručnjaci:
8 cifara kombinacije razlikuju se po svom semantičkom značenju;
2 cifre se smatraju razdvojenim ciframa i stoga su odvojene tačkom.
Vrijednost detalja 107 određuje učestalost plaćanja:
mjesečna regularnost (MS);
tromjesečni (QW);
polugodišnji (PL);
godišnji (AP).
Šta znače znaci?
Prva 2 znaka označavaju učestalost plaćanja novca.
4-5 znakova daju informaciju o broju mjeseca izvještajnog perioda, ako je riječ o tromjesečnim isplatama, broj kvartala je fiksan, za polugodišnje odbitke vrijedi polugodišnji broj. Što se tiče mjesečne oznake, to može biti cifra od 01 do 12. Broj kvartala se sastoji od vrijednosti 01–04. Polugodišnji broj se bilježi kao 01–02.
3-6 znakova rekvizita 107 uvijek su odvojeni tačkama.
Cifre 7-10 sadrže godinu u kojoj se plaćaju doprinosi.
Ako se plaćanje vrši samo jednom godišnje, tada su 4. i 5. znamenka predstavljene sa “0”.
Uzorci popunjavanja reda 107 na uplatnici za 2017
Kako bi mogli izgledati primjeri polja 107 u nalogu za plaćanje za 2017. godinu? Primjeri su predstavljeni u nastavku:
Poreski izvještajni period u redu 107 uplatnog dokumenta
Poreski period se evidentira na uplatnicama u 3 slučaja:
ako su isplate izvršene u tekućem izvještajnom periodu;
Ako odgovorno lice samostalno otkriva pogrešno navedene podatke na poreskoj prijavi;
pri dobrovoljnoj uplati dodatnog obračunata iznose poreza za prošlost izvještajni period, ako još nije primljen zahtjev od poreskog organa u pogledu potrebe plaćanja takse;
Evidentira se vrijednost poreskog perioda za koji su deponovana ili uplaćena dodatna sredstva.
Ako se otplaćuje bilo koja vrsta duga koji je nastao, bilo da se radi o obročnom dugu, odloženom ili restrukturisanom, a razmatra se stečajni postupak za preduzeće sa dugovima ili neotplaćeni kredit, potrebno je zabilježiti određeni broj koji označava dan kada je suma novca. Rok plaćanja je naznačen na sljedeći način:
TR – utvrđuje rok plaćanja, koji se utvrđuje u obavještenju od poreskog organa za uplatu potrebnog iznosa;
RS – broj kada se plaća dio duga na rate po osnovu poreskih doprinosa, uzimajući u obzir raspored rata;
OT – fokusira se na datum završetka perioda odgode.
RT je datum kada se plaća određeni dio restrukturiranog duga, što odgovara rasporedu.
PB je broj kada se postupak privodi kraju, koji nastaje kada organizacija ode u stečaj.
PR – broj kada prestaje obustava naplate duga.
U – fiksira datum plaćanja udjela investicionog kredita za porez.
Ako se plaćanjem namjerava vratiti dug i vrši se u skladu sa izvještajem o reviziji ili na osnovu rješenja o izvršenju, u vrijednost poreskog izvještajnog perioda upisuje se „0“. Ako se iznos poreza prenese prije roka, tada rukovodilac preduzeća fiksira budući poreski period u kojem se planira plaćanje naknada i poreskih olakšica.
Redoslijed odbitaka u platnom nalogu za 2017. godinu
Kojim redosledom sledi uplatilac je prikazano na uplatnici, odnosno u koloni 21. Koji je redosled odbitnih iznosa? Ovo je redoslijed zaduženja novca koji finansijska institucija slijedi kada obrađuje zahtjeve klijenata. Pitanje praćenja reda rješava banka, ali računovođa se ne treba u potpunosti oslanjati na autsajdere, sami nadgledajte ovaj proces.
U svakom nalogu za plaćanje u polje 21 upišite redosled od 1 do 5. Kom nalogu se mogu pripisati tekući odbici? Ni manje ni više nego peta faza, jer se izvode na dobrovoljnoj bazi. Što se tiče naloga za plaćanje poreskih organa i kontrolnih organa, oni su klasifikovani kao treći prioritet. Odnosno, u polje 21 treba da upišete 3.
Tekuće zarade koje se obračunavaju zaposlenima u organizaciji su takođe isplata trećeg prioriteta. Stručnjaci su detaljnije govorili o redoslijedu plaćanja:
Prvi prioritet imaju isplate izvršene po rješenjima o izvršenju koja predviđaju isplatu naknade štete koja je rezultirala pogoršanjem zdravlja i života. Ovo takođe uključuje transfer novca za naplatu alimentacije.
Drugo, evidentiraju se isplate koje se odnose na otpremnine i plate bivšim i sadašnjim zaposlenima, te naknade autorima intelektualne djelatnosti.
Treći prioritet se odnosi na odbitke za plate isplaćene zaposlenima. Takođe, na trećem mestu, dozvoljen je otpis duga nastalog u vezi sa plaćanjem poreza i taksi u vezi sa obaveštenjem primljenim od poreska služba. Treće mjesto zauzimaju i premije osiguranja koje se plaćaju u ime regulatornih i revizorskih tijela.
Ostalo novčane potražnje distribuiran u četvrtom redu.
Preostali odbici se pridržavaju kalendarskog reda - trenutnih iznosa odbitaka koji se direktno odnose na poreze i doprinose.
Table. Status obveznika doprinosa i poreza u 2017
Kolona 101 naloga za plaćanje sadrži podatke o statusu isplatioca sredstava. Status se može utvrditi na osnovu podataka navedenih u Prilogu 5 naredbe Ministarstva finansija, zaveden pod brojem 107n. Već smo govorili o glavnim statusima iznad, ostali su prikazani u sljedećoj tabeli:
Statusni broj (unesite u polje 101) | Značenje statusa obveznika u 2017 |
01 | poreski obveznik (obveznik taksi) - pravno lice |
02 | poreski agent |
03 | savezna poštanska organizacija koja je sačinila nalog za prenos sredstava za svaku uplatu od strane pojedinca |
04 | poreski organ |
05 | federalne službe sudski izvršitelji i njenih teritorijalnih organa |
06 | učesnik u spoljnoekonomskoj delatnosti - pravno lice |
07 | carinsko odeljenje |
08 | isplatilac - pravno lice (fizički preduzetnik, advokat, notar, nosilac gazdinstva) koje vrši prenos sredstava za plaćanje premija osiguranja i drugih davanja u budžet |
09 | poreski obveznik - individualni preduzetnik |
10 | poreski obveznik - notar koji se bavi privatnom praksom |
11 | poreski obveznik - advokat koji je osnovao advokatsku kancelariju |
12 | poreski obveznik - rukovodilac seljačkog (poljoprivrednog) preduzeća |
13 | poreski obveznik - drugo fizičko lice - klijent banke (vlasnik računa) |
14 | poreski obveznik koji vrši plaćanja fizičkim licima |
15 | kreditna organizacija (filijala kreditne organizacije), agent za platni promet, organizacija savezne pošte koja je pripremila nalog za plaćanje ukupan iznos sa registrom za prenos sredstava primljenih od obveznika – fizičkih lica |
16 | učesnik u spoljnoekonomskoj delatnosti - pojedinac |
17 | učesnik u spoljnoekonomskoj delatnosti - individualni preduzetnik |
18 | obveznik carinskih dažbina koji nije deklarant, koji je prema zakonodavstvu Ruske Federacije obavezan da plaća carinu |
19 | organizacije i njihove podružnice koje prenose sredstva zadržana od zarada (prihoda) dužnika - pojedinca za otplatu dugova za uplate u budžet na osnovu izvršne isprave |
20 | kreditna organizacija (filijala kreditne organizacije), agent za plaćanje, sastavljanje naloga za prenos sredstava za svako plaćanje od strane pojedinca |
21 | odgovorni član konsolidovane grupe poreskih obveznika |
22 | član konsolidovane grupe poreskih obveznika |
23 | vlasti koje prate plaćanje premija osiguranja |
24 | obveznik - pojedinac lice koje vrši prenos sredstava za plaćanje premija osiguranja i drugih davanja u budžet |
25 | banke garanta koje su sačinile nalog za prenos sredstava u budžetski sistem Ruske Federacije po povraćaju poreza na dodatu vrednost prekomerno primljenog od strane poreskog obveznika (uračunatog u njega) na deklarativni način, kao i po uplati akcize poreze obračunate na transakcije prodaje akciznih proizvoda izvan teritorije Ruske Federacije i akcize na alkohol i (ili) akcizne proizvode koji sadrže alkohol |
26 |
Kako popuniti polje 101 na uplatnici u 2017. godini?
U nastavku je prikazan primjer kako pravilno popuniti sve redove naloga za plaćanje u 2017. godini.
Recimo društvo sa ograničenom odgovornošću pod nazivom „Uspeh“ koristi pojednostavljeni sistem oporezivanja i posluje u Elninskom okrugu u Smolenskoj oblasti. Konačni pokazatelji za 1. kvartal 2017. godine odražavali su prihod kompanije u rasponu od 350.000 rubalja. Preferencijalne stope nisu predviđeni porezi za učešće na prihodu u regionu.
Jer iznos akontacije, koji prolazi kroz pojednostavljeni poreski sistem, uključen u prenos po završetku aktivnosti organizacije u 1. kvartalu 2017. godine je:
350.000 * 6% = 21.000 rubalja.
To znači da će se u platnom nalogu, zavedenom pod brojem 71 14. aprila 2017. godine, govoriti o prenosu novca poreskom organu u vidu akontacije po pojednostavljenom poreskom sistemu za 1. kvartal 2017. godine u iznosu od 21.000 rubalja. Računovođa ili drugo odgovorno lice mora ispravno popuniti nalog za plaćanje za ovaj iznos.
Dakle, u skladu sa prenosom poreza, u polje 21 upisuje se peti red plaćanja za poreske olakšice, premije osiguranja i druge vrste plaćanja.
U redu 101, zapis 01, jer poreski prihodi preveo kompanija. U polje 104 postavite KBK za plaćanje iznosa poreza prema pojednostavljenom formatu oporezivanja za prihod - 18210501011011000110. U red broj 105 pišemo - OKTMO Elninsky okrug Smolenske oblasti - 66619000. U redu 106, a u rook TP 07 - KV 01.2017, što znači kretanje sredstava za 1. kvartal 2017. godine. U odeljku 108 postavite „0“, u polju 109 – takođe „0“.
U redu 22 označava se plaćanje DOO tekućih poreskih olakšica i doprinosa koje je preduzeće samostalno obračunalo, pa pišemo „0“. UIN se u ovom slučaju ne bilježi. Na liniji 24 unesite Dodatne informacije za transfer novca.
Jasan primjer šta je ispravno sa tačke gledišta poresko računovodstvo a odraz toka gotovine preduzeća je dat u nastavku. Zeleni su brojevi redova naloga za plaćanje.
Izmjene naloga za plaćanje od 01.01.2017
Organizacija plaća poreze i premije osiguranja, vodeći se istim pravilima popunjavanja, koja stupaju na snagu 1. januara 2017. godine. Promjene su uticale na popunjavanje polja 107–110.
Još jedna važna promjena je da je BCC koji se odnosi na premije osiguranja doživio prilagođavanja. Novi BCC počinju sa radom u decembru 2016.
Uzorak naloga za plaćanje osiguranja u državne fondove od 01.01.2017
U nastavku se nalazi uzorak popunjavanja uplatnice u vezi sa uplatom premija osiguranja u 2017. godini. U nalogu za uplatu morate navesti podatke o vašoj poreskoj upravi, ali ne i Fondu PIO ili Fondu socijalno osiguranje(kao prije).
Uzorak uplatnice za avans za 1. kvartal 2017. godine
Uzorak naloga za plaćanje akontacije za 1. kvartal 2017. godine po pojednostavljenom poreskom sistemu, prihod minus rashodi
pravila popunjavanja u zgodnoj tabeli
Pravila za popunjavanje naloga za plaćanje prilikom prenosa plaćanja u budžet u 2017. određena su Naredbom Ministarstva finansija Rusije od 12. novembra 2013. godine br. 107n. Ova pravila važe za sve koji prenose uplate u budžetski sistem Ruske Federacije:
- obveznici poreza, naknada i premija osiguranja;
- poreski agenti;
- obveznici carinskih i drugih plaćanja u budžet;
- treća lica koja plaćaju poreze ili premije osiguranja „za druge“.
Navedene osobe moraju pravilno razumjeti kako popunjavati naloge za plaćanje u 2017. godini kako bi njihove uplate bile primljene kako je predviđeno i ne bi morale tražiti plaćene poreze ili premije osiguranja. U ove svrhe preporučuje se da obratite pažnju na tabelu koja sadrži pregled polja naloga za plaćanje i daje preporuke za sastavljanje i popunjavanje pojedinačnih šifri. Tabela već uzima u obzir sve promjene koje su stupile na snagu 1. januara 2017. godine.
Polje za plaćanje | Punjenje | |
Informacije o platiocu | ||
TIN | Unesite PIB uplatitelja u budžet (uklj. poreski agent). U ovom slučaju, prvi i drugi znak ne mogu odmah biti nule. Polje se ne može popuniti za pojedince ako su naveli SNILS u polju 108 ili UIP u polju 22. U svim ostalim slučajevima, TIN se mora navesti. | |
kontrolni punkt | Navedite kontrolnu tačku obveznika plaćanja u budžet (uključujući učesnika u stranoj ekonomskoj aktivnosti, poreskog agenta). Uplatitelji - pojedinci u ovom polju označavaju nulu (“0”). Za organizacije, prvi i drugi znak ne mogu biti nule u isto vrijeme | |
Platilac | organizacije ( odvojena divizija) naznačiti njihov naziv organizacije | |
Individualni preduzetnici navode prezime, ime, patronim (ako postoji) iu zagradi - “IP”, adresu registracije u mjestu prebivališta ili adresu registracije u mjestu prebivališta (ako nema prebivališta). Molimo uključite znak “//” prije i poslije informacija o adresi. | ||
Javni beležnici koji se bave privatnom praksom navode prezime, ime, patronim (ako postoji) iu zagradi - „notar“, adresu registracije u mestu prebivališta ili adresu registracije u mestu prebivališta (ako nema prebivališta) . Molimo uključite znak “//” prije i poslije informacija o adresi. | ||
Advokati koji su osnovali advokatske kancelarije navode svoje prezime, ime, patronim (ako postoji) iu zagradi - „advokat“, adresu registracije u mestu prebivališta ili registracionu adresu u mestu prebivališta (ako nema prebivališta). ). Molimo uključite znak “//” prije i poslije informacija o adresi. | ||
Nosioci seljačkih (farmskih) domaćinstava navode prezime, ime, patronim (ako ga ima) iu zagradi - „seljačko gazdinstvo“, matičnu adresu u mjestu prebivališta ili matičnu adresu u mjestu prebivališta (ako ne postoji mjesto prebivališta). Molimo uključite znak “//” prije i poslije informacija o adresi. | ||
Podaci o obvezniku (ako poreze plaća odgovorni član konsolidovane grupe poreskih obveznika) | ||
TIN | Navesti PIB odgovornog učesnika u konsolidovanoj grupi poreskih obveznika. Prvi i drugi znak ne mogu biti nule u isto vrijeme. | |
Ako nalog za plaćanje sastavlja član konsolidovane grupe, u polju se navodi PIB odgovornog člana konsolidovane grupe čija se poreska obaveza ispunjava. | ||
kontrolni punkt | Navesti punkt odgovornog učesnika u konsolidovanoj grupi poreskih obveznika. Prvi i drugi znak ne mogu biti nule u isto vrijeme. | |
Ako nalog za plaćanje sastavlja član konsolidovane grupe, u polju se označava punkt odgovornog člana konsolidovane grupe čija je obaveza plaćanja poreza ispunjena. | ||
Platilac | Navesti naziv odgovornog učesnika u konsolidovanoj grupi poreskih obveznika. | |
Broj polja | Šifra polja | Vrijednost koda polja |
Status platioca | ||
101 | 1 | Poreski obveznik (obveznik taksi) – pravno lice |
2 | Poreski agent | |
6 | Učesnik inostrane ekonomske aktivnosti – pravno lice | |
8 | Organizacija (individualni preduzetnik) koja prenosi ostala obavezna plaćanja u budžet | |
9 | Poreski obveznik (obveznik takse) – individualni preduzetnik | |
10 | Poreski obveznik (obveznik takse) – notar koji se bavi privatnom praksom | |
11 | Poreski obveznik (obveznik taksi) – advokat koji je osnovao advokatsku kancelariju | |
12 | Poreski obveznik (obveznik takse) – rukovodilac seljačkog (poljoprivrednog) preduzeća | |
13 | Poreski obveznik (obveznik naknade) - drugo fizičko lice - klijent banke (vlasnik računa) | |
14 | Poreski obveznici plaćaju fizičkim licima | |
16 | Učesnik inostrane ekonomske aktivnosti – fizičko lice | |
17 | Učesnik spoljnoprivredne delatnosti - individualni preduzetnik | |
18 | Obveznik carinskih dažbina koji nije deklarant, koji je po ruskom zakonodavstvu obavezan da plaća carinu | |
19 | Organizacije i njihove podružnice koje su uskratile sredstva od plate (primanja) dužnika - pojedinca za otplatu dugova po uplatama u budžet na osnovu rješenja o izvršenju | |
21 | Odgovorni učesnik konsolidovane grupe poreskih obveznika | |
22 | Član konsolidovane grupe poreskih obveznika | |
24 | Platilac – fizičko lice koje prenosi druga obavezna plaćanja u budžet | |
26 | Osnivači (učesnici) dužnika, vlasnici imovine dužnika - jedinstvenog preduzeća ili treća lica koja su sačinila nalog za prenos sredstava za otplatu potraživanja prema dužniku za plaćanje obaveznih plaćanja uključenih u registar potraživanja povjerilaca u postupku koji se primjenjuje u stečajnom postupku | |
27 | Kreditne organizacije (filijale kreditne institucije), koji je sačinio nalog za prenos sredstava prenetih iz budžetskog sistema, koja nisu doznačena primaocu i podležu povratu u budžetski sistem | |
28 | Zakonski ili ovlašćeni predstavnik poreskog obveznika | |
29 | Druge organizacije | |
30 | Druge osobe | |
KBK | ||
104 | Šifra budžetske klasifikacije (20 cifara) | |
OKTMO | ||
105 | U nalogu za plaćanje, organizacija mora navesti OKTMO u skladu sa Sveruskim klasifikatorom, odobrenim naredbom Rosstandarta od 14. juna 2013. br. 159-ST (8 cifara) | |
Osnova plaćanja | ||
106 | 0 | Doprinosi za povrede |
TP | Plaćanja poreza (doprinosi za osiguranje) tekuće godine | |
ZD | Dobrovoljno vraćanje dugova za istekle poreske periode u nedostatku obaveze poreske inspekcije za plaćanje poreza (taksa) | |
TR | Otplata duga na zahtjev poreske inspekcije | |
RS | Otplata dospjelog duga | |
OD | Otplata odloženog duga | |
RT | Otplata restrukturiranog duga | |
VU | Otplata odgođenog duga zbog uvođenja eksterna kontrola | |
ETC | Otplata duga obustavljena radi naplate | |
AP | Otplata duga prema nalazu inspekcije | |
AR | Otplata duga po rešenju o izvršenju | |
IN | Otplata investicionog poreskog kredita | |
TL | Otplata od strane osnivača (učesnika) dužničke organizacije, vlasnika imovine dužnika - jedinstvenog preduzeća ili trećeg lica duga u toku stečaja | |
RK | Otplata duga od strane dužnika uvrštenog u registar potraživanja povjerilaca u toku stečaja | |
ST | Otplata tekućih dugova u toku navedenih procedura | |
Poreski period i broj dokumenta | ||
Vrijednost polja 106 “Osnova plaćanja” | Vrijednost koja se mora navesti u polju 107 „Indikator poreskog perioda“ | Vrijednost koja se mora navesti u polju 108 “Broj dokumenta” |
Prilikom popunjavanja polja nemojte stavljati znak „Ne“. | ||
TP, ZD | Pogledajte tabelu ispod | 0 |
TR | Rok plaćanja utvrđen u zahtjevu za plaćanje poreza (taksa). Unesite podatke u formatu “DD.MM.GGGG” (na primjer, “04.09.2017”) | Broj poreskog zahtjeva ( premija osiguranja, naknade) |
RS | Datum plaćanja dijela iznosa rate poreza u skladu sa utvrđenim rasporedom rata. Unesite podatke u formatu “DD.MM.GGGG” (na primjer, “04.09.2017”) | Broj odluke o rate |
OD | Datum završetka odgode. Unesite podatke u formatu “DD.MM.GGGG” (na primjer, “04.09.2017”) | Broj odluke o odlaganju |
RT | Datum plaćanja dijela restrukturiranog duga u skladu sa planom restrukturiranja. Unesite podatke u formatu “DD.MM.GGGG” (na primjer, “04.09.2017”) | Broj odluke o restrukturiranju |
PB | Datum završetka postupka koji se koristi u slučaju stečaja. Unesite podatke u formatu “DD.MM.GGGG” (na primjer, “04.09.2017”) | |
ETC | Datum kada obustava naplate završava. Unesite podatke u formatu “DD.MM.GGGG” (na primjer, “04.09.2017”) | Broj rješenja o obustavi naplate |
IN | Datum plaćanja dijela investicionog poreznog kredita. Unesite podatke u formatu “DD.MM.GGGG” (na primjer, “04.09.2017”) | Broj rješenja o odobravanju investicionog poreskog kredita |
VU | Datum završetka eksternog upravljanja. Unesite podatke u formatu “DD.MM.GGGG” (na primjer, “04.09.2017”) | Broj predmeta ili materijala koji je razmatrao arbitražni sud |
AP | 0 | Broj izvještaja o inspekciji |
AR | 0 | Broj izvršne isprave i na osnovu nje pokrenut izvršni postupak |
0 | 0 | 0 |
Poreski period, ako je osnov plaćanja “TP, ZD” | ||
Opis | ||
Prve dvije cifre indikatora služe za utvrđivanje učestalosti plaćanja poreza (premija osiguranja, naknada) utvrđenih zakonodavstvom o porezima i naknadama | ||
GOSPOĐA | Mjesečne uplate | |
HF | Tromjesečna plaćanja | |
GD | Godišnje uplate | |
U 4. i 5. znamenku indikatora poreskog perioda unesite broj: | ||
od 01 do 12h | Mjesec | |
od 01 do 04 | Kvart | |
01 ili 02 | Pola godine | |
U 3. i 6. cifru indikatora poreskog perioda stavite tačke kao razdjelne oznake | ||
Godina za koju se porez prenosi je označena sa 7-10 cifara indikatora poreskog perioda | ||
Prilikom plaćanja poreza jednom godišnje unesite nule u 4. i 5. znamenku indikatora poreskog perioda | ||
Ako godišnje plaćanje predviđa više od jednog roka za plaćanje poreza (naknade) i za svaki rok se utvrđuju određeni datumi za plaćanje poreza (naknade), tada navedite te datume u indikatoru poreskog perioda | ||
Na primjer, indikator učestalosti plaćanja je prikazan na sljedeći način: | ||
"MS.03.2017"; "KV.01.2017"; "PL.02.2017"; "GD.00.2017" | ||
Dokument o datumu plaćanja | ||
Šifra osnove plaćanja (polje 106) | Koji datum se upisuje u polje 109 | |
TP | datum potpisivanja poreske prijave (obračun) | |
ZD | «0» | |
TR | datum podnošenja zahteva poreskog organa za plaćanje poreza (doprinos za osiguranje, taksa) | |
RS | datum donošenja odluke o rate | |
OD | datum donošenja odluke o odlaganju | |
RT | datum donošenja odluke o restrukturiranju | |
PB | datum donošenja odluke arbitražnog suda o pokretanju stečajnog postupka | |
ETC | datum donošenja odluke o obustavi naplate | |
AP | datum donošenja odluke o krivičnom gonjenju za počinjenje poreski prekršaj ili odbijanje krivičnog gonjenja za počinjenje poreskog prekršaja | |
AR | datum rješenja o izvršenju i na osnovu njega pokrenut izvršni postupak | |
IN | datum donošenja odluke o odobravanju investicionog poreskog kredita | |
TL | datum utvrđivanja arbitražni sud o ispunjenju izjave o namjeri naplate potraživanja prema dužniku | |
Nalog za plaćanje | ||
Broj polja | Vrijednost koju polje zauzima | Razlozi za otpis sredstava |
21 | 3 | Prilikom prenosa poreza i doprinosa za obavezno osiguranje (kao i penala i kazni za ove uplate) u polju 21 „Nalog za plaćanje“ mogu se navesti vrijednosti „3“ i „5“. Ove vrijednosti određuju redoslijed kojim će banka izvršiti plaćanja ako nema dovoljno sredstava na računu organizacije. Vrijednost “3” je naznačena u izdatim platnim dokumentima poreske inspekcije i grane vanbudžetska sredstva u slučaju prinudne naplate duga. Vrijednost "5" je naznačena u platnim dokumentima koje organizacije samostalno sastavljaju. Dakle, pod jednakim uslovima, nalozi organizacija za prenos tekućih poreskih plaćanja biće izvršeni kasnije od zahteva regulatornih agencija za otplatu zaostalih obaveza. Ovo proizilazi iz odredbe stava 2. člana 855 Civil Code RF i potvrđeno je pismom Ministarstva finansija Rusije od 20. januara 2014. br. 02-03-11/1603 |
5 | ||
Jedinstveni identifikator plaćanja (UPI) | ||
Broj rekvizita | Vrijednost rekvizita | |
22 | Polje “Šifra” mora sadržavati jedinstveni identifikator plaćanja (UPI). Ovo je 20 ili 25 znakova. UIP se mora prikazati u nalogu za plaćanje samo ako ga utvrdi primalac sredstava. Vrijednosti UIP-a također moraju biti saopćene obveznicima od strane primalaca sredstava. Ovo je navedeno u stavu 1.1 instrukcije Banke Rusije od 15. jula 2013. godine br. 3025-U. | |
Prilikom plaćanja tekućih poreza, naknada, premija osiguranja koje obveznici obračunavaju samostalno, dodatna identifikacija plaćanja nije potrebna - identifikatori su KBK, INN, KPP i ostali detalji naloga za plaćanje. U ovim slučajevima dovoljno je navesti vrijednost “0” u polju “Šifra”. Banke su dužne da izvrše takve naloge i nemaju pravo da zahtevaju popunjavanje polja „Šifra“ ako je naveden TIN platioca (pismo Federalne poreske službe Rusije od 8. aprila 2016. br. ZN-4-1/ 6133). | ||
Ako se plaćanje poreza, naknada i premija osiguranja vrši na zahtjev regulatornih agencija, vrijednost UIP-a mora biti naznačena direktno u zahtjevu koji se izdaje isplatiocu. Slična objašnjenja se nalaze na službenoj web stranici Federalne poreske službe Rusije iu pismu Federalne poreske službe Rusije od 21. februara 2014. godine br. 17-03-11/14-2337 |
Na osnovu materijala sa: taxpravo.ru, buhguru.com