Poreske olakšice za penzionere. Da li penzioneri imaju pravo na poreski odbitak?

IN Ruska Federacija U toku je rad na privlačenju građana za učešće u tržišnim odnosima. Jedan od načina je da se obezbijedi poreski odbitak.

Značajke pružanja odbitaka penzionerima

Ova prednost se daje osobama koje troše sopstvenih sredstava za određene svrhe. Drugi uslov je postojanje oporezivog prihoda. Dakle, poreske olakšice za penzionere tokom lečenja su predviđene ako osoba ima bilo koju vrstu dodatnih prihoda. Uostalom, porezi se ne naplaćuju.

Zakonodavstvo drugačije opisuje poreske preferencije za ozbiljnije troškove. Naznaka poreskog odbitka za penzionere na nepokretnostima sadržana je u čl. 220 Porezni kod (TC). Ovoj grupi stanovništva daje se posebna prednost: mogućnost da se uzmu u obzir doprinosi budžetu učinjeni u prethodne tri godine.

Preuzmite za pregled i štampanje: Važno: primaoci penzije dobijaju povrat dijela troškova nekretnina čak i ako im se ne zadržava porez (postoje vremenska ograničenja).

Odbitak je prednost koja se daje građanima Ruske Federacije pod sljedećim uvjetima:

• nakon nanošenja troškova navedenih u stavovima Poreskog zakonika;
• ako postoje doprinosi u budžet po stopi od 13% u izvještajni period.

Suština pogodnosti je da osoba može tražiti povrat dijela utrošenog novca. Dospjela sredstva se odbijaju od iznosa koji je rezident uplatio u budžet. Osim toga, ova operacija se izvodi:

• poslodavac;
• poreske vlasti.

Odnosno, glavni uslov za dobijanje preferencije je prisustvo oporezivog prihoda. Sama penzija nije takva. Zakonodavac je ovo uzeo u obzir. U čl. 220 uvedena je 10. tačka. U njegovom tekstu, primaocima penzija je dozvoljeno da za nadoknadu uzmu u obzir sredstva uplaćena u budžet za prethodne tri godine:

Poreski obveznici koji primaju penzije u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije imaju olakšice za porez na imovinu predviđene podstavovima 3 i 4 stava 1. ovog člana, može se prenijeti na prethodna poreska perioda, ali ne više od tri, koja neposredno prethode poreskom periodu u kojem je formiran prenosni saldo odbitaka poreza na imovinu.

Važno: ako primalac penzije nije imao nikakvih drugih prihoda tokom tri godine koje su prethodile podnošenju zahtjeva, tada neće moći tražiti povraćaj.

Poreski odbitak za zaposlene penzionere pri kupovini kuće

Ako primalac državne naknade nastavi da radi, onda nema poteškoća u ostvarivanju naknade. Svi radnici podliježu porezu na dohodak građana. To je ono što predstavlja osnovu za povratak. Opća pravila izvođenje takve operacije su kako slijedi:

1. Dostupan isključivo za stanovnike Ruske Federacije. Oni se priznaju kao osobe koje žive u granicama Ruske Federacije najmanje 183 dana u godini.
2. Troškove nekretnina morate napraviti iz vlastitih sredstava. Ako se radilo o sponzorstvima, onda naknada ne dospijeva (na primjer, novac od dobrotvornih fondacija ili poslodavca).
3. Nekretnina se ne može kupiti od bliski rođak ili drugog povezanog lica.

Savjet: penzionisani radnici prijavljuju se na opštoj osnovi. Povrat novca je ograničen na:

• u okviru zakonodavstva;
• iznos poreza na dohodak fizičkih lica odbijen za izvještajni period.

Štaviše, na radnike starosna granica za odlazak u penziju Primjenjuje se i pravilo o naplati povrata za prethodne tri godine. Dakle, podnosilac zahtjeva ima pravo podnijeti zahtjev za beneficiju za četiri izvještajna perioda:

• struja;
• plus prethodna tri.

Primjer. Sukharev A. je dobio penziju 2013. godine. Nisam napustio službu. 2017. godine kupio sam stan. U 2018. može podnijeti zahtjev za odbitak. Tri godine će mu se računati do datuma kupovine: od 2014. do 2016. godine. Četvrti period je 2017. godine. Za ostvarivanje privilegije potrebno je podnijeti četiri prijave sa odgovarajućim paketima dokumenata.

Ako iznos poreza na dohodak nije dovoljan da se iscrpi cjelokupna preferencija, onda A. Sukharev ima pravo da podnese zahtjeve u budućnosti. Ostatak naknade dospjele po zakonu će se uzeti u obzir dok se ne primi u potpunosti.

Trebate li informacije o ovom pitanju? i naši advokati će vas uskoro kontaktirati.

Poreski odbitak za neradnog penzionera pri kupovini doma

Situacija je potpuno drugačija za ljude koji su završili radnu karijeru. Više ne plaćaju porez na dohodak građana, pa nema od čega da se nadoknadi. Nezaposleni primalac penzije ima pravo da traži naknadu za one periode u kojima su uplaćivani doprinosi u budžet.

Mogu se koristiti ukupno tri prethodne godine:

• do datuma podnošenja zahtjeva;
• u trenutku kupovine.

Primjer. Ivanov S. je dobio penziju u januaru 2016. godine. Dvije godine i tri mjeseca kasnije kupio sam kuću u selu. Po zakonu može tražiti povlasticu za 2017, 2016, 2015. Ali 2017. više nije radio. Shodno tome, S. Ivanov će podnijeti prijavu za 2016. i 2015. godinu.

Napomena: Ako se penzioner vrati na posao, imaće pravo na naknadu sve dok se ne iscrpi naknada.

Poreski odbitak za penzionisane supružnike

Korisnici porodične penzije imaju još jednu privilegiju u pogledu imovinskih olakšica. Pravo jednog supružnika može biti priznato drugom. Ovo je zgodno kada muž ili žena nastavljaju da rade, a drugi partner vodi domaćinstvo.

Važno: imovinska naknada može se tražiti samo jednom u životu. Ograničen je maksimalnim iznosom oporezive osnovice (pročitajte objašnjenja).

Primjer. Silov je napustio dužnost zbog dostizanja starosne granice za prijem u radni odnos 2014. godine. Njegova supruga je primila penziju 2017. godine. Koristeći akumulirana sredstva, porodica je 2018. godine kupila zemljište i na njemu izgradila kuću. Dokumenti su izdati na Silovovo ime. Pravilo prenosa bilansa važi za period od 2015. do 2017. godine.

Međutim, u ovim godinama čovjek nije imao oporezivi prihod. Njegova supruga može podnijeti zahtjev za beneficije, uprkos činjenici da je Silov zapravo kupio kuću. Njoj će biti vraćen novac u roku od tri navedena perioda.

Savjet: porezna osnovica nije samo službena plata. Porez na dohodak fizičkih lica naplaćuje se od drugih vrsta prihoda. Na primjer, od iznajmljivanja nekretnina ili iznosa primljenog od prodaje zemljišta (kuće).

Poreski odbitak za liječenje penzionera

Na listi povlaštenih troškova nalazi se tretman koji građanin prima na plaćenoj osnovi. Dio sredstava se vraća po zahtjevu Federalnom zavodu poreska služba(Federalna poreska služba). Maksimalni iznos naknade je 120.000,0 RUB. Ovo pravilo ima izuzetke:

• ako je nekoj osobi bilo potrebno skupo liječenje, tada se granični parametar ne primjenjuje;
• Ovu okolnost potvrđuje potvrda ljekara.

Pažnja: apsolutno svi socijalni prinosi se obračunavaju po stopi od 13% utvrđene poreske osnovice (član 210. Poreskog zakona). Granični parametri su odobreni u stavovima Poreskog zakona.

Medicinska preferencija se ne može pripisati prethodnim periodima kao imovinska. Međutim, može se koristiti godišnje ako podnosilac zahtjeva ispunjava uslove odredbe. oni su:

• dostupnost doprinosa u budžet u izvještajnom periodu po stopi od 13%:
  • zarada;
  • najam;
  • prodaja imovine;
• živeti unutar granica zemlje najmanje 183 dana godišnje;
• priprema dokumentacije za usluge zdravstvene ustanove za podnosioca zahteva:
  • dogovor sa klinikom;
  • čekovi;
• institucija ima državna dozvola.

Podnosilac zahteva treba da podnese zahtev odmah nakon primanja lečenja. To je zbog ovih dodatnih pravila:

• rok zastarelosti prava je 3 godine;
• nenaplaćeni iznos se ne prenosi u naredni period.

Savjet: punoljetno dijete može iskoristiti prednost za roditelja koji je neradni primalac državne pomoći. Ovo je korisno ako potomstvo radi i prima velika plata.

Ograničeni iznos također ima određene suptilnosti. Dakle, ne uključuje samo zdravstvene troškove, već i plaćanja za obrazovne usluge. Oni se zbrajaju i ne mogu premašiti navedenu vrijednost. 120.000,0 RUB - ovo je preferencijalna poreska osnovica. Maksimum koji možete dobiti nazad za liječenje je:

• 120.000,0 RUB x 0,13 = 15.600,0 rub.

Za razumijevanje: naknada se dešava u okviru iznosa poreza na dohodak fizičkih lica plaćenog tokom izvještajnog perioda, ne više.

Prednost se odnosi na sljedeće vrste troškova:

• liječenje u klinici (medicinske usluge);
• akvizicija lijekovi propisan od strane lekara (recepti i računi se moraju čuvati);
• za dodatno zdravstveno osiguranje.

Osim toga, troškovi za lijekove koji su uvršteni na vladinu listu prihvataju se za nadoknadu. Ako imate bilo kakvih pitanja, morate se pismenim putem obratiti nadležnom ministarstvu za pojašnjenje. Na osnovu zahtjeva pacijenata, državni službenici redovno dopunjuju Listu novim stavkama (donosi se uredba Vlade Ruske Federacije).

Imovinski odbitak za penzionera prilikom prodaje imovine

Zakonodavstvo Ruske Federacije sadrži stroga pravila koja se odnose na period korištenja imovine. Riječ je o imovini koju ljudi dobiju u sklopu plaćene ili besplatne transakcije (donacija, nasljedstvo, itd.). oni su:

1. Porez na dohodak fizičkih lica obračunava se na iznos primljen prodajom imovine u sljedećim situacijama:
   • ako je pravo vlasništva nastalo prije 2016. godine, a prodaja je izvršena u roku od tri godine od dana sticanja;
   • ako nije proteklo pet godina korišćenja imovine od strane vlasnika koji je imovinu primio nakon navedenog roka;
2. Poreski obveznik ima pravo da zahteva povraćaj 13% uplaćenog poreza (uzmite u obzir pogodnosti prilikom popunjavanja prijave):
   • za 1.000.000,0 rub. općenito;
   • za cjelokupan iznos troškova (ako ste uložili vlastita sredstva).

Važno: nerezidenti plaćaju 30% doprinosa u budžet i ne mogu se kvalifikovati za olakšice.

Posebne privilegije Primaoci penzije za ovu vrstu privilegija nemaju. Oni mogu dobiti povrat novca na općim osnovama:

• ako su rezidenti;
• ako ga imaju u rukama neophodna dokumenta.

Relaksacija se izdaje u Federalnoj poreskoj službi. Potrebno je napisati odgovarajuću prijavu i potvrditi pravo dokumentima (opisano u nastavku).

Primjer. Selevanov je penziju dobio 2016. godine. Zbog lošeg zdravlja odlučio je da se riješi parcele sa kućom. Čovjeku je postalo teško da putuje van grada. Stavio je imovinu na aukciju i zaradio 4.500.000,0 RUB. Zemljište je besplatno naslijedio od majke 2015. godine. Nije imao dokumentaciju o ulaganju u zemljište.

1. Selivanov može tražiti smanjenje poreske osnovice za 1.000.000,0 rubalja, jer nema drugih osnova. Njegova uplata u budžet će biti: (4.500.000,0 RUB - 1.000.000,0 RUB) x 0,13 = 455.000,0 RUB;
2. Bez uzimanja u obzir olakšice, morali biste platiti 585.000,0 rubalja;
3. Ušteda 130.000,0 RUB

Socijalna davanja za penzionere

Socijalni odbici po zakonu uključuju sledeće vrste troškovi građana:

• za primanje usluga:
  • obrazovni;
  • medicinski;
• za penzionu štednju;
• za dobrotvorne svrhe.

Gore smo govorili o medicini. Na isti način se može prijaviti i penzionisani radnik. Korisnici penzije za neradne osobe imaju pravo na takvu naknadu samo ako su u izvještajnom periodu imali oporezivi prihod (od zakupnine ili od prodaje nekretnina).

Savjet: društvena preferencija se daje na opštoj osnovi.

Standardne poreske olakšice za penzionere

Standard poreske olakšice- radi se o smanjenju poreske osnovice u mjestu obavljanja dužnosti po osnovu utvrđenom zakonom. Na primjer, ako podnosilac zahtjeva odgaja maloljetno dijete. Ovo se obezbjeđuje korisnicima penzija na opštoj osnovi.

Za informacije: korisnici radne penzije mogu se prijaviti za standardno opuštanje.

Potrebni dokumenti

Spisak papira potrebnih za dobijanje olakšice zavisi od vrste. Registracija povlastice se vrši u kancelariji Federalne poreske službe u mestu prebivališta. Podnosilac prijave mora pripremiti glavni paket:

• izjava;
• pasoš;
• deklaracija 3-porez na dohodak ();
• potvrda o prihodima od rada 2-NDFL ().

Dodatni papiri date su u tabeli:

Vrsta odbitka	Potrebni dokumenti
Nekretnina	kupoprodajni ugovor; aplikacija(); izvod iz državnog registra vlasništva; isprave za plaćanje; lična karta supružnika (ako je upisan kao vlasnik); vjenčani list
Medicinski	dogovor sa klinikom; čekovi; izjava (); potvrđivanje porodičnih veza (izvod iz matične knjige rođenih djeteta podnosioca zahtjeva i pasoš roditelja, na primjer)
Prilikom prodaje imovine	izjava; kupoprodajni ugovor; informacije koje potvrđuju troškove; čekovi i druga platna dokumenta; potvrda Rosreestra koja potvrđuje odsustvo vlasničkih prava na objektu
Standard (radovi se dostavljaju računovodstvu preduzeća)	izvode iz matične knjige rođenih djece (sve); uvjerenje o invalidnosti učenika (ako je dostupno)

Pažnja: Zaposlenici Federalne porezne službe mogu zatražiti potvrdu od prodavca nekretnine. Oni moraju provjeriti da li podnosilac zahtjeva ima porodične veze sa njim.

Dragi čitaoci!

Opisujemo tipična rješenja pravna pitanja, ali svaki slučaj je jedinstven i zahtijeva individualnu pravnu pomoć.

Kako biste brzo riješili svoj problem, preporučujemo da kontaktirate kvalifikovani pravnici naše stranice.

Najnovije promjene

Od januara 2018. godine za penzionere se primjenjuje još jedan poreski olakšica. Sastoji se u neoporezivanju zemljišne parcele (njenog dijela) u iznosu od 600 m2. Ako parcela ne prelazi ovaj parametar, onda se uopće ne naplaćuje porez. Ako premašuje - naplata poreza obračunava se od preostalog dela minus 6 ari od poreske osnovice.

Naši stručnjaci prate sve izmjene zakona kako bi vam pružili pouzdane informacije.

Označite stranicu i pretplatite se na naša ažuriranja!

Video o poreskim olakšicama za penzionere u 2019

Mart 21, 2018, 15:01 Mart 3, 2019 13:36

Porezni odbitak omogućava građanima Rusije da vrate dio svojih plaćanja u budžet u slučajevima određenim zakonom. Za penzionere ova opcija može pružiti značajnu finansijsku podršku. No, ovdje se postavlja pitanje: imaju li penzioneri pravo da koriste poreske olakšice? U članku ćemo razmotriti da li penzioner može dobiti poresku olakšicu: za liječenje i liječenje zuba, za imovinu, za kupovinu stana, za drugi stan, za automobil. U ovom članku ćemo razmotriti da li penzioner može dobiti poreski olakšicu, koji dokumenti su potrebni, analizirati tipične situacije i odgovoriti na uobičajena pitanja.

Kada penzioner može dobiti poresku olakšicu?

Glavni uslov za ostvarivanje poreskog odbitka na teritoriji Ruske Federacije je da građanin ima prihode koji podliježu porezu na dohodak. Penzija je socijalna isplata iz koje plaćanja poreza nisu uplaćeni u budžet.

Ispada da oni penzioneri koji nastave da rade imaju pravo na naknadu. Mogu iskoristiti poreske olakšice u svim slučajevima predviđenim zakonom.

Za penzioneri koji ne rade Postoji samo jedna opcija za dobijanje naknade - prilikom kupovine stana. Važno je da odlazak u penziju nastupi ne ranije od tri godine prije datuma sticanja.

Koje odbitke može dobiti penzioner?

Predstavimo u obliku tabele poreske olakšice koje mogu ostvariti određene kategorije penzionera.

Registracija standardni odbitak obično ne izaziva probleme. Možete ih nabaviti za svoje dijete ili za sebe. Obično su djeca penzionera već dostigla punoljetstvo i ne studiraju redovno na fakultetima. Dakle, prva opcija je praktično irelevantna za takve kategorije građana. Neke kategorije poreskih obveznika mogu dobiti standardni odbitak, na primjer, vojno osoblje ili osobe koje su učestvovale u otklanjanju nesreće u Černobilju. Cijela lista dato u članu 218. Poreskog zakonika.

Da biste dobili standardni odbitak, dovoljno je poslodavcu dostaviti dokumente koji potvrđuju vaše pravo na njega. Procedura za podnošenje zahtjeva za druge opcije nadoknade je složenija. Stoga ih je preporučljivo detaljnije razmotriti.

Odbitak socijalnog poreza

Socijalni porezni odbici se mogu izdati:

• ako je školarina plaćena (vaša ili vaša uža porodica);
• prilikom korištenja plaćenih zdravstvenih usluga ili kupovine lijekova;
• prilikom prijenosa sredstava u dobrotvorne svrhe;
• ako se sredstva doprinose u svrhu dobrovoljnog penzijskog osiguranja.

Preporučljivo je razmotriti specifičnosti obrade socijalnih odbitaka na primjeru naknada za liječenje, budući da je to opcija koja obično zanima penzionere.

Važan uslov za dobijanje odbitka za liječenje je da morate imati medicinska ustanova državna dozvola. Štaviše, odbitak se daje samo za one usluge koje su sadržane na zakonom utvrđenoj listi. Svi su podijeljeni u dvije kategorije: konvencionalni i skupi tretmani. Razlika između njih sa poreske tačke gledišta je maksimalni iznos obeštećenja. Pogledajmo ove dvije kategorije koristeći stomatološke usluge kao primjer.

Kao što je već pomenuto, penzioneri koji ne rade nemaju pravo na poreske olakšice. Međutim, postoji način da dobijete povrat novca. Da biste to učinili, trebate organizirati plaćanje liječenja za vašeg zaposlenog supružnika ili za svoju djecu, koja mogu podnijeti odbitak.

Dokumenti za ostvarivanje poreskih olakšica za penzionere u infografici

Slika ispod u infografici govori o tome koje dokumente je potrebno dostaviti uz 3-NDFL i zahtjev za odbitak za razne situacije ⇓

(kliknite za povećanje)

Odbitak poreza na imovinu za penzionere

Odbitak imovine se daje poreskim obveznicima u sljedećim slučajevima:

• prilikom prodaje imovine;
• prilikom kupovine stambene nekretnine,
• akvizicija zemljište za izgradnju kuće, kao i troškove njene izgradnje;
• plaćanje kamate na hipotekarni kredit.

Odbitak prilikom prodaje imovine

Prodajom bilo koje imovine građani dobijaju prihod. Shodno tome, u ovom slučaju nastaje obaveza da plaćanje poreza na dohodak fizičkih lica. Istovremeno, imovina koja je u vlasništvu poreskog obveznika duže od tri godine u potpunosti je oslobođena plaćanja poreza. U drugim slučajevima, porez će se morati platiti. Međutim, zakon predviđa 2 načina za smanjenje iznosa koji se prenosi u budžet:

1. odbiti od poreske osnovice iznos troškova koji su nastali prilikom njegovog sticanja;
2. umanjiti osnovicu za iznos poreskog odbitka predviđenog zakonom.

U isto vreme maksimalni iznos Poreski odbitak se određuje prema vrsti imovine koja se prodaje. Dakle, pri prodaji nekretnina, kao i udjela u njima, to je 1 milion rubalja. Ako je druga imovina predmet prodaje, na primjer automobili, nestambene nekretnine, iznos odbitka je 250 hiljada rubalja.

Svaki penzioner može samostalno birati između ova dva načina. Naravno, poželjniji će biti onaj zbog kojeg će iznos poreza biti minimalan.

Primjer obračuna imovinskog odbitka pri prodaji automobila

2014. godine penzioner je kupio garažu u vrijednosti od 500.000 rubalja. 2015. prodao ga je za 700.000 rubalja. Jer nestambenih prostorija je u vlasništvu manje od tri godine, morat ćete platiti porez na primljeni prihod. Međutim, može se smanjiti na dva načina. Izvršimo izračune za svaki od njih i izaberemo najbolju opciju:

1. Ako se poreska osnovica umanji za iznos troškova, porez će biti: (700.000 – 500.000) x 13% = 26.000 rubalja.
2. Kada se smanji za iznos odbitka: (700.000 – 250.000) x 13% = 58.500 rubalja.

Kao što vidite, prva opcija je poželjnija. Jedina stvar koju treba zapamtiti: svi prihodi i rashodi moraju biti obavezno biti dokumentovan. Stoga je važno pridržavati se svih kupoprodajnih ugovora.

Primanje imovinskog odbitka prilikom kupovine nekretnine

U slučaju kupovine nekretnina, građani imaju pravo na poreski odbitak u iznosu od 2 miliona rubalja. Ne može se vratiti godišnje više od iznosa Porez na dohodak fizičkih lica prebačen u budžet u prethodnoj godini. Istovremeno, tradicionalni postupak za primanje odbitka primjenjuje se na zaposlene penzionere:

• izjava se podnosi prvi put u godini nakon datuma sticanja;
• iznos neiskorištenog poreskog odbitka može se prenijeti u buduće godine.

Važno je shvatiti da možete dobiti imovinski odbitak samo ako je stečena imovina plaćena vlastitim sredstvima ili kreditom. Depozit na uplatu materinski kapital, sredstva iz budžeta, subvencije vam ne dozvoljavaju da dobijete odbitak. Povrat novca se također neće izvršiti ako su strane u transakciji kupovine i prodaje povezane osobe.

Primjer primanja odbitka za neradnog penzionera

Penzioner nije radio od 01.01.2015. On je 1. septembra 2016. godine kupio stan za koji želi da dobije odbitak. U tom slučaju, deklaraciju je potrebno dostaviti do 30.04.2017. Odbitak će biti dostupan za 2015., 2014. i 2013. godinu. U 2015. godini penzioner nije primao platu, što znači da nije platio porez na dohodak građana. Stoga će se povrati primati samo za 2014. i 2013. godinu.

Ukoliko poreski obveznik napusti posao 01.05.2016.godine, primaće mu odbitak za 4 mjeseca 2016. godine, kao i za prethodna tri. Odnosno, za 2015., 2014. i 2013. godinu.

Neke karakteristike podnošenja poreskih odbitaka

Važno je shvatiti da zakon predviđa maksimalne iznose odbitka. Umanjuju poresku osnovicu, pa će samo 13% ovog iznosa dobiti nadoknadu.

Da biste se prijavili za odbitak, morat ćete prikupiti paket dokumenata:

• popunjena deklaracija na obrascu 3-NDFL (⊕);
• dokumenti koji potvrđuju pravo na naknadu;
• penzioneri moraju dodatno priložiti penzijsku potvrdu;
• kopija pasoša;
• zahtjev za odbitak.

Metode za podnošenje odbitka prikazane su u tabeli.

Često postavljana pitanja o ostvarivanju poreskih olakšica za penzionere

Ostvarivanje poreskih olakšica nije laka stvar, posebno ako penzioneri žele da izdaju povrat. Stoga se u takvim situacijama postavljaju mnoga pitanja. Hajde da odgovorimo na neke od njih.

Pitanje br. 1. Prilikom kupovine stana upisan je na ime supružnika, koji je u penziji više od tri godine. Može li zaposleni supružnik dobiti imovinski odbitak?

Ako bračnim ugovorom nije drugačije određeno, imovina stečena tokom braka smatra se zajedničkom. Stoga, bilo koji supružnik može podnijeti zahtjev za odbitak za to. Pored standardnog paketa dokumenata, porezna uprava će morati podnijeti zahtjev za raspodjelu poreznih olakšica kako bi se svi troškovi za stan prenijeli na supružnika.

Pitanje br. 2. U kom periodu radni penzioner ima pravo da predoči dokumenta za nadoknadu troškova za sopstveno lečenje?

Zakon predviđa rok zastare za podnošenje zahteva za naknadu troškova lečenja. Ne zavisi od penzije i za sve zaposlene građane iznosi 3 godine. Odnosno, ako se plati medicinske usluge primljeni u 2015. godini, možete dobiti odbitak u 2016., 2017. ili 2018. ⊕.

Pitanje br. 3. Radna penzionerka plaća školovanje svog unuka. Da li je moguće dobiti odbitak u ovom slučaju?

Zakon to predviđa socijalni odbitak Prilikom plaćanja školarine mogu je dobiti samo najbliži rođaci: roditelji, braća i sestre ili sam učenik. Baka ne može podnijeti zahtjev za odbitak za sebe. Jedini put kada je to moguće je ako je ona dokumentirani staratelj djeteta. Drugi način je preregistracija ugovora za zaposlene roditelje ili brata (sestru) učenika.

Dakle, penzija se ne odnosi na prihode na koje se plaća porez na dohodak građana. S tim u vezi, izdajte odbitak kada primate samo prihod u obrascu socijalna davanja zbog starosti nije moguće. Ako penzioner nastavi da radi, ima ista prava kao i ostali poreski obveznici. Osim toga, izmjene i dopune poreskog zakonodavstva dale su neradnim penzionerima pravo da podnose zahtjev za odbitak poreza i prebace ga unatrag 3 godine.

Poziv jednim klikom

Građani koji imaju službeno zaposlenje i mjesečni oporezivi dohodak, imaju pravo da podnošenjem poreskog odbitka umanje iznos poreza na dohodak fizičkih lica. Pod određenim uslovima, odbitak mogu iskoristiti i osobe starosne dobi za penzionisanje. U ovom članku ćemo pogledati da li se zaposlenim penzionerima daje poreski odbitak i koji su uslovi za ostvarivanje poreske naknade za ovu kategoriju građana.

Pravo građana na poreski odbitak: opšte odredbe

Prema čl. 218 i čl. 220 Poreskog zakona Ruske Federacije, građani prenose porez na dohodak građana u budžet u na propisan način, ima pravo na poresku naknadu podnošenjem poreskog odbitka. Djelomični povrat poreza se vrši ako su istovremeno ispunjeni sljedeći uslovi:

1. Citizen is službeno zaposlenog radnika (postoji kolektivni/radni ugovor).
2. Osoba priznaje obveznik poreza na dohodak fizičkih lica na opštoj osnovi (stopa 13%).
3. Citizen nema dugova prema porezu.
4. Iznos poreza na dohodak fizičkih lica koji je lice prenijelo u toku godine, jednak ili veći od procijenjenog iznosa naknade.

Odbici koji se građanima pružaju u skladu sa Poreskim zakonodavstvom mogu se podijeliti u 2 glavne grupe:

Grupa 1 – odbici imovine . Prema čl. 220 Poreskog zakona, građani koji su primili prihod od prodaje svoje pokretne stvari i/ili nekretnine, može smanjiti poreske obaveze prema budžetu kroz imovinske odbitke. U okviru postupka ukupna poreska osnovica se umanjuje za iznos odbitka, čime se umanjuje iznos poreza na dohodak fizičkih lica. Grupa imovinskih odbitaka uključuje i naknadu poreza na dohodak građana za kupovinu stambenog prostora ( detaljne informacije- u čl. 220 NK).

Grupa 2 – standardni odbici . Za razliku od imovinskih odbitaka, naknada poreza na dohodak fizičkih lica na osnovu čl. 218 Poreskog zakona, vrši se kontinuirano, bez obzira na činjenicu kupovine/prodaje nekretnina i automobila. Pravo na odbitak imaju određene kategorije građana (invalidi, osobe pogođene katastrofama uzrokovanim ljudskim djelovanjem i dr.), kao i roditelji u zadati iznos za svako dijete.

Da li zaposleni penzioneri imaju pravo na poreski odbitak?

Na osnovu odredbi Poreskog zakonika, pravo na odbitak imaju zaposleni građani sa službenim oporezivim prihodima. Dakle, penzioneri koji nastave da rade imaju pravo na olakšice opšta procedura.

Penzioneri, kao i ostali zaposleni građani, imaju pravo da umanje svoje poreske obaveze prema budžetu prijavom imovine i/ili standardnim odbicima.

Pravo na poresku naknadu imaju zaposleni penzioneri, uz ispunjavanje drugih uslova iz čl. 218 i čl. 220 Poreski zakon Ruske Federacije.

Odbitak prilikom prodaje kuće Radni penzioner koji je ostvario prihod od prodaje sopstvenog doma (stana, sobe, kuće, vikendice i sl.) dužan je da plati porez na dohodak fizičkih lica u iznosu od 13% od vrednosti prodate imovine. Porez se obračunava na osnovu većeg od iznosa - cijene stana po kupoprodajnom ugovoru ili

katastarsku vrijednost imovine. Penzioner , nastavlja sa radom, može smanjiti iznos poreza(ili se potpuno oslobodite

1. poreske obaveze ) na sljedeće načine: , niste obavezni da plaćate porez na dohodak fizičkih lica. Slično pravilo važi i za lica koja su prodala primljenu nekretninu nasljeđivanjem, kao rezultat privatizacije ili donacije , u slučaju da se kućište kasnije proda 3 godine od momenta prijema vlasništva.
2. Građanin koji je prethodno prodao stan rok(3 ili 5 godina), možda smanjiti poreska osnovica za 1 milion rubalja. Ovo pravo se daje svim građanima po opštem postupku.
3. Prilikom obračuna poreza na dohodak fizičkih lica, zaposleni penzioner može uzeti u obzir kupoprodajnu cijenu stana (sobe, kuće). Iznos poreza u ovom slučaju će se izračunati na sljedeći način:

Porez na lični dohodak = (Standalneed week rasprodaja – Kupovina pirjana) * 13%,

Gdje Stnedv sale – prodajna cijena apartmani;
StWeek kupovina – iznos koji penzioner plaća prilikom kupovine stana.

Imajte na umu da ako penzioner proda stan za manje od njegove nabavne cijene, tada je porez na dohodak u ovom slučaju jednak 0.

Ostali imovinski odbici za zaposlene penzionere

Građani starosne dobi za penzionisanje koji su službeno zaposleni mogu se prijaviti i za sljedeće vrste odbitaka:

1. Radni penzioner koji je kupio stan (ili druge nekretnine) mogu dobiti djelimičnu naknadu za nastale troškove u vidu 13% troškova stanovanja (maksimalni povrat - 260.000 rubalja).
2. At prodaja automobila penzioner ima pravo da za taj iznos umanji poresku osnovicu 250.000 rub. Građanin takođe ima pravo razmotrite troškove kupovine automobila prilikom obračuna poreza.

Ako penzioner proda automobil koji posjeduje više od 3 godine, onda ne mora platiti porez na prihod.

Standardni odbici za zaposlene penzionere

Penzioneri posebnih kategorija mogu primati odbitak na mjesečnom nivou. U okviru čl. 218. Poreskog zakonika, građanima određenih grupa daje se pravo na smanjenje poreske osnovice, koje se sprovodi kontinuirano. Visina poreske naknade zavisi od statusa građanina:

1. Odbitak u iznosu od 3.000 rubalja . mogu primiti penzioneri sa sljedećim statusom:

• invalid iz Drugog svjetskog rata;
• borbeni invalid;
• likvidator posledica nesreće u Černobilju;
• ozlijeđeni kao posljedica katastrofa koje je stvorio čovjek (černobilska nuklearna elektrana, elektrana Mayak) ili nuklearnih testova;
• službenik Ministarstva za vanredne situacije ili Ministarstva unutrašnjih poslova.

1. Smanjiti poresku osnovicu za 500 rub. mjesečno mogu:

• učesnici, veterani Drugog svetskog rata, stanovnici opkoljenog Lenjingrada;
• invalidi I i II grupe, invalidi od djetinjstva;
• roditelji poginulog vojnika.

Gore navedene vrste odbitaka se daju mjesečno, na kontinuiranoj osnovi.

Pogledajmo primjer . Penzioner Kulikov (61 godina) radi za dd Kronos. U martu 2017. Kulikov sin je umro tokom vojne službe, pa je Kulikov dobio pravo na mjesečni odbitak od 500 rubalja. Mjesečni prihod Kulikova – 16.504 rubalja. Uzimajući u obzir poresku naknadu, iznos poreza na dohodak fizičkih lica zadržavanje za Kulikov se izračunava na sljedeći način:

(16.504 rubalja – 500 rubalja) * 13% = 2.080,52 rubalja.

Postupak podnošenja poreske olakšice za zaposlenog penzionera

Zaposleni penzioner se može prijaviti za poreski odbitak na opšti način, preko poslodavca. Prilikom podnošenja zahtjeva za standardni odbitak, penzioner treba da dostavi kadrovskoj službi dokumente koji potvrđuju pravo na naknadu (uvjerenje o veteranu Drugog svjetskog rata, invalidu i sl.).

Visina naknade se obračunava od trenutka sticanja prava na odbitak. Dakle, penzioner koji je dobio status invalida u oktobru 2017. godine, ali je poslodavcu dostavio dokumentaciju u novembru, ima pravo na ponovni obračun poreza na dohodak fizičkih lica od oktobra (od dana ustupanja invalidnosti).

Prilikom podnošenja zahtjeva za imovinski odbitak, penzioner također treba kontaktirati poslodavca, predočavajući dokumente koji potvrđuju transakciju (ugovor o kupoprodaji stambenog prostora, automobila itd.). Iznos poreske naknade za zaposlenog penzionera vršiće se mjesečno smanjenjem poreza na dohodak fizičkih lica po odbitku dok se ne iscrpi cjelokupan iznos naknade. Penzije ne podliježu porezu na dohodak građana, pa se postavlja pitanje da li penzioner ima pravo na povrat

porez na dohodak

• , - uopšte nije u stanju mirovanja.
• Penzioner ima pravo na poreski odbitak u sledećim slučajevima: Sa radnog mjesta (ako radi). Za dodatni prihod, na primjer, od izdavanja stana ili
• nedržavna penzija

itd. Važno je da se od ovih prihoda odbiju od 13%.

Iskoristite prednosti transfera poreskih odbitaka. Za penzionere, od 1. januara 2012. godine, stav 10. člana 220. Poreskog zakona Ruske Federacije predviđa prijenos odbitka na prethodna porezna razdoblja (ne više od 3) prije kupovine stana. Odnosno, penzioner ima pravo na povrat poreza čak i ako je u penziji u trenutku kupovine.

1. Uslovi za to
2. Opšti uslovi za prijem penzionera:
3. Bivši vlasnici stečene imovine nisu bliski rođaci penzionera.
4. Dostupnost poreza na dohodak od 13% za prethodne 4 godine poreski period.

Za neradne primaoce penzija

Pogledajmo kako možete dobiti poreski odbitak ako ne radite i kako u ovom slučaju postupiti da biste dobili novac nazad. Građani koji su u penziji i ne rade mogu iskoristiti tzv. „transfer poreskih odbitaka“, tj. povratak gotovina za prethodne godine. Maksimalno za prethodne 4 godine prijave poreskoj službi.

referenca: Možete podnijeti zahtjev za povrat novca sljedeće godine nakon kupovine, na primjer, ako je stan kupljen 2018. godine, možete podnijeti zahtjev za povrat novca počevši od 2019. godine.

primjer: Penzioner Petrov I.S. kupio stan 2018. godine, dakle, može izvršiti povrat novca u 2019. godini, uzimaju se u obzir porezni periodi od 2018. do 2015. godine. I ovdje je iznos odbitka određen prema tome kada je otišao u penziju. Ako je u 2018. godini, onda će se povrat novca obračunavati za 2017., 2016., 2015. godinu.

Pravo na prijenos imovinskog odbitka nastaje za penzionera od godine podnošenja zahtjeva na poreska uprava. S tim u vezi, ako dokumente podnesete nekoliko godina nakon kupovine stana, a ne sljedeće godine, broj godina za prijenos može se smanjiti.

primjer:Petrov I.S. kupio je stan 2018. godine i iste godine otišao u penziju. Priložio je potrebnu dokumentaciju za obradu isplate u 2021. godini, za utvrđivanje iznosa plaćanja, 2020. godine je uzeta i pravo na prijenos imovinskog odbitka na 3 može se koristiti; prethodnih godina(a ovo je 2019, 2018, 2017), tj. zapravo, porez se može vratiti samo za 2017. i 2018. godinu, jer kasnije Petrov I.S. više nije radio.

Ako Petrov I.S. je penzioner od 2013 godine i u zadnja 4 poreska perioda nije radio i nije uplaćivao doprinose u budžet zemlje, onda nema od čega da se naplaćuje.

I u ovoj situaciji, neradni penzioner neće moći dobiti imovinski odbitak.

Za radne ljude

Za zaposlene penzionere prikladna je gore opisana opcija povrata poreza pri kupovini stana - prijenos odbitaka (odgovarajuće promjene su napravljene u Porezni kod RF od 01.01.2014.).

Važno! Prilikom prenošenja poreskog odbitka, prijave se popunjavaju obrnutim redoslijedom - prvo kasnija godina (na primjer 2015.), zatim ona ranija (2014.) i tako sve dok se ne primi cijeli traženi iznos.

Radni građani koji su u penziji mogu ostvariti odbitak na opšti način, tj. od onih obračuna koje poslodavac vrši u budžet.

Radni penzioner, pored primanja celog iznosa za protekle godine, može, generalno, da registruje i ne zadržavanje 13% svog plate. Onda cjelokupan zarađeni iznos će se isplaćivati ​​100% mjesečno.

Da biste iskoristili takav povrat novca, morate:

Kako dobiti odbitak poreza na dohodak građana?

Za penzionere – nije bitno da li rade ili ne – sprovodi se prema opšta pravila u standardnim vremenskim okvirima. Za registraciju, možete kontaktirati Federalnu poreznu službu radi registracije, MFC ili poslodavcu (ako penzioner radi). Rok za provjeru dokumenta je 3 mjeseca od dana podnošenja, a još mjesec dana Federalna porezna služba daje za prijenos sredstava na tekući račun.

Paket dokumenata za registraciju imovinskog odbitka se ne razlikuje od dokumenata za ostale građane, jedina razlika je u tome što morate priložiti penzijsku potvrdu.

Dokumenti za registraciju:

1. Izjava u obrascu 3-NDFL na 3 ili 4 godine. Po obliku i izgledu mora odgovarati godini kada je stanje preneseno.
2. Pasoš.
3. Pomoć 2-NDFL.
4. Ugovor o kupoprodaji ili zajedničkoj gradnji.
5. Akt prihvatanja i prenosa.
6. Dokumenti koji potvrđuju plaćanja - čekovi, priznanice, izvode depozita ili računa.
7. Vjenčani list.
8. Potvrda o penziji.

Iznos iznosa

Trenutno je maksimalni iznos za odbitak poreza 2.000.000 rubalja, bez obzira na cijenu stana, svaki građanin ima pravo na 13% od toga - 260.000 rubalja. Ovaj iznos je vezan za vlasnika, drugim riječima, ako trošak stana ne dosegne 2.000.000 rubalja, tada možete dobiti porezni odbitak od sljedeće kupovine dok se cijeli iznos ne iscrpi.

Kako izračunati?

primjer:Trošak stana koji je kupio Petrov I.S. iznosi 1.800.000 rubalja, od čega penzioner može računati na povrat od 234.000 rubalja.

Situacija 1.Penzioner ne radi. Petrov I.S. je odlučio da iskoristi prednosti prenosa odbitka imovine i podnio prijave za 2018, 2017, 2016, 2015. godinu. Tokom ovog perioda, dok je radio, prebacio je 123.800 rubalja kao porez. Upravo taj iznos ima pravo da dobije nazad. Preostalih 110.200 rubalja. može ga dobiti ako postoji dodatni prihod, od čega se 13% obračunava, na primjer, od najma stana.

Situacija 2. Penzionerka radi. U ovom slučaju, koristeći pravo na prenos odbitka i primajući 123.800 rubalja, Petrov I.S. može, ne čekajući kraj poreskog perioda, podnijeti zahtjev poslodavcu da obustavi naplatu poreza na zarade. A zaposlenik će dobiti puni iznos plaće - 30.000 rubalja. umjesto 26.100 rubalja, dok se potpuno ne odabere 110.200 rubalja, tj. za otprilike 32 mjeseca.

Pogledajte video o povratu poreza na dohodak penzioneru prilikom kupovine stana:

Da li duguju isplate nezaposlenim građanima?

Ako građanin nije penzioner, onda je potrebno uzeti u obzir da možete ostvariti odbitak od godine kada je pravo vlasništva upisano u registar prava na nepokretnostima.

Važno! Pravo na poreski odbitak nema zastarelost; nije bitno kada je stan kupljen 10 godina kasnije. Nije moguće dobiti odbitak za ranije godine od kada je imovina kupljena.

primjer: Karlov E.B. Kupio sam stan 2008. godine, između 2005. i 2008. godine. bio je službeno zaposlen, plata je bila 50.000 rubalja mjesečno. Od 2008 do 2010 bio nezaposlen. Od 2010. do 2018. godine Dok je radio, plaćao je porez.

Pravo na odbitak proizašlo je iz E.B. iz 2008. godine i da ga dobije mogao je kontaktirati ili poslodavca u istoj godini ili na kraju poreskog perioda u Federalnoj poreznoj službi u mjestu svog prebivališta i dobiti povrat novca za 2008. godinu.

Jer Procedura povraćaja poreza nije ograničena vremenskim okvirom, građanin se može prijaviti poreskoj službi u 2019. godini podnošenjem prijave za prethodne 3 godine - 2018., 2017., 2016. Ako je u ovom slučaju iznos manji od 260.000 rubalja; u narednim godinama Karlov E.B. moći će dobiti odbitak.

Kako vratiti porez u ovom slučaju?

Ako je neradni državljanin u registrovanom braku, a stan je kupljen iu braku, Supružnik može podnijeti zahtjev za odbitak poreza.

Osim toga, kao iu slučaju penzionera, mogu se uzeti u obzir i dodatni prihodi neradnog lica koji su bili obveznici poreza na dohodak građana. To može biti iznajmljivanje nekretnina, kreativne nagrade i još mnogo toga. Procedura za registraciju odbitka je ista kao iu drugim situacijama.

Za maloljetne osobe koje ne rade roditelji mogu ostvariti odbitak pri kupovini stana. Budući da pravo na povraćaj 13% cijene stana nije vremenski ograničeno, građanin može podnijeti dokumentaciju čim se zaposli.

Glavne stvari na koje morate obratiti pažnju za penzionere i neradne građane pri vraćanju poreza:

• Datum registracije vlasništva. Penzioner može prenijeti odbitak na 3 ranija poreska perioda. Nezaposlen građanin izdaje odbitak počevši od ovog datuma.
• Lista dokumenata je standardna. Za penzionere, dodatna potvrda o penziji.
• Obje kategorije građana mogu ostvariti odbitak od dodatnog oporezivog dohotka.

Djelomični povrat poreza pri kupovini stana odlična je prilika za porezne obveznike. Ako je građanin upoznat sa osnovnim informacijama, tada će moći da pripremi sva potrebna dokumenta i dobije sredstva u predviđeno zakonom rokovi: 3 mjeseca za pregled i 1 mjesec za prevod.

Može li neradni penzioner dobiti odbitak poreza na imovinu? Ova mogućnost se javlja ako se ispuni niz uslova opisanih u zakonu. Gdje da idem i koja dokumenta trebam prikupiti? Brojne nijanse mogu otežati primanje novca. Poštovanje rokova - važan uslov obračunavanje imovinskih odbitaka.

Koji zakon reguliše

U pismu ruskog Ministarstva finansija od 28. aprila 2012. godine se objašnjava da li neradni penzioner može dobiti poreski odbitak. Jedan od obavezni uslovi– dostupnost izvora prihoda iz kojih se plaća porez na dohodak pojedinac. U suprotnom, neće biti moguće primijeniti imovinski odbitak. Ali nije sve tako jednostavno. Dozvoljeno je prenošenje, ali pod određenim uslovima, u skladu sa stavom 10. člana 220. Ruske Federacije.

Penzija je prihod koji ne podliježe porezu na dohodak građana u skladu sa članom 217. Poreskog zakona Ruske Federacije.

Povrat poreza za neradnog penzionera

Šta je poreski odbitak i šta finansijske transakcije dozvoliti da ga dobijete ako starac niste zaposleni? Imovinski odbitak za neradne penzionere u 2019. godini može se prenijeti na raniji datum.

sta je to

Kako doći

Procedura za primanje, kao iu cijeloj Ruskoj Federaciji, je sljedeća:

1. Obratite se nadležnom organu.
2. Dostavljena dokumenta se ovjeravaju u roku od 3 mjeseca.
3. 1 mjesec nakon verifikacije, novac ide podnosiocu zahtjeva.

Gdje kontaktirati

Ovim pitanjem se bavi Federalna poreska služba. Trebate se obratiti inspekciji u mjestu registracije ili boravišta, u rijetkim slučajevima, u nedostatku registracije, dopušteno je kontaktirati inspekciju na lokaciji nekretnine.

Možete se lično obratiti poreskoj upravi, poslati papire poštom ili putem lični račun na web stranici Federalne porezne službe.

Spisak dokumenata

Da biste podnijeli zahtjev za povrat poreza nakon kupovine stana, vikendice ili drugog stambenog prostora, potrebno je pripremiti niz papira:

1. Originalni certifikat 3-NDFL.
2. Lična karta i njena kopija.
3. Original 2-NDFL potvrda od poslodavca.
4. Zahtjev za odbitak s navođenjem finansijskih detalja.
5. Kopija ugovora o kupoprodaji nekretnine, ovjerena kod notara.
6. Ovjerene kopije dokumenata o poravnanju.

Možda je potrebno dodatna dokumenta vezano za način sticanja nekretnine.

“Zamke” ako penzioner ne radi

Prije nego što podnesete zahtjev za odbitak, morate uzeti u obzir sljedeće karakteristike.