Porezne olakšice za fizička lica. Da li je moguće dobiti poreski odbitak na nekoliko godina?Porezni odbitak 2 puta

Jedan od standardnih poreskih olakšica je odbitak za poreskog obveznika, koji se daje određenim pojedincima, na primjer, žrtvama Černobila, invalidima od djetinjstva, roditeljima i supružnicima preminulih vojnih lica. Cijela lista pojedinci za koga se može kvalifikovati standardni odbitak, navedeno u st. 1, 2, 4 Član 218 Poreskog zakona Ruske Federacije.

Poreskim obveznicima koji imaju pravo na više od jednog standardnog odbitka dozvoljen je maksimum primjenjivih odbitaka. U ovom slučaju, odbitak za djecu se obezbjeđuje bez obzira na odredbe drugih standardnih poreskih olakšica.

Vrste standardnih poreskih olakšica

Standardne poreske olakšice:

poreski odbitak

Ova vrsta standardnog poreskog odbitka se daje za 2 kategorije fizičkih lica navedene u stavu 1. čl. 218 Poreski zakon Ruske Federacije.

odbitak za dijete (djecu)
Odbitak za dijete (djecu) obezbjeđuje se do mjeseca u kojem se oporezuje dohodak obveznika po stopi 13% i obračunat na obračunskoj osnovi od početka godine, premašio je 350.000 rubalja. Odbitak se poništava od mjeseca kada primanja zaposlenika prelaze ovaj iznos.

• za prvo i drugo dijete – 1400 rubalja;
• za treće i svako sljedeće dijete - 3.000 rubalja;
• za svako dete sa invaliditetom mlađe od 18 godina ili redovnog studenta, diplomiranog studenta, specijalizanta, pripravnika, studenta do 24 godine, ako je osoba sa invaliditetom I ili II grupe - 12.000 rubalja za roditelje i usvojitelje (6.000 rubalja za staratelje i staratelje).

Ako supružnici, pored zajedničkog djeteta, imaju i dijete iz ranog braka, zajedničko dijete se smatra trećim.

Postupak za ostvarivanje poreske olakšice za dijete (djecu)

Pruža se poreskim obveznicima koji izdržavaju dijete (djecu).

Napišite zahtjev za standardni porezni odbitak za dijete (djecu) upućen poslodavcu.

Pripremite kopije dokumenata koji potvrđuju pravo na odbitak za dijete (djecu):

• izvod iz matične knjige rođenih ili usvojenih djeteta;
• uvjerenje o invalidnosti djeteta (ako je dijete invalidno);
• sertifikat od obrazovne ustanove da je dijete redovni student (ako je dijete);
• dokument koji potvrđuje registraciju braka između roditelja (pasoš ili potvrda o registraciji braka).

Ukoliko je zaposleni jedini roditelj (jedini usvojilac), potrebno je komplet dokumenata dopuniti kopijom dokumenta kojim se potvrđuje da je roditelj jedini.

Ukoliko je zaposleni staratelj ili staratelj, potrebno je komplet dokumenata dopuniti kopijom isprave o starateljstvu ili starateljstvu nad djetetom.

• rješenje organa starateljstva ili izvod iz rješenja (rješenja) navedenog organa o uspostavljanju starateljstva (starateljstva) nad djetetom;
• sporazum o sprovođenju starateljstva ili starateljstva;
• ugovor o starateljstvu nad maloletnim državljaninom;
• sporazum hraniteljske porodice.

Obratite se poslodavcu sa zahtjevom za standardni porezni odbitak za dijete (djecu) i kopijama dokumenata koji potvrđuju pravo na takav odbitak.

Da biste pravilno odredili iznos odbitka, potrebno je djecu poredati prema datumima rođenja. Prvorođeno dijete je najstarije dijete, bez obzira da li je za njega predviđen odbitak ili ne.

Ako poreski obveznik istovremeno radi kod više poslodavaca, odbitak po njegovom izboru može se obezbijediti samo kod jednog poslodavca.

Primjer obračuna iznosa poreskog odbitka za djecu

Matveeva E.V. četvoro dece uzrasta 16, 15, 8 i 5 godina.

Istovremeno, ona mjesecna zarada(plata) je 40.000 rubalja.

Matveeva E.V. podnio pismeni zahtjev poslodavcu za primanje standardne poreske olakšice za svu djecu: za izdržavanje prvog i drugog djeteta - po 1.400 rubalja, trećeg i četvrtog - 3.000 rubalja mjesečno.

Tako je ukupan poreski odbitak iznosio 8.800 rubalja mjesečno.

Svakog mjeseca od januara do avgusta poslodavac će isplatiti svom zaposleniku Matveevu E.V. Porez na dohodak fizičkih lica u iznosu od 31.200 rubalja, primljen od razlike u dohotku oporezovanim po stopi od 13% u iznosu od 40.000 rubalja i iznosa poreskog odbitka u iznosu od 8.800 rubalja:

Porez na lični dohodak = (40.000 rubalja – 8.800 rubalja) x 13% = 4.056 rubalja.

Dakle, u rukama Matveeva E.V. dobiće 35.944 rubalja.

Ako Matveeva E.V. nije podnio zahtjev za odbitak i nije ga primio, onda bi poslodavac porez na dohodak fizičkih lica obračunao na sljedeći način:

Porez na lični dohodak = 40.000 rubalja. x 13% = 5.200 rubalja, prihod za minus porez na dohodak građana iznosila bi 34.800 rubalja.

U nekim slučajevima, na primjer, za jedini roditelj iznos odbitka se može udvostručiti. Istovremeno, razvod roditelja i neplaćanje alimentacije ne znači odsustvo drugog roditelja za dijete i nije osnov za ostvarivanje dvostrukog poreskog odbitka.

Postupak ostvarivanja poreskog odbitka ako u toku godine poslodavac nije obezbijedio standardne odbitke ili su ih obezbijedili u manjem iznosu

Ako u toku godine poslodavac nije obezbijedio standardne odbitke ili su ih obezbijedio u manjem iznosu, poreski obveznik ima pravo da ih primi prilikom podnošenja prijave poreza na dohodak građana poreski organ u mjestu stanovanja na kraju godine.

U tom slučaju poreski obveznik mora:

Pribavite potvrdu od računovodstva na vašem radnom mestu o iznosima obračunatih i zadržanih poreza za odgovarajuću godinu na obrascu 2-NDFL.

Pripremite kopije dokumenata koji potvrđuju pravo na odbitak za dijete (djecu).

Poreskoj upravi u mjestu prebivališta dostavite popunjenu poresku prijavu sa zahtjevom za standardni poreski odbitak i kopijama dokumenata koji potvrđuju pravo na standardni poreski odbitak.

* Ako je u podnetoj poreskoj prijavi obračunat iznos poreza koji se vraća iz budžeta, podnesite zahtev za povraćaj poreza poreskom organu (zajedno sa poreskom prijavom, ili na kraju službe). poreska revizija).

Iznos više plaćenog poreza podliježe povraćaju po zahtjevu poreskog obveznika u roku od mjesec dana od dana prijema prijave poreskom organu, ali ne prije završetka službene poreske kontrole (klauzula 6. člana 78. Poreskog zakonika od Ruska Federacija).

Prilikom podnošenja kopija dokumenata koji potvrđuju pravo na odbitak poreznoj upravi, kod sebe morate imati njihove originale na provjeru od strane poreskog inspektora.

U nastavku možete pronaći jednostavne odgovore na često postavljana pitanja o poreznim olakšicama za porez na dohodak građana (NDFL, odnosno porez na dohodak građana) i povratu poreza.

Povrat poreza na hipoteku

Zajednička imovina

Dva načina da dobijete odbitak

Osnove: Šta je povrat poreza?

Koja je razlika između iznosa odbitka i iznosa povrata poreza?

Iznos odbitka i iznos poreza koji treba vratiti su različite vrijednosti. Nemojte ih zbuniti molim vas. Ako, na primjer, u deklaraciji ili prijavi trebate napisati iznos odbitka, to je upravo odbitak, a ne porez koji se može vratiti. Odbitak je iznos prihoda na koji vraćate porez.

Ako vraćate poreze, iznos vraćenog poreza će biti jednak 13% odbitka, zaokružen na najbližu rublju. Na primjer, kada kažu da je ograničenje odbitka za kupovinu stambenog prostora 2 miliona rubalja, to znači da je poresko ograničenje za povrat 260.000 rubalja, odnosno 13% od 2 miliona rubalja. Prilikom izračunavanja povrata poreza morate zaokružiti na sljedeći način: ako imate 49 kopejki ili manje, odbacite ih; ako imate 50 kopejki ili više, povećajte iznos rubalja za jednu rublju.

Koliko vremena je potrebno za povrat poreza i kako ću dobiti novac?

Po zakonu, poreska služba ima 3 mjeseca da pregleda vaša dokumenta koja ste predali za povraćaj poreza, a zatim mjesec dana da vam prebaci novac. Nakon provjere vaših dokumenata poreska služba morate donijeti odluku o vašim dokumentima - da odobri povraćaj poreza ili da ne odobri. Zatim, ako je odobreno, u roku od mjesec dana iznos povratnih poreza treba da bude prebačen na vaš račun čije ste podatke naveli.

Mogu li dobiti povrat novca u gotovini ili na račun druge osobe?

Nažalost nema. Povrat poreza ćete moći dobiti samo u bezgotovinskom obliku. Na bilo koji od vaših računa u Ruske rublje u bilo kojoj ruskoj banci (ili ruskoj banci podružnici strane banke koja je ruska pravno lice).

Na primjer, "kartica" na koju vas prenose plate. kartica - bankovnu karticu- uvijek vezan za neki bankovni račun. Morate saznati broj računa i bankovne podatke. Tako da vam inspekcija može prebaciti novac.

Ne možete dobiti povrat novca na račun druge osobe, čak i ako je supružnik ili član porodice.

Kada podnijeti zahtjev za povrat poreza

U kom trenutku odbitak postaje prihvatljiv i porezi se mogu vratiti?

Po pravilu, u slučaju ulaganja (ugovora vlasničko učešće i sl.) na stan u zgradi u izgradnji, pravo na odbitak nastaje kada dobijete i potpišete potvrdu o prijemu stana. U svim ostalim slučajevima, da biste se kvalificirali za odbitak, morate pričekati dok ne dobijete potvrdu o registraciji vlasništva nad stambenim prostorom. Pravo na odbitak nastaje u godini u kojoj ste dobili akt ili potvrdu i primjenjuje se na cijelu godinu. Odnosno, ako je, na primjer, dokument od 31. decembra 2016. godine, možete vratiti poreze za cijelu 2016. godinu.

Šta da radim ako sam kupio stan prije više od 3 godine?

Ne brinite, možete dobiti odbitak. Ograničenje postoji za period za koji vraćate porez, a ne za period koji je protekao od kupovine ili izgradnje stambenog prostora. Morate podnijeti prijavu u roku od 3 godine od plaćanja poreza koje namjeravate vratiti. Ali to ne znači da se za kupovinu i izgradnju stambenog prostora odnosi rok od 3 godine. Ne postoji rok za kupovinu i izgradnju stambenog prostora. Na primjer, kupili ste stan 2005. godine, a 2017. ste počeli razmišljati o povratu poreza. Porez ćete moći da vratite, ali za sada samo za 2014, 2015, 2016. A onda - za naredne godine.

Može li se odbitak dobiti samo za 3 godine?

Moguće je da se primanje odbitka proteže na nekoliko godina. Na primjer, kupili ste stan za 2 miliona rubalja i ukupno želite da vratite 260.000 rubalja. Ali svake godine vam se zadrži samo 25.000 hiljada poreza. Odnosno, povratak će trajati 11 godina. Nema ograničenja u broju ovih godina. Uključujući, ne postoji ograničenje od 3 godine. Odnosno, odbitak ćete moći primati neograničen broj godina. Ograničenje od 3 godine znači nešto drugo. Na primjer, kupili ste stan 2005. godine, a tek 2017. počeli ste sastavljati dokumente za povrat poreza. Porez ćete moći da vratite, ali za sada samo za 2014, 2015, 2016. Odnosno, poslednje 3 godine.

Kada treba podnijeti prijavu za povrat poreza da ne zakasnite?

Rok za podnošenje prijave (30. april) postoji za one koji imaju dužnost (a ne pravo) da podnesu prijavu. Oni koji podnesu izjavu (i prateću dokumentaciju) samo da bi dobili odbitak imaju pravo da to učine (podnesu) bilo kojeg dana u godini. Ali morate podnijeti prijavu u roku od 3 godine od datuma plaćanja poreza koji ćete vratiti.

Koje dokumente i gdje predati

Koji račun i u kojoj banci je potreban za povraćaj poreza?

Povrat poreza ćete moći dobiti samo u bezgotovinskom obliku. Da biste to učinili, potreban vam je račun u ruskim rubljama u bilo kojoj ruskoj banci (ili ruskoj podružnici strane banke koja je rusko pravno lice). Ovo možda nije samo Sberbank. Možete dobiti vraćene poreze, uključujući i na vašu “platnu” karticu. U ovom slučaju, ne zaboravite navesti poreska uprava ne samo broj kartice, već i broj računa na koji je kartica „vezana“.

Koliko prijava da predam ako sam studirao i kupio stan?

Za svaku kalendarsku godinu podnosi se samo jedna prijava. Mora uključiti odbitak za kupovinu stana, odbitak za liječenje i sve ostalo za datu kalendarsku godinu. U istoj izjavi morate navesti prodaju imovine, ako ste u obavezi da to učinite i sl.

A ako imam dva poslodavca, da li trebam priložiti dva 2-NDFL certifikata?

Ako podnesete prijavu samo za povraćaj poreza, niste dužni da navedete sav prihod u prijavi, niti ste dužni da priložite sve 2-NDFL potvrde. Ali porez ćete moći vratiti samo na prihod koji ste naveli i potvrdili 2-NDFL potvrdama. Stoga je često korisno navesti sav prihod i priložiti sve 2-NDFL certifikate.

Trebam li dokumente odnijeti u inspekciju ili ih mogu poslati poštom?

Ako svojoj izjavi priložite zahtjeve za odbitak, 2-NDFL potvrde i potvrde banke o plaćenoj kamati, oni se obično podnose u originalu. Ako prilažete bilo koje druge dokumente, općenito ćete morati dostaviti ili originalni dokument, ovjerenu kopiju ili samoovjerenu kopiju. Kada sami ovjeravate kopije, takva ovjera mora uključivati ​​frazu “Kopija je ispravna”, vaš potpis, transkript potpisa (po mogućnosti vaše puno prezime, ime i prezime) i datum ovjere.

Inspekcija ne vraća originale, pa ih je bolje ne vraćati. Po zakonu se ne prave ovjerene kopije svih dokumenata. Stoga preporučujemo da sami napravite kopije, lično podnesete prijavu (ne poštom), a originalne dokumente ponesete sa sobom u poreznu upravu. Osoblje za inspekciju može provjeriti da li kopije odgovaraju originalima i staviti oznake za potvrdu na kopije. U pravilu možete proći sa jednom posjetom inspekciji ako odjednom donesete svu dokumentaciju.

Već sam predao dokumente za odbitak. Da li trebam predati iste dokumente sljedeće godine?

Ako ste već predali dokumente za odbitak, vratili dio poreza, a ostatak ćete vratiti, potrebno je ponovo dostaviti dokumente za odbitak. Za sljedeću godinu morat ćete popuniti nova deklaracija i zahtjev za povrat novca i uzeti novi 2-NDFL certifikat. Ali ne možete ponovo podnositi dokumente koje ste već predali. Odnosno, ako ste, na primjer, već dali inspekciji kopiju kupoprodajnog ugovora, ne morate je ponovo dostavljati. Istovremeno, da se inspektor ne zbuni, bolje je da u prijavi u slobodnoj formi podsjetim da sam uz deklaraciju za tu i tu godinu već dostavio te i takve dokumente: kopiju kupovine i ugovor o prodaji i tako dalje.

Platili smo gotovinom. Šta treba da bude isprava o plaćanju?

U svakoj situaciji potrebni su vam dokumenti koji potvrđuju uplatu: gotovinski računi, priznanice, nalozi za plaćanje, Izvodi iz banke, račun prodavca i slično (kopije). Ako je novac prebačen u gotovini, uključujući i preko sefa, ovo je potvrda od prodavca kojom se potvrđuje prijem novca. Ne mora biti ovjerena kod notara. Ugovor o zakupu sef je beskorisno - ne dokazuje da je novac prebačen.

Izuzetak u kojem možete učiniti bez računa: ugovor (na primjer, kupoprodaja) ili drugi dokument (npr. akt o prenosu) zamjenjuje potvrdu kada sadrži sve elemente priznanice, na primjer: „u trenutku potpisivanja ugovora taj i taj iznos po tom i tom ugovoru je već u potpunosti primio taj i taj građanin.“ Ako nema ni priznanice ni takvog dokumenta, jedino što se može uraditi je pronaći kupca i od njega uzeti račun.

Povrat poreza na hipoteku

Da li je moguće dobiti odbitak za kamatu potrošački kredit, a ne hipoteka?

Nažalost, kredit mora biti ciljan i namijenjen isključivo za kupovinu stambenog prostora. Odnosno, u ugovoru o kreditu mora biti naznačeno da je kredit namijenjen za kupovinu stambenog prostora. Čak i ako ste sredstva kredita zaista potrošili na kupovinu ili izgradnju stambenog prostora, ali to nije naznačeno u ugovoru, nećete moći dobiti odbitak.

Ako želim da vratim porez i na cijenu stana i na hipoteku, da li trebam podnijeti dvije prijave u jednoj godini?

U jednoj kalendarskoj godini, po pravilu, podnosi se jedna izjava i u nju se uračunava sve – i troškovi kupovine (ili izgradnje) stambenog prostora i troškovi plaćanja kamate na hipoteku. Za jednu kalendarsku godinu morate imati jedan paket dokumenata. U slučaju hipoteke, potrebno je samo da joj dodate neke dokumente o kamatama.

Šta učiniti ako je kredit bio na veći iznos od iznosa u kupoprodajnom ugovoru?

Ako ste imali hipotekarni kredit za veći iznos od iznosa u kupoprodajnom ugovoru (ili drugom ugovoru, na primjer, zajedničkom učešću) stambenog prostora? U takvoj situaciji, nažalost, najvjerovatnije će vam biti omogućen odbitak samo za dio plaćene kamate na kredit. Jer iz vašeg ugovora proizilazi da ste samo dio kredita iskoristili za plaćanje stanovanja. I samo za ovaj dio bit će osiguran odbitak. Na primjer, vaš kredit je bio 2 miliona rubalja. I prema ugovoru, kupili ste stan za milion rubalja. Platili ste 300.000 rubalja hipotekarne kamate godišnje. Ali odbitak će biti obezbeđen samo za polovinu ove kamate (pola se dobija dijeljenjem 1 milion rubalja sa 2 miliona rubalja). Ukoliko imate takvu situaciju, u izjavi je potrebno navesti samo odgovarajući dio kamate na kredit.

Da li je moguće odmah dobiti povrat i troškova stanovanja i kamate na hipoteku?

Može. Ali uvijek ste ograničeni porezima koji su vam zapravo zadržani. Ovo će biti jasnije sa primjerima.

Primer 1. Kupili ste kuću 2015. godine za 1,5 miliona rubalja i platili kamatu na hipoteku za 2015. godinu za 1,5 miliona rubalja. Ukupno, tražite povraćaj od 13% od 3 miliona rubalja (1,5 miliona + 1,5 miliona), što je 390.000 rubalja. U 2015. godini vam je zadržano više od 390 hiljada rubalja poreza. Stoga odmah vraćate iznos za 2015. i za troškove stanovanja i za kamate na hipoteku - svih 390.000 rubalja.

Primjer 2. Kupovina stambenog prostora i kamata na hipoteku su isti kao u primjeru 1. Ali za 2015. godinu vam je zadržano samo 100.000 rubalja poreza. Vaš cjelokupni povrat (100.000 rubalja) zasniva se na cijeni smještaja. I naredne godine prenosi (1) dio povrata na troškove kupovine kuće i (2) cjelokupni povrat na hipoteku. Procedura za ostvarivanje odbitka je da se prvo daje odbitak za troškove kupovine (ili izgradnje), bez kamate na hipoteku. A onda na hipotekarne kamate. Ovaj redosled, međutim, ne menja rezultate, odnosno preuređivanje termina ne menja zbir.

Da li je moguće dobiti odbitak za novi kredit refinansiranjem (prilikom refinansiranja)?

Može. Odbici su predviđeni i za novi kredit kojim ste refinansirali „stari“ hipotekarni kredit. Ako je u uslovima novog ugovora o kreditu navedeno novi kredit predviđeno je posebno za refinansiranje „starog“.

Da li je u izjavi potrebno navesti hipotekarne kamate?

Ne, nije potrebno navesti procente u deklaraciji i priložiti dokumente uz njih, ako to još ne mijenja rezultate. Ako ste trenutno ograničeni porezima koji su vam zapravo zadržani. Ovo će biti jasnije na primjeru. Na primjer, kupili ste stan 2015. za 1,5 miliona rubalja i platili kamatu na hipoteku za 2015. godinu za 1,5 miliona rubalja. Ukupno, tražite povraćaj od 13% od 3 miliona rubalja (1,5 miliona + 1,5 miliona), što je 390.000 rubalja. Za 2015. godinu vam je zadržano samo 100.000 rubalja poreza. Vaš cjelokupni povrat za 2015. godinu (100.000 rubalja) zasniva se na cijeni smještaja. I naredne godine prenosi (1) dio povrata na troškove kupovine kuće i (2) cjelokupni povrat na hipoteku. Procedura za ostvarivanje odbitka je da se prvo daje odbitak za troškove kupovine (ili izgradnje), bez kamate na hipoteku. A onda na hipotekarne kamate. Ovaj redosled, međutim, ne menja rezultate, odnosno preuređivanje termina ne menja zbir.

Zajednička imovina

Da li je moguće dobiti odbitak za maloljetno dijete?

Ako se kupljeno stanovanje nalazi u zajedničkom zajedničko vlasništvo za punoljetnu osobu i njegovo maloljetno dijete punoljetna osoba ima pravo na povrat novca, uključujući i djetetov udio. Prilikom podnošenja dokumenata, roditelj mora u izjavi navesti sve kao da su udjeli (uključujući i djetetov udio) pripadali roditelju. U ovom slučaju, po pravilu, potrebno je priložiti kopije potvrde o upisu prava na stanovanje i za dijete i za odraslu osobu. I kopiju izvoda iz matične knjige rođenih djeteta.

Mogu li dobiti odbitak ako je stan upisan na ime mog supružnika?

Možeš. Činjenica je da ako ste kupili stan dok ste bili u registrovanom braku, u stvari, stan je u zajedničkom vlasništvu supružnika. Uprkos činjenici da je registrovan na ime jednog od supružnika. Stoga, kao iu slučaju zajedničke imovine, supružnici mogu primati odbitak zajedno.

Da li je moguće ponovo podnijeti ugovor (zahtjev) za raspodjelu odbitaka?

Ponovljeni sporazum (zahtjev) o raspodjeli odbitaka se po pravilu ne podnosi. Najčešće svojim sporazumom (zahtjevom) ne možete promijeniti omjere u kojima ste rasporedili odbitak, a sporazum (zahtjev) se sklapa jednom zauvijek. A to se odnosi i na hipotekarne kamate, ako primate i odbitak za hipotekarne kamate. Odnosno, kamata plaćena na hipoteku se dijeli u istim omjerima kao i cijena stanovanja.

Da li je potrebno sačiniti ugovor (izjavu) o raspodjeli odbitka u slučaju zajedničkog vlasništva?

Ako je vaše pravo na odbitak došlo prije 2014. godine (a odbitak primate po starim pravilima), u slučaju zajedničke imovine potrebno je sklopiti ugovor o raspodjeli odbitka. Svaki od vlasnika u deklaraciji iskazuje svoj (raspodijeljeni) dio troškova.

Ako imate pravo na odbitak počevši od 2014., uključujući 2014. godinu (i primate odbitak prema novim pravilima), sporazum se obično sklapa ako je trošak stanovanja manji od 4 miliona rubalja. Ako je trošak 4 miliona rubalja ili više od 4 miliona rubalja, iznos odbitka za svakog vlasnika u svakom slučaju je 2 miliona rubalja, tako da se ne sklapa sporazum.

Dokumente dostavljamo odmah 2-3 godine unaprijed

Ako želim da vraćam poreze za nekoliko godina, koliko prijava trebam podnijeti?

Ako želite povrat poreza više od jedne godine, morate podnijeti ne samo jednu prijavu, već jednu prijavu za svaku godinu za koju želite povrat poreza. Čak i ako se vraća, na primjer, za isti stan (u svim deklaracijama). Na primjer, kupili ste stan 2014. godine i želite vratiti porez za 2014. i 2015. godinu. Potrebno je dostaviti dva seta dokumenata. Svaki paket uključuje posebnu deklaraciju.

Ako podnosim prijave za nekoliko godina odjednom, kako da prijavim odbitke primljene u prošlosti?

Prvo morate utvrditi da li je vaša situacija takva u kojoj penzioneri prenose odbitak na prethodne godine. Penzioneri, za razliku od drugih, imaju ovo pravo. Na primjer, kupili ste (i upisali vlasništvo nad) stan 2013. godine. Stekli ste pravo na odbitak 2013. godine. Ako niste penzioner, imate pravo da podnesete dokumentaciju za 2013. godinu i godine nakon nje. Ako ste penzioner (uključujući i radno lice), imate pravo da podnesete dokumente za 2013. i godine ne samo nakon 2013. godine, već i prije 2013. godine. Paragrafi u nastavku opisuju ove dvije situacije - bez prenošenja odbitka i sa prenošenjem odbitka u prošlost.

Nema povrata odbitaka. Izjava sadrži pitanja o tome koji su odbici primljeni prethodnih godina i koji su preostali odbici nakon toga. To se može vidjeti na posebnom deklaracijskom listu. Na primjer, u deklaraciji za 2012. ili 2013. ovo je „Tab I“. Dakle, ako ste, na primjer, primili odbitak na osnovu deklaracije za 2013. godinu, u deklaraciji za 2014. trebat ćete navesti koliko je odbitka primljeno na deklaraciji za 2013. godinu i koliki je ostatak odbitka nakon toga. Ali što ako istovremeno popunjavate deklaracije, na primjer, za 2013. i 2014. godinu? Ako istovremeno ispunjavate prijave za 2013. i 2014. godinu, strogo gledano, još niste dobili odbitak za 2013. godinu, već samo podnosite zahtjev za to. Ali preporučujemo da u deklaraciji za 2014. navedete ono što ste prijavili (ali još niste primili) u deklaraciji za 2013. kao što ste primili u prošlosti. I tako dalje - u deklaraciji za 2015. ono što je stajalo u deklaraciji za 2013. i 2014. godinu. Inspekcije radije vide deklaracije u ovom obrascu.

Sa prenošenjem odbitaka u prošlost. Prvo morate popuniti deklaraciju za godinu u kojoj je došlo do odbitka. Onda godinu dana ranije. Štaviše, kada popunjavate deklaraciju za godinu prije godine u kojoj je došlo do odbitka, morate prenijeti stanja iz budućnosti (a ne iz prošlosti, kako se kaže u pitanjima deklaracije). Povrat samo postavlja pitanja o tome koliko je odbitaka primljeno u prošlosti i koliki je preostali odbitak nakon toga. Ali u ovim pitanjima morate navesti odbitke i bilance iz budućnosti, a ne prošle godine.

Trebam li više puta priložiti iste dokumente?

Obično nije potrebno. Ako predate dokumente za nekoliko godina odjednom, neki dokumenti u svakom od paketa dokumenata (za različite godine) će biti isti. Na primjer, ugovor o kupoprodaji stana. U pravilu je dovoljno jednom priložiti kopiju takvog dokumenta. Na jednu od deklaracija. A u prijavi za ostale godine napišite u slobodnoj formi, da ne bude zabune u inspekciji, da su „takvi i takvi dokumenti (sa tim dokumentima) već dostavljeni uz izjavu za tu i tu godinu“.

Dva načina da dobijete odbitak

Koja je razlika između primanja odbitka putem inspekcije i od poslodavca?

Pravo na odbitak, po pravilu, nastaje od godine u kojoj je stan uknjižen: danom akta primopredaje stana za ugovor o ulaganju (učešće u kapitalu i sl.) u stanu u izgradnji ili po osnovu ugovora o ulaganju. datum potvrde o registraciji vlasništva za ostale slučajeve. Pravo se odnosi na cijelu godinu, odnosno imate pravo na povraćaj poreza za cijelu godinu. Ako vaše pravo na odbitak nastane, na primjer, 2015. godine, po zakonu ćete moći podnijeti dokumentaciju poreznoj upravi tek nakon kraja 2015. godine.

Možete dobiti odbitak bez čekanja kraja godine od svog poslodavca. Da biste dobili odbitak od svog poslodavca, potrebno je poslodavcu (ako ih imate nekoliko, jedan po vašem izboru) dostaviti zahtjev i obavještenje primljeno od porezne uprave. Ovo obavještenje služi kao potvrda vašem poslodavcu da zaista ispunjavate uslove za odbitak. Poslodavac vam nakon prijema obavijesti mora isplatiti sav prihod, bez poreza po odbitku, do kraja kalendarske godine (tada ćete u narednoj kalendarskoj godini ponovo morati podnijeti novu obavijest).

Koje dokumente morate dostaviti poreskoj upravi da biste primili ovu obavijest možete pročitati na našoj web stranici Poreske u odjeljku „Korisno“ na stranici „Dokumenti za odbitak“.

Nedostatak odbitka od poslodavca je taj što nećete vratiti sve poreze za godinu osim ako poslodavcu ne donesete odgovarajuću papirologiju na samom početku godine. Ako poslodavcu donesete dokumente, na primjer, u junu, onda vam poslodavac neće zadržati porez od juna do zaključno decembra (kalendarske godine u kojoj dostavljate potrebne papire). A primanjem odbitka od poreske uprave na kraju godine, moći ćete vratiti (primiti) cjelokupni iznos poreza za (proteklu) kalendarsku godinu.

Da li je moguće dobiti odbitak i preko inspekcije i preko poslodavca?

Može. Na primjer, kupili ste stan 2016. godine. Nakon isteka 2016. godine, na primjer u februaru 2017. godine, inspekciji možete predati dva paketa dokumenata: dokumentaciju za odbitak za 2016. godinu, traženu od inspekcije, i dokumentaciju za odbitak, koju ćete tražiti od poslodavca u 2017. godini. tokom 2017.

Formalno, to će biti dva različita paketa dokumenata. Ali imate pravo da inspekciji dvaput ne date isti dokument. Dakle, dokumenti koji su već u jednom paketu ne moraju biti priloženi drugom. U zahtjev inspekciji za odbitak preko poslodavca morate unijeti iznos odbitka bez dijela odbitka koji tražite po prijavi. Na primjer, ukupno tražite odbitak od 2 miliona rubalja. Prema deklaraciji, vaš ukupni (odbitak) je 1,2 miliona rubalja. U prijavi inspektoratu za odbitak preko poslodavca, morate navesti 800 hiljada rubalja (2 miliona rubalja minus 1,2 miliona rubalja).

Razni povrati poreza za kupovinu kuće i hipoteke

Da li je moguće dobiti odbitak za popravke i građevinski materijal?

Odbitak se osigurava ne samo za troškove kupnje kuće, već i za troškove kupnje građevinskog i završnog materijala i troškove završnih radova. Štoviše, takvi troškovi završne obrade (i rada i materijala) također su ograničeni granicom odbitka. Odnosno, ograničenje odbitka (trenutno je ograničenje od 2 miliona rubalja) odnosi se na ukupne troškove kupovine i završne obrade. Da bi se dobio odbitak za završnu obradu, ugovor mora naznačiti da izgradnja nije završena i da se stambeni prostor prenosi bez završetka.

Odbitak se daje, na primjer, za malterisanje, farbanje, staklo, stolariju, stolariju, oblaganje zidova i podove. Da biste dobili odbitak, uz deklaraciju se moraju priložiti sljedeća dokumenta - kopije ugovora i dokumenata za plaćanje (uplata) za završne radove, kopije prodajnih i novčanih računa za kupovinu završnih materijala. Za troškove preuređenja, kupovine vodovoda ili građevinskog alata nisu predviđeni odbici.

Gdje mogu dobiti iznose odbitaka primljenih za prethodne godine?

Nažalost, ako primate odbitak više od godinu dana (na primjer, već ste podnijeli prijavu u prošlosti), morate u deklaraciju uključiti iznose odbitka koje ste primili u prošlosti i iznos preostalog odbitka . Morate znati ove vrijednosti. Najbolje je ove vrijednosti pogledati u odgovarajućim redovima prethodnih deklaracija (ako su odbici zaista navedeni u iznosu traženom na deklaraciji). Savjeti za pitanja u našem programu povratka na našoj web stranici detaljno će objasniti koje linije. Ako prethodne prijave nisu sačuvane, ove vrijednosti se mogu saznati u vašoj poreznoj upravi. Odbici nisu isto što i povrat poreza. Refundirani porezi obično iznose 13% odbitka, zaokruženo na najbližu rublju.

Ako ne možete pronaći svoje prethodne deklaracije ili saznati ove vrijednosti iz inspekcije, možete pogledati svoje 2-NDFL certifikate za prethodne godine i dobiti vrijednosti odbitka iz njih. Ako vam je odbitak osiguran u cijelosti vašeg oporezivog prihoda za godinu, tada će vam odbitak biti jednak iznosu vašeg poreska osnovica(inače poznat kao oporezivi prihod). I, shodno tome, ova se brojka može dobiti iz odjeljka 5 2-NDFL certifikata. Ako oduzmete predviđene odbitke od ukupnog iznosa odbitka za sve godine (na primjer, ovo može biti 2 miliona rubalja), dobit ćete ostatak odbitka.

Ako ste u prošlosti primili povrat poreza podnošenjem prijava na našoj web stranici, odbici iz prethodnih prijava i stanja automatski će se prenijeti na prijavu koju podnosite. Ovo će vam znatno olakšati popunjavanje.

Da li je moguće dobiti odbitak ako je dio troškova stanovanja plaćen materinskim kapitalom?

Ako je dio troškova stanovanja plaćen iz materinskog kapitala, možete dobiti odbitak samo za dio troškova stanovanja koji nije plaćen iz materinskog kapitala. Na primjer, platili ste 1 milion rubalja za stan. Od toga ste platili 200 hiljada rubalja koristeći materinski kapital. U ovom slučaju, moći ćete dobiti odbitak samo u iznosu od 800 hiljada rubalja. Odnosno, možete vratiti 13% od 800 hiljada rubalja.

Prilikom popunjavanja porezne prijave, u našem programu za popunjavanje deklaracije, morat ćete navesti samo 800 hiljada rubalja u pitanju o troškovima za stan. I sam iznos materinski kapital nigdje u programu (i u deklaraciji) nije posebno naznačeno.

Mogu li ponovo dobiti odbitak ako sam već primio odbitak prije 2001. godine?

Ako ste već primili odbitak prije 2001., a puni odbitak primili prije 1. januara 2001., možete ponovo dobiti odbitak. Tim povodom postoji poseban dopis Ministarstva za poreze i poreze od 22.03.2002. godine broj SA-6-04/341.

Proces primanja odbitka (i dokumenata) se ne razlikuje (od procesa ako prethodno niste dobili odbitak). A činjenica da ste prethodno dobili odbitak nije nigdje naznačeno u vašim dokumentima o odbitku. Ako se ne sjećate tačno kada ste primili svoj odbitak ili da li ste ga primili u cijelosti, možete jednostavno pokušati podnijeti zahtjev i nadati se da vaša situacija ispunjava zahtjeve Porezne uprave.

Da li je moguće dobiti odbitak ako se kuća proda?

Može. Ako ste kupili stan (na primjer, stan), a zatim ga prodali, možete dobiti odbitak na isti način kao da je stan ostao u vašem vlasništvu. Ako ste počeli primati odbitke, još uvijek imate stanje odbitka, a prodate kuću, ne gubite pravo da nastavite primati ostatak odbitka.

Koliki će biti odbitak ako sam u ugovoru naveo jednu cijenu, a zapravo platio više?

Ponekad se dešava da u kupoprodajnom ugovoru za stan (kuću i sl.) stoji jedna cijena za stan, na primjer, 1 milion rubalja, ali u stvari je plaćen veći iznos, na primjer, 2 miliona rubalja. Na primjer, prodavac insistira na tome. U takvoj situaciji možete pokušati navesti iznos od 2 miliona rubalja u deklaraciji (i svim povratnim dokumentima). Ali u isto vrijeme, morate biti spremni na takav rezultat - inspekcija će uzeti u obzir samo nižu cifru. I to će osigurati odbitak, u našem primjeru, samo u iznosu od 1 milion rubalja, nažalost. Najvjerovatnije nećete biti prisiljeni da prepravljate deklaraciju i druge dokumente, ali će vam platiti manji iznos.

Ista korekcija naniže će se najvjerovatnije izvršiti za otplate kamata. Recimo da ste u našem primjeru (1 milion rubalja i 2 miliona rubalja) uzeli čitav iznos (2 miliona rubalja) "kao hipoteku". Inspektor vam može dati samo odbitak od polovine hipotekarne kamate. Pošto iz ugovora proizilazi da ste na stanovanje potrošili samo polovinu iznosa hipoteke. Ostalo je za nešto drugo.

Ja sam individualni preduzetnik koji koristi pojednostavljeni poreski sistem i još uvek primam platu. Mogu li dobiti odbitak?

Možeš. Potrebno je da podnesete poseban izvještaj po pojednostavljenom poreskom sistemu koji ne ukazuje na odbitak. I poseban paket dokumenata za odbitak, koji ne ukazuje na poduzetničku aktivnost. Naš program nije za izvještavanje preduzetničku aktivnost po pojednostavljenom poreskom sistemu. Ali vi, naravno, možete dobiti odbitak koristeći naš program. Jedina nijansa vaše izjave je da u fazi „Podaci“ morate navesti da ste samostalni preduzetnik.

Da li je moguće dobiti odbitak za zemljišnu parcelu?

To je moguće samo ako se na ovoj lokaciji nalazi stambena zgrada za koju je pribavljena potvrda o upisu vlasništva. Tada možete dobiti odbitak i za kuću i za parcelu. Ako ste kupili parcelu i gradite kuću, potrebno je pričekati dok ne dobijete potvrdu o upisu vlasništva nad kućom. U ovom trenutku imate pravo da odbijete i troškove kupovine parcele i troškove izgradnje kuće.

Mogu li dobiti odbitak prilikom kupovine od rođaka ili člana porodice?

Odbitak se, nažalost, ne daje pri kupovini stambenog prostora (na primjer, stana) od takvih bliskih rođaka i članova porodice - supružnika, roditelja (ili roditelja), djece, brata ili sestre. Ako je stan kupljen od drugih rođaka, obično je moguće ostvariti odbitak. Na primjer, primanje odbitka moguće je prilikom kupovine od bake ili djeda, kao i kod kupovine od strane supružnika od takvih rođaka supružnika - sestre, brata, bake i djeda.

Kako brzo i jednostavno doći do maksimalnog odbitka?

Najlakši način je da brzo pripremite ispravne dokumente za maksimalan povrat novca i predate te dokumente Poreskoj upravi. Kod Poreske inspekcije dokumenti će biti odobreni i nećete ih morati prepravljati. Dobićete ispravne dokumente i stručne savete. A onda možete izabrati da li ćete sami odnijeti dokumente inspekciji ili ih predati putem interneta.

Nakon što su jednom saznali za mogućnost povrata poreza, mnogi ljudi prikupljaju dokumente svake godine i podnose 3-NDFL za sve troškove od kojih mogu dobiti odbitak: za novo stanovanje, vrtić, autoškolu, liječenje zuba i tako dalje. Često se ispostavi da je potrebno ispuniti deklaraciju za nekoliko odbitaka odjednom, a u ovom slučaju postoji nekoliko nijansi u načinu na koji se takav povratak vrši.

Nijansa br. 1. Povrat novca se vrši u jednom iznosu

Ako zatražite više odbitaka u jednoj godini (na primjer, dobijete za liječenje i obrazovanje vašeg djeteta), oba odbitka se zbrajaju i prenose u jednom iznosu.

primjer: 2014. godine ste bili na liječenju i potrošili na njega 25.000 rubalja. Platili ste i 50.000 rubalja za školovanje vašeg djeteta na fakultetu. Shodno tome, imate pravo na povrat novca od 3.250 - s medicinske usluge i 6.500 - od obrazovnih. Porezna uprava će vratiti ove odbitke u jednom iznosu: 9.750 rubalja.

Nijansa br. 2. Prenos stanja u sljedeću godinu moguć je samo po primitku imovinskog odbitka

Budući da je odbitak za kupovinu stambenog prostora prilično velik - 260.000 rubalja, država je uspostavila mogućnost da ga vrati tokom nekoliko godina. Odnosno, ako vam porez na dohodak koji vam je odbijen u jednoj godini nije dovoljan za vraćanje cjelokupnog iznosa odbitka, ostatak možete primiti u narednim periodima.

U slučaju socijalnih odbitaka (liječenje, obrazovanje, osiguranje), ova opcija nije dostupna. Ako vam porez koji vam je poslodavac prebacio u budžet nije dovoljan, ostatak nećete moći prenijeti u narednu godinu.

primjer: U 2014. godini, 13% - 3.500 rubalja - je odbijeno od vaše plate, a potrošili ste 40.000 rubalja na stomatološko lečenje. Dakle, mogli biste dobiti nazad 5.200 rubalja (40.000 x 13%), ali u stvari će oni prenijeti 3.500 rubalja. Jer ovo je iznos koji vam je poslodavac prebacio u budžet. Stanje - 1700 rub. “sagorijeva” i ne prenosi se u narednu godinu.

Nijansa br. 3. Prvo se vraća socijalni odbitak, a zatim imovinski odbitak

Budući da se odbici sa školovanja i liječenja ne prenose u narednu godinu, prvo se vrše povrati poreza sa njih.

primjer: 2014. godine kupljen je stan za 2.000.000 rubalja. i plaćeno za liječenje u iznosu od 58.000 rubalja. Prema certifikatu 2-NDFL porez na prihod iznosio je 54.600 rubalja. Ovo je iznos koji će porezna uprava prenijeti, uključujući 7.540 rubalja. (58.000 x13%) će biti refundacija za liječenje, a 47.060 će biti refundacija za stan. 7 540 + 47 060 = 54 600. Budući da se stanje odbitka imovine može prenijeti, 212 940 rubalja će biti vraćeno u budućnosti. (2.000.000 x 13% - 47.060).

U ovom članku ćemo govoriti o tome kako možete vratiti 13% troškova za obrazovanje, medicinu, kupovinu kuće i druge svrhe. poreski broj pruža dovoljno mogućnosti za to, ali morate biti u mogućnosti da ih iskoristite.

Postoji porez na dohodak fizičkih lica (), koji iznosi 13%. Naplaćuje se, na primjer, od vašeg službena plata. Običan zaposlenik čak i ne mora da se bavi ovim, budući da računovođa u vašoj kompaniji vodi obračune, a vi obično primate svoju platu bez poreza. One idu u državni budžet, a zatim se dobijeni novac raspoređuje za različite potrebe, uključujući isplatu dječijih dodataka, plata ljekara, nastavnika, policajaca, vatrogasaca, poslanika i drugih zaposlenih u javnom sektoru.

U nekim slučajevima, o kojima će biti riječi u ovom članku, država dopušta nenaplatu ovaj porez, ili vratiti prethodno navedeni porez na dohodak građana. ovako:

Poreski odbitak je određeni iznos dohotka koji se ne oporezuje, odnosno povraćaj dijela poreza na dohodak koji ste prethodno platili u vezi s troškovima nastalim po određenim kategorijama poreznog koda, koje uključuju, na primjer, troškove kupovine stambenog imovine, školovanja, liječenja, kupovine lijekova itd.

Vaša kompanija vam je dodijelila 100.000 rubalja godišnje plaće. Porez na dohodak fizičkih lica iznosiće 13% ovog iznosa. Dobićete 100.000 – 13% = 87.000 rubalja.

Ali sada ste izdali odbitak za obrazovanje vašeg djeteta u iznosu od, recimo, 50.000 rubalja. Ovaj iznos oduzimamo od ukupnog prihoda: 100.000 – 50.000 = 50.000 rubalja. Ovo je vaša poreska osnovica nakon odbitka.

I u svoje ruke dobijate potpuno drugačiji iznos: 100.000 – (50.000 * 0,13) = 93.500 rubalja.

Razlika između ovih ukupnih iznosa u iznosu od 6.500 rubalja može se primiti početkom naredne godine u jednom iznosu ili u dijelovima, počevši od sljedećeg mjeseca. Pročitajte o dva načina da se prijavite za odbitak u odgovarajućem poglavlju ispod.

Odbicima država podstiče građane da rade službeno, bez ikakvih "plata u kovertama", a istovremeno preusmjerava dodatna sredstva građana u građevinarstvu, obrazovanju i zdravstvu. Postoje i odbici za sve zaposlene koji imaju djecu ili su uključeni u određene događaje. U nastavku pročitajte više o svakoj vrsti pogodnosti.

Poreski odbitak se ostvaruje samo ako su ispunjeni svi uslovi utvrđeni zakonom. Svaka vrsta odbitka ima svoj paket dokumenata koji se moraju dostaviti poreskim organima. Postoje i ograničenja.

Vrste poreskih olakšica

Svi odbici sadržani u ruskom poreskom zakonodavstvu podijeljeni su u četiri vrste:

1. Standard;
2. Social;
3. Imovina;
4. ulaganja;
5. Profesionalno.

Pogledajmo pobliže svaki od odbitaka:

Standardni porezni odbitak

Suština standardnog odbitka je da svakog mjeseca određeni iznos prihoda ne podliježe porezu. Daje se ili samom poreskom obvezniku za učešće u određenim događajima (vojne operacije, likvidacija nesreće u Černobilju, itd.), ili djetetu. Za razliku od drugih vrsta odbitaka, ovaj obično izdaje poslodavac, iako ga je moguće prijaviti i preko poreske uprave. Regulirano članom 218 Poreskog zakona Ruske Federacije.

1 Odbitak od 3000 rubalja mjesečno(pogodnost primaoca iznosi 13% ovog iznosa - 390 rubalja). Pravo na to imaju:

• Likvidatori nesreće u nuklearnoj elektrani Černobil i žrtve ove nesreće (radijacijska bolest).
• Likvidatori posljedica nuklearnih proba i nesreća.
• Osobe sa invaliditetom koje su zadobile povrede, sakaćenja i bolesti zbog vojna služba
• Invalidi Velikog domovinskog rata.

2 Odbitak od 500 rubalja mjesečno(korisnička naknada – 65 rubalja). pod uvjetom:

• Heroji SSSR-a i Ruska Federacija
• Učesnici borbenih dejstava (sa odgovarajućim sertifikatom)
• Osobe sa invaliditetom (I, II grupa, kao i deca sa invaliditetom)
• Drugim osobama ( puna lista– u stavu 2. Član 218 Poreskog zakona Ruske Federacije)

Ako se ispostavi da osoba ima pravo na dva odbitka odjednom (na primjer, likvidator nesreće u Černobilju kasnije je postao Heroj Rusije), tada se primjenjuje najveći od njih.

3 Odbitak za dijete mlađe od 18 godina(kao i za redovnog studenta, kadeta, diplomiranog studenta, rezidenta ili osobe sa invaliditetom - do 24 godine) mjesečno dok primalac ne dostigne prihod od 350.000 rubalja (na primjer, sa mjesečnom platom od 40.000 rubalja, do ostvarite limit od 350 hiljada, trebat će vam 8 punih mjeseci– sve ovo vrijeme nećete plaćati porez na dohodak na iznos odbitka). Daje se roditeljima, starateljima i usvojiteljima na njihov zahtjev, koji se obično vodi u računovodstvu poslodavca. Iznosi odbitka u 2019. godini su sljedeći:

• Za prvo i drugo dijete - po 1.400 rubalja (mjesečna naknada primaoca iznosi 13% ovog iznosa - 195 rubalja za svako dijete).
• Za treću i sljedeću djecu - 3000 rubalja. (mjesečna naknada primaoca iznosi 390 rubalja).
• Za svako dete sa invaliditetom mlađe od 18 godina i za redovnog studenta, diplomiranog studenta, specijalizanta, pripravnika, studenta - do 24 godine, ako je osoba sa invaliditetom I ili II grupe - 12.000 rubalja. za roditelje i usvojitelje (mjesečna naknada za primaoca je 1.560 rubalja) i 6.000 rubalja. za staratelje i staratelje (mjesečna naknada za primaoca iznosi 780 rubalja).

Jedini roditelj ili usvojilac ima pravo na bilo koji standardni odbitak za djecu dupla veličina(ali ako se samohrana majka, na primjer, ponovo uda, odbitak opet postaje samohrana).

Takođe, dupli odbitak može dobiti jedan od roditelja ako se drugi odrekne svog prava.

Sergej Birjukov ima 12-godišnjeg sina i sam ga odgaja. Birjukovljeva mjesečna plata je 47.000 rubalja. Od ovog iznosa, mora platiti 6.110 rubalja poreza na dohodak svakog mjeseca. Poreski obveznik je početkom godine napisao zahtjev računovodstvu svog preduzeća za standardni odbitak. Njegov prihod će u avgustu dostići 350.000 rubalja. Shodno tome, Sergej ima pravo na odbitak od januara do jula. Tokom ovog perioda, njegova ušteda na plaćanje poreza na dohodak fizičkih lica bit će (1400 * 7 * 0,13) * 2 = 2548 rubalja.

Odbitak socijalnog poreza

Odbici ove vrste su djelimična nadoknada troškova pojedinaca za školovanje i medicinska usluga. Svi socijalni odbici godišnje imaju pravo na 120.000 rubalja poreske olakšice - to jest, ovaj iznos vašeg dohotka neće biti oporezovan (a ako je porez na dohodak već prebačen, biće vraćen na kraju godine). Radi se samo o malim stvarima: morate ispuniti sve zahtjeve poreznog zakonodavstva, raditi službeno i potrošiti određeni iznos na plaćene medicinske ili obrazovne usluge.

1 Odbitak za plaćene medicinske usluge.

Povrat poreza na dohodak možete povratiti sledeći troškovi:

• Troškovi za liječenje sebe ili svoje djece i roditelja. Ovo uključuje plaćenu medicinsku negu u bolnici, klinici, ambulanti i plaćenom medicinskom centru. Stomatološki tretman i protetika (osim kozmetičkih). Spa tretman(za svoj novac, ne od sindikata). Potpuna lista usluga sadržana je u Uredbi Vlade Ruske Federacije br. 201 od 19. marta 2001. godine.
• Troškovi za lijekove propisane tokom liječenja.
• Troškovi za dobrovoljno zdravstveno osiguranje (ako polisu plaća građanin, a ne poslodavac).

Dizajn socijalni odbitak za navedene usluge možete ako medicinske ustanove imaju državnu licencu i registrovani su na teritoriji Ruske Federacije. Za svaku medicinsku uslugu potrebno je zaključiti ugovor, a plaćanje potvrditi računima. Prilikom kupovine lijekova potreban je recept na obrascima obrasca N 107/u sa oznakom o predaji poreznoj upravi.

2 Odbitak za plaćene obrazovne usluge.

Porezni zakonik Ruske Federacije predviđa nekoliko osnova za izdavanje odbitka za obuku:

1. Vlastiti trening. To može biti više, srednje, dodatno obrazovanje, kratkoročni kursevi u bilo kom obliku (redovno, vanredno, večernje, učenje na daljinu). U tom slučaju obrazovna ustanova mora imati dozvolu za obavljanje obrazovne djelatnosti. Odbitak možete dobiti i kada studirate u inostranstvu.
2. Obrazovanje djeteta do 24 godine. Ali ovdje je dozvoljena samo obuka licem u lice. Odbitak se može ostvariti za školovanje djeteta u plaćenoj školi, u privatnom vrtiću, na kursevima prekvalifikacije, u školama dodatnog obrazovanja i tako dalje.
3. Obrazovanje štićenika do navršene 24 godine života. Primjenjuje se i pravilo redovnog obrazovanja. Počevši od 18. godine u prijavi i izjavi koristi se izraz „bivši štićenik“.
4. Podučava brata ili sestru do 24 godine. Obavezni uslov- Puno vrijeme. Brat ili sestra mogu biti punokrvni (od iste majke i oca) ili polukrvni.

Za razliku od odbitka za liječenje, to se ne oslanja poreske olakšice za obrazovanje vašeg supružnika. Ne možete dobiti odbitak za obrazovanje tetaka, ujaka, baka, djedova, nećaka, unučadi i drugih nebližih rođaka.

Iznos odbitka za obrazovanje nije veći od 120.000 rubalja, ako govorimo o vlastitom obrazovanju, kao i obrazovanju brata/sestre. Za obrazovanje djece, kao i štićenika, maksimalni odbitak je 50.000 rubalja.

Sve informacije o poreznim olakšicama za obrazovanje sa primjerima iz stvarnog života nalaze se u našem članku:.

3 Odbitak za finansiranje buduće penzije. Regulisano tačkom 4. čl. 219 Poreskog zakona Ruske Federacije. Oslanja se na one koji doprinose formiranju isplate penzija sljedeće naknade:

• Nedržavnim penzionim fondovima.
• IN Osiguravajuća društva(dobrovoljno penzijsko osiguranje i životno osiguranje na više od 5 godina).

Maksimalni iznos odbitak – 120.000 rubalja, ali morate uzeti u obzir da je to opći iznos za sve socijalne porezne olakšice. Odnosno, ako ste već izdali odbitak za školovanje svog djeteta za 50.000 rubalja, tada najviše možete računati u istoj godini kada podnesete zahtjev za odbitak za dobrovoljno penzijsko osiguranje je 120.000 - 50.000 = 70.000 rubalja (povratno - 13% od ovog iznosa - 9100 rubalja).

Nije potrebno sklapati ugovore za finansiranje buduće penzije u svoju korist, možete ih formirati penzioni doprinosi bračni drug, roditelji/usvojitelji ili djeca sa invaliditetom.

4 Odbitak za dobrotvorne svrhe. Možete vratiti 13% svojih donacija sljedećim organizacijama:

• Stavka liste
• Stavka liste
• Stavka liste

Da biste dobili odbitak, morate podnijeti ugovor s dobrotvornom organizacijom ili NPO-om. Odbitak ne bi trebalo da prelazi 25% prihoda za koje se prima oporezivom periodu prihod.

Ivanov M.M. prebacio 300.000 rubalja Fondaciji otvoreno srce (nevladina organizacija koja finansira operacije bolesne dece). Zvanični godišnji prihod Ivanova iznosi 480.000 rubalja. Shodno tome, odbitak ne može biti veći od 480.000: 4 = 120.000 rubalja (povratno - 13% ovog iznosa: 15.600 rubalja).

Postoje slučajevi u kojima se odbitak ne daje:

Imajte na umu da su dobrotvorne aktivnosti regulisane Saveznim zakonom br. 135-FZ od 11. avgusta 1995. godine.

Odbitak poreza na imovinu

Iz naziva beneficije jasno je da je predviđena za određene radnje izvršene sa imovinom. Pošto najčešće govorimo o velike sume povrat poreza na dohodak fizičkih lica, takvi odbici se obrađuju prvenstveno preko poreske uprave. Za razliku od socijalnih odbitaka, imovinski odbici neiskorišteni u tekućoj godini mogu se prenijeti u narednu godinu.

Porez na dohodak fizičkih lica (13% od iznosa troškova) možete vratiti za sljedeće radnje:

1 Prodaja imovine.

Prilikom prodaje stambenih nekretnina i udjela u njima, kao i zemljišne parcele maksimalni porezni odbitak je 1.000.000 rubalja. Ovaj iznos će se odbiti od cijene stana koji ste prodali, a porez na dohodak plaćate samo na ostatak. Odnosno, ako ste prodali stan za 2,2 miliona rubalja, bez odbitka platili biste 286.000 rubalja poreza na dohodak (13% iznosa primljenog od kupca). A koristeći odbitak, platit ćete porez na dohodak samo na 1,2 miliona rubalja (2.200.000 - 1.000.000), odnosno 156.000 rubalja. Zbog toga prodavači često nude da u ugovor o kupoprodaji uključe ne stvarnu cijenu stana, već tačno 1 milijun rubalja - tako da, uzimajući u obzir odbitak, uopće ne moraju plaćati porez na dohodak. Ali porezna služba je odavno prošla kroz ovaj trik, a ovakvim transakcijama se sada posvećuje veća pažnja.

Za ostalu imovinu (automobili, garaže, nestambenih prostorija) utvrđuje se odbitak od 250.000 rubalja. Ovi iznosi se odnose na sve nekretnine koje su prodate tokom prošle godine zajedno. Prodavši tri automobila za ukupan iznos 600.000 rubalja, i dalje ćete dobiti odbitak samo za 250.000 rubalja. Prilikom prodaje imovine koja je bila u zajedničkom ili zajedničkom vlasništvu (na primjer, između muža i žene), odbitak se dijeli na dva dijela - u omjerima koje su vlasnici sami odredili.

Napomena: nekretnina koju posjedujete duže od 3 godine ne podliježe porezu na dohodak pri prodaji. Izuzetak - Stambene nekretnine. Od 01.05.2018. godine ne podliježe porezu na dohodak pri prodaji ako je u vašoj imovini duže od 5 godina (osim onih primljenih po ugovoru o poklonu, po ugovoru o izdržavanju sa izdržavanim licem ili tek privatizovanim - u u ovim slučajevima i dalje važi trogodišnji period).

2 Kupnja stana, izolirane sobe, kuće, vikendice, zemljište(ili udjela u bilo kojem od ovih objekata).

Odbitak se može ostvariti i za gotove i za objekte u izgradnji. Do 2014. bilo je moguće vratiti porez na dohodak samo za jedan kupljeni objekat, sada - za onoliko koliko želite, dok iznos odbitka ne dostigne 2 miliona rubalja. Međutim, oni koji su svoje pravo ostvarili po starim pravilima neće moći ponovo izdati odbitak.

Popravka i dorada kućišta kupljenog u gruboj završnoj obradi (i materijali i radovi se odbijaju). Organizacija snabdijevanja strujom, vodom, plinom i kanalizacijom. Razvoj projektnu dokumentaciju. Glavni uslov je prisustvo svih pratećih dokumenata: ugovora, čekova, potvrda. Više o ovoj vrsti odbitka pročitajte na linku ispod:

3 Kamata uključena hipotekarni kredit, uzetih za kupovinu navedenih objekata, kao i kamata na kredit za refinansiranje hipoteke.

Maksimalni odbitak za plaćenu kamatu na hipoteku – 3.000.000 rubalja. Može se pružiti tek nakon podnošenja odbitka za kupovinu stambenog prostora (maksimalno - 2.000.000 rubalja), tako da je zapravo granica odbitka za kupovinu stana sa hipotekom 5.000.000 rubalja. To znači da vam država teoretski može vratiti porez na dohodak u iznosu od 690.000 rubalja.

Odbitak imovine može se izdati samo ako se imovina nalazi na teritoriji Rusije i namijenjena je za stanovanje ljudi.

Više detalja o imovinskom odbitku za kupovinu stambenog prostora uz hipoteku pravi primjeri pročitaj ovdje:

Odbitak poreza na investicije

Odbitak poreza na ulaganja može se ostvariti u tri slučaja:

1. Odbitak za prihod od prodaje hartija od vrijednosti koje se drže duže od tri godine. Ova vrsta odbitka ne uključuje transakcije izvršene na individualnom investicionom računu (u daljem tekstu IIA);
2. Odbitak od iznosa sredstava deponovanih u IIS u roku od tri godine. Odbitak je ograničen na iznos od 400.000 rubalja. godišnje ili 1,2 miliona rubalja. za tri godine. Za godinu dana možete vratiti 13% od 400.000 rubalja, odnosno 52.000 rubalja. Ova vrsta odbitka je pogodna samo za zaposlene osobe sa službenim "bijelim" plate;
3. Odbitak od prihoda ostvarenih od transakcija vrijednosnih papira na individualnom investicionom računu u roku od tri godine. Ovaj tip Odbitak nije vezan za platu i mogu ga koristiti svi, uključujući individualne preduzetnike, kao i neradna lica (na primjer, dvočlana porodica u kojoj muž radi, a žena ne radi, koja može otvoriti IIS u njeno ime, ali kredit njen muž, ili bilo koji drugi gotovina, uključujući dječije subvencije i beneficije).

Koji vrijednosne papire mogu kupiti:

Profesionalni porezni odbitak

Ova vrsta odbitka se donekle izdvaja. Zapravo, riječ je o pogodnostima ne toliko za porez na dohodak građana, koliko za porez na poduzetnike. Međutim, budući da je ovaj preduzetnik fizičko lice i formalno plaća porez na dohodak, odbitak spada u opštu kategoriju ostalih predviđenih za fizička lica.

Profesionalni porezni odbitak se daje za sljedeće vrste prihoda:

• Prihodi individualni preduzetnici, koji se nalazi na op poreski režim(OSNO).
• Prihodi privatnih notara, advokata i predstavnika drugih profesija koji zarađuju u privatnoj praksi.
• Prihodi od građanskih ugovora (ugovori, usluge, itd.).
• Autorske naknade, kao i naknade za izvođenje ili drugu upotrebu naučnih, književnih i umjetničkih djela. U ovom slučaju, autori i pronalazači moraju biti obveznici poreza na dohodak fizičkih lica.

Predviđen je profesionalni odbitak za puni iznos troškova (potvrđeno ugovorima i računima). Ako individualni preduzetnik ne može da potvrdi troškove, može zahtevati odbitak u iznosu od 20% primljenog prihoda. Za neke vrste naknade (autorske naknade, za izvođenje radova itd.), u nedostatku dokumenata koji potvrđuju troškove, utvrđen je troškovni standard (puna lista je u stavu 3 člana 221 Poreskog zakona Ruska Federacija). Na primjer, kreatori video proizvoda - igranih filmova ili muzičkih spotova - mogu tražiti odbitak u iznosu od 30% svojih prihoda, a autori muzike za te filmove - u iznosu od 40% prihoda.

Samo oni koji su ga platili mogu vratiti porez na dohodak građana. Prema Poreskom zakoniku Ruske Federacije, sljedeće osobe imaju pravo na odbitak poreza na dohodak:

• državljani Ruske Federacije koji rade na osnovu ugovora o radu ili građanskog ugovora i plaćaju porez na dohodak građana;
• penzioneri koji nastavljaju da rade ili su radili tokom izvještajnog poreskog perioda;
• stranci koji provode više od 180 dana godišnje u Rusiji i plaćaju porez na dohodak građana u budžet Ruske Federacije;
• državljani Ruske Federacije i strani državljani Ruske Federacije koji su prodali imovinu koja je bila u vlasništvu manje od tri ili pet godina (vidi gore u poglavlju „Odbitak poreza na imovinu“).

Gdje ići da dobijem odbitak

U ruskom zakonodavstvu postoje dva načina za povraćaj poreza na dohodak: preko poreske uprave ili preko poslodavca. Svaka od ovih metoda ima svoj vlastiti redoslijed izvršavanja.

Metoda #1. Povrat poreza preko Federalne poreske službe

Pogodnije je dobiti odbitak od porezne uprave na mjestu registracije ako vam je potreban cijeli iznos godišnjeg odbitka odjednom. Naknada se može podnijeti u bilo koje vrijeme nakon završetka izvještajne godine. Na primjer, ako ste kupili stan 2018. godine, od 1. januara 2019. možete izjaviti da želite da dobijete odbitak.

Porez na dohodak će biti vraćen za izvještajnu godinu u cijelosti u iznosu plaćenog poreza na dohodak, ali ne više od 13% stvarnih rashoda.

Procedura za podnošenje zahtjeva za odbitak je jednostavna. Njegov redoslijed je sljedeći:

1. Zbirka dokumenata. Neki od papira zajednički su za sve odbitke, dok su neki specifični za svaku vrstu naknade. Detaljna lista je data u nastavku u relevantnom poglavlju.
2. Podnošenje dokumenata Federalnoj poreskoj službi na mjestu registracije. To se može učiniti lično, poštom, preko ovlaštenog predstavnika ili putem elektronskih komunikacijskih kanala putem web stranice nalog.ru. Ako ne znate stvarnu adresu svoje inspekcije, najlakši način da je pronađete je na posebnim servisima - na primjer, ovdje: https://service.nalog.ru/addrno.do.
3. Provjera na stolu. Tokom nekoliko mjeseci, vaši dokumenti se provjeravaju kako bi se osiguralo da ispunjavaju formalne zahtjeve. Svi podaci u dostavljenim papirima moraju odgovarati podacima u drugim dokumentima.
4. Povrat poreza na dohodak na vaš bankovni račun.

Metod #2. Povrat poreza preko poslodavca

U tom slučaju dobivate odbitak u dijelovima: porez na dohodak se ne zadržava od vaše plaće, cjelokupni iznos koji obračunava računovodstvo je potraživanje. Još jedna karakteristika ove metode je da ne morate čekati do kraja godine, novac možete dobiti već u tekućoj. I u januaru naredne godine imate pravo da preko Federalne poreske službe podnesete iznos odbitka i dobijete cijeli preostali iznos uplaćen u prethodnoj godini godine poreza na dohodak fizičkih lica zajedno.

Alexander D. je završio kurseve za javne nabavke u periodu avgust-septembar 2017. godine, potrošivši na njih 43.000 rubalja i izvršio stomatološku protetiku u iznosu od 214.000 rubalja. Odmah po završetku kurseva, prijavio je odbitak svom poslodavcu i od oktobra počeo da prima platu u potpunosti, bez porez na dohodak po odbitku(iznos zvaničnog neoporezivog prihoda bio je 24.800 rubalja/mjesečno). Tako je za oktobar, novembar i decembar korišćeni odbitak iznosio 74.400 rubalja. Maksimalni iznos socijalnog odbitka je 120.000 rubalja. Krajem 2017. godine Aleksandar D. je ostvario pravo da preko Federalne poreske službe vrati iznos poreza na dohodak koji je platio u 2017. godini (januar-septembar). D.-ov prihod za 9 mjeseci 2017. iznosio je 24.800 *9 = 223.900 rubalja, ali mu je porez na dohodak vraćen samo od 45.600 rubalja (120.000 - 74.400 rubalja već korišten u 2017.)

Da biste povratili porez na dohodak građana preko poslodavca, morate učiniti sljedeće:

1. Pripremite paket dokumenata. Lista se razlikuje od slične pri registraciji odbitka preko Federalne poreske službe. Detaljna lista nalazi se u poglavlju „Dokumenti potrebni za odbitak poreza“.
2. Podnesite dokumente poreskoj upravi. To se radi na isti način kao i prilikom registracije odbitka preko Federalne poreske službe: lično, poštom, elektronskim putem Personal Area na nalog.ru ili preko ovlaštenog predstavnika. U roku od 30 dana, Federalna poreska služba je dužna da Vas obavesti Vašem poslodavcu da imate pravo na poreski odbitak.
3. Zatim morate prenijeti ono što ste dobili poresko obaveštenje poslodavcu. Zahtjev za odbitak mora biti priložen uz porezni papir (uzorak je na web stranici nalog.ru). Platu ćete primati bez poreza na dohodak fizičkih lica od mjeseca kada je podnesena obavijest do isteka odbitka ili do kraja godine. Sljedeće godine morate ponovo otići u Federalnu poreznu službu kako biste dobili obavijest za poslodavca.

Postoji zajednički skup dokumenata za sve odbitke i lista koja je potrebna u svakom konkretnom slučaju.

Opšta lista dokumenata:

• Kopija ruskog pasoša
• Poreska prijava prema obrascu 3-NDFL, koji popunjava poreski obveznik. Primjeri, predlošci i uzorci ovdje: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/primer_3ndfl/#t1 (ne prikazuje se prilikom primanja odbitka od poslodavca)
• Potvrda o prihodima sa glavnog mjesta rada (obrazac 2-NDFL, ne prikazuje se prilikom primanja odbitka od poslodavca)
• Potvrde o nepunim radnim vremenom (ako postoje)
• Prijava Federalnoj poreskoj službi sa detaljima (na memorandumu banke sa pečatom) na koje će porez biti vraćen.

Spisak dokumenata za primanje odbitaka za rodbinu (djecu/roditelje/braću/sestre/supružnike):

• kopije izvoda iz matične knjige rođenih za sebe, djecu, braću i sestre (potvrda srodstva);
• kopija vjenčanog lista

Spisak dokumenata za odbitak za liječenje/kupovinu lijekova

Liječenje u zdravstvenoj ustanovi (bolnica, ambulanta, ambulanta, plaćeni medicinski centar):

• Ugovor sa medicinskom ustanovom - original i kopija. U ugovoru mora biti naveden trošak usluga.
• Potvrda kojom se potvrđuje plaćanje po ugovoru (mora sadržavati broj medicinski karton pacijent i njegov, kao i šifra kategorije tretmana: “1” – običan, “2” – skup).
• Kopija licence zdravstvene ustanove.

Nabavka lekova:

• Originalni recept na obrascu 107-1/u sa pečatom „Za poreske organe.
• Čekovi, računi, nalozi za plaćanje (za potvrdu plaćanja)
• Potvrda o odsustvu skupa droga u medicinskoj ustanovi (pripremljeno u slučaju da pacijent samostalno plaća skupe lijekove koje mu je propisao ljekar).

Zaključivanje dobrovoljnog ugovora zdravstveno osiguranje:

• Kopija ugovora dobrovoljno osiguranje
• Kopija licence osiguravajućeg društva
• Račun ili ček za uplatu premije osiguranja

Spisak dokumenata za dobijanje odbitka za obrazovanje:

• Kopija ugovora o obuci izdata na ime uplatitelja.
• Kopija licence obrazovna organizacija, ovjerena pečatom ove organizacije.
• Kopije računa, čekova ili drugih dokumenata o plaćanju koji potvrđuju plaćanje obrazovnih usluga.

Spisak dokumenata za dobijanje imovinskog odbitka:

• Dokumenti koji potvrđuju prodaju ili stjecanje nekretnine: kupoprodajni ugovor, potvrda o primopredaji, priznanica, bankovni nalog za plaćanje.
• Dokumenti koji potvrđuju vlasništvo nad kupljenim stambenim prostorom (izvod iz Jedinstvenog državnog registra ili potvrda o vlasništvu. Ako je imovina kupljena na zajednička gradnja– kopiju ugovora o dioničarstvu.
• Ugovor o kreditu, potvrđujući ciljanu prirodu kredita (original i kopija svake stranice).
• Potvrda banke koja potvrđuje izvršene uplate izvještajne godine kamata na kredit.

Spisak dokumenata za odbitak po hipotekarna kamata:

• Potvrda banke o plaćenoj kamati na kredit u izvještajnoj godini. Obično se daje ili odmah, ali za novac, ili besplatno, ali nakon mjesec dana.

Vrijeme povrata poreza ovisi o načinu registracije.

Prilikom registracije preko Federalne poreske službe

Odbitak možete dobiti preko poreske uprave za otprilike 4 mjeseca, počevši od 1. januara naredne godine. Odnosno, ako ste, na primjer, završili obuku u auto-školi 2018. godine, onda od 1. januara 2019. godine imate pravo da se prijavite za povraćaj poreza na dohodak fizičkih lica. Potrebno je tri mjeseca za uredsku reviziju 3-NDFL deklaracije. Ako je sve u redu, imate još 30 dana da prenesete vraćeni porez. Ako podnesete zahtjev za odbitak za kupovinu nekretnine, period od četiri mjeseca vrijedi samo u prvoj godini. Tokom tranzicije neiskorišćeni bilans za naredni poreski period desk audit Dokumenti za odbitak prolaze mnogo brže - ako podnesete deklaraciju početkom januara, novac možete dobiti već u februaru.

Prilikom prijave preko poslodavca

Odbitak (u obliku plate bez odbitka poreza na dohodak) možete dobiti od sljedećeg mjeseca nakon podnošenja obavještenja porezne uprave o pravu na odbitak računovodstvu vaše organizacije, kao i zahtjeva za obezbeđivanje ovog odbitka. Ako je riječ o imovinskim odbitcima koji se u slučaju nepotpunog korištenja prenose u narednu godinu, onda se ubuduće mogu izdavati od poslodavca, ali je logičnije vratiti ostatak poreza na dohodak u jednom iznosu podnošenjem dokumenta Federalnoj poreskoj službi.

FAQ

– Kako je iznos odbitka u poređenju sa iznosom vraćenog poreza na dohodak? Zbunjen sam oko proračuna.

- Ako objasniš jednostavnim riječima, tada je odbitak iznos vašeg prihoda od kojeg će vam biti vraćen porez na dohodak prilikom kupovine stana, obuke, liječenja i sl. (ovaj iznos prihoda se odbija od oporezivog dohotka, pa otuda i naziv – odbitak). Pošto porez na dohodak u Ruskoj Federaciji iznosi 13%, ovaj procenat iznosa odbitka prijavljenog u 3-NDFL deklaraciji će vam biti vraćen. Iznos odbitka jednak je vašim troškovima za obrazovanje, liječenje, kupovinu stambenog prostora i tako dalje. U ovom slučaju, odbitak ne može premašiti maksimum utvrđen Poreskim zakonikom. Na primjer, ograničenje za odbitak imovine pri kupovini kuće je 2 miliona rubalja. To znači da će vam čak i uz mnogo skuplju kupovinu vratiti najviše 13% od 2 miliona, odnosno 260.000 rubalja. A ako je kupovina koštala manje od 2 miliona, tada će vratiti 13% pune cijene (ovaj trošak će se smatrati poreznim odbitakom).

– Da li su banka i vrsta računa bitni prilikom podnošenja zahtjeva za povraćaj poreza na dohodak? Postoje li ograničenja?

– Federalna poreska služba radi samo sa Ruske banke(ili ruske podružnice stranih banaka registrovanih u Ruskoj Federaciji). Račun mora biti u rubljama. Inače, nema ograničenja: novac će biti prebačen i na karticu i na . Podaci o računu moraju biti ovjereni od strane banke i dostavljeni Federalnoj poreznoj službi zajedno sa zahtjevom za povraćaj poreza.

– Prošle godine sam kupio stan i pohađao auto-školu. Trebam li popuniti dvije deklaracije ili je dovoljna jedna?

– Za svaku godinu podnosi se jedna izjava u kojoj možete navesti sve svoje troškove za ovaj period. Možete tražiti odbitak i za kupovinu stana i za obrazovanje. Napominjemo: može vam se vratiti samo plaćeni porez na dohodak, pa ako odbitak premašuje prihode, bolje je prvo prijaviti socijalni odbitak - on se ne može prenijeti u sljedeći porezni period.

– Radim tri posla. Prilikom podnošenja deklaracije, moram li priložiti tri 2-NDFL certifikata?

– Koliko sertifikata predati je vaša odluka. Ako je prihod od jednog posla dovoljan da se iscrpi odbitak, ostali prihodi ne moraju biti prijavljeni. Ali najčešće morate navesti sav prihod i dostaviti Federalnoj poreznoj službi sve potvrde u obrascu 2-NDFL.

Zaključak

Porezni odbici– beneficija kojom država podstiče primaoce plaćenih medicinskih i obrazovnih usluga, kupce stanova, filantrope i predstavnike određenih profesija.

Svako od njih ima pravo da nadoknadi 13% svojih troškova u vidu vraćenog poreza na dohodak građana. Istovremeno, Porezni zakonik postavlja ograničenja na Razne vrste odbici kako bi se izbjegle zloupotrebe i pretjerani budžetski rashodi.

Porezni zakonik Ruske Federacije predviđa sljedeće vrste odbitaka:

• Standard
• Društveni
• Nekretnina
• Profesionalno

Bilo koji od njih možete dobiti na dva načina: preko poreske uprave na mjestu registracije ili preko poslodavca.

Da biste se prijavili za odbitak, potrebno je dostaviti paket dokumenata, a postoji osnovni set (za sve vrste beneficija), a postoji i poseban set za svaku vrstu odbitka.

Općenito, potrebno je do četiri mjeseca da vratite svoj porez na dohodak putem porezne uprave, a odbitak možete početi primati preko svog poslodavca već sljedeći mjesec nakon što poslodavac dobije obavještenje od Federalne porezne službe o vašem pravu na odbitak.

Prilikom kupovine stambenih nekretnina građani Ruske Federacije mogu ostvariti pravo na porez odbitak imovine. Mnogi su već iskoristili ovu priliku. S tim u vezi postavlja se pitanje da li je moguće ostvariti poreski odbitak po drugi put. Ako jeste, pod kojim uslovima?

Pravo na povratak

Dragi čitaoci! Članak govori o tipičnim rješenjima pravna pitanja, ali svaki slučaj je individualan. Ako želiš znati kako reši tačno svoj problem- kontaktirajte konsultanta:

PRIJAVE I POZIVI SE PRIMAJU 24/7 i 7 dana u nedelji.

Brzo je i BESPLATNO!

Prema važećem zakonodavstvu, po drugi put
obezbeđeno u 2019 poreski obveznici. To mogu biti pravna ili fizička lica koja su dužna platiti porez ().

Osim toga, prema uspostavljen red Da bi dobili odbitak, građani moraju biti rezidenti Ruske Federacije sa stanovišta poreskog zakonodavstva (klauzula 1. To moraju biti građani koji u stvari borave u zemlji najmanje 183 dana tokom jedne godine.

Izuzeci mogu biti:

• vojno osoblje koje služi van zemlje;
• predstavnici lokalna uprava ili vlasti poslate u inostranstvo.

U 2013. godini uvedene su neke izmjene u postojeće odredbe zakona. Sada je glavni fokus na godini u kojoj je nekretnina kupljena. Ako je prije 2014. godine redoslijed bio isti, ako poslije, onda potpuno drugačiji.

Ovi dodaci se mogu pogledati u Savezni zakon pod . Uvedeni su sredinom 2013. godine, a stupili su na snagu 2014. godine.

Poreski odbitak po drugi put

Porezni odbitak je posebna privilegija za građane Ruske Federacije, koja se sastoji u tome da mogu vratiti do 13% cijene kupljene imovine ili iznosa preplaćenog iznosa uplaćenog banci u vidu kamate na hipoteka.

Kako saznati stanje odbitka poreza na imovinu? Detalji u.

Da li je moguće odbiti poreski odbitak u korist supružnika? Detalji u.

Kada se neće moći vratiti?

Neće biti moguće izdati ponovljeni odbitak prilikom upisa nekretnine prije 2014. godine. Postupak korištenja odbitka obračunava se u godini u kojoj su stečena imovinska prava. Prije 2014. godine svi izdati odbici su davani samo jednom, a ako se ne iskoristi pun iznos naknade, jednostavno je izgorio.