Može li penzioner dobiti poresku olakšicu? Odbitak poreza na imovinu za penzionere

Zakonodavna vlast Ruska Federacija je penzionerima omogućila kupovinu (izgradnju) stambenog prostora (postati vlasnik stana ili kuće), kupiti odgovarajući zemljište, uz vraćanje dijela uplaćenog novca. Mehanizam refundiranja sastoji se od kompenzacije troškova iz fonda obavezna plaćanja, koji su uključeni u budžet - to se zove poreski odbitak. Koristeći ovu relaksaciju prilikom kupovine nekretnine, vlasnik može smanjiti stvarne troškove poboljšanja uslove za život. To je zagarantovano zakonodavstvom Ruske Federacije ako je ispunjen niz uslova. Koji poreski odbitak penzioneri imaju pravo, reći ćemo vam u našem članku.

Poresko zakonodavstvo navodi kategorije objekata čiji vlasnici (ili vlasnici dionica) mogu tražiti odbitak:

Nekretnina u višestambenom stambenom fondu (ili zgradi u izgradnji).
Gotovi ili nedovršeni objekti.
Izolovana soba u stanu ili kući.
Individualna stambena izgradnja, privatna parcela na kojoj je izgrađena kuća ili prazno zemljište slične namjene.

Primjer za vlasnike zemljišne parcele iz poslednje kategorije: 2010. godine uknjiženo je kao vlasništvo slobodno zemljište za individualnu stambenu izgradnju - na njemu nisu upisani objekti. Izgradnja stambene zgrade novi vlasnik počela tri godine kasnije. U ovom slučaju moguće je podnijeti zahtjev za odbitak poreza nakon isteka 2014. godine. Vlasnik treba iskoristiti ovu mogućnost, za što je potrebno prikupiti i predati poreznoj upravi vlasničke isprave za stambenu zgradu. , zemljište i službenu potvrdu o troškovima (ovo uključuje sredstva koja je građanin uložio u kupovinu zemljišta, izgradnju stambenog prostora, kao i dodatne troškove koji su neophodni za naseljavanje i boravak, ako je to dogovoreno tokom transakcije i potkrijepljeno unosom u ugovoru).

Posljednja kategorija može uključivati troškove procjene, građevinskog materijala, završne obrade i priključka na gradske komunalne usluge. Da biste potvrdili troškove, potrebno je priložiti ne samo ugovor, već i dokumentaciju o plaćanju, koja službeno ukazuje da je novi vlasnik investirao kako bi objekat u potpunosti pustio u funkciju.

Ispod su tipične opcije kada vlasnici mogu postati vlasnici poreznih olakšica, te odgovarajuća dokumentacija.

Tabela 1. Potrebna dokumenta za ostvarivanje raznih beneficija

Vrsta dokumenta	Kupnja stana/sobe	Kupovina kuće	Izgradnja od nule	Učešće u stambenoj zgradi (stambenoj zgradi)	Kupnja zemljišta sa gotovom kućom	Kupovina zemljišta za razvoj	Renoviranje apartmana/sobe	Dovođenje nedovršenog objekta u gotovu formu
Kupoprodajni ugovor, objekat – stambena zgrada	-	+	-	-	+	-	-	-
Ugovor o kupoprodaji, objekt - stan, soba	+	-	-	-	-	-	+	-
DDU	-	-	-	+	-	-	-	-
Čin preuzimanja vlasništva nad objektom u okviru DDU	-	-	-	+	-	-	-	-
Uknjiženo vlasništvo, objekat – stambena zgrada	-		-	-	-	-	-	-
Uknjiženo vlasništvo, objekat-stan, soba	+	-	-	-	-	-	+	-
Uknjižba prava svojine, objekat - zemljišna parcela	-	-	-	-	+	+	-	-
Dokumenti za nabavku građevinskog (završnog) materijala, potvrda o troškovima rada	-	-	+	-	-	-	+	+
Finansijski dokumenti koji evidentiraju vlasništvo nad nekretninama	+	+	-	+	+	+	-	-
Pravo korištenja inženjerske mreže, komunikacije – uz službeno potvrđene troškove	-	-	-	-	-	-	+	+

Ako je penzioner iskoristio hipotekarnu ponudu banke za kupovinu kuće, on će dodatno priložiti gornju listu ugovor o zajmu sa planom otplate i potvrdom o blagovremenoj i potpunoj isplati kamate.

Da bi penzioner dobio odbitak, njegovo stanovanje mora biti registrirano na teritoriji Ruske Federacije i pripadati kategoriji objekata pogodnih za život. Nakon prelaska nekretnine u nestambenu kategoriju, vlasnik neće moći računati da će porezna uprava prihvatiti zahtjev za naknadu. Ne pruža svaka „kuća sa zemljištem“ mogućnost da se iskoristi prednost - svi potencijalni vlasnici to moraju zapamtiti.

Poreski odbitak za penzionere pri kupovini stana i drugih stambenih nekretnina

Naknada troškova putem poreza dostupna je svakom građaninu Ruske Federacije koji doprinosi stopi poreza na dohodak u budžet. U tom slučaju obveznik mora pripadati grupi punoljetnih (za penzionere to znači automatski ulazak). Bez obzira na način plaćanja (obavlja ih građanin koji obavlja poslove po ugovoru, preduzetnik ili poslodavac određene osobe), u trenutku prenosa vlasništva nad stambenom nekretninom, vlasnik može izjaviti svoje pravo na poreski odbitak. Da biste saznali da li je dostupan određenoj osobi, potrebno je kontaktirati ovlaštenog poreska uprava okrug - inspektor će objasniti situaciju i pomoći oko papirologije.

Naknade se obračunavaju samo na osnovu onih koje su uključene u budžet iznose poreza na dohodak fizičkih lica, stoga je stopa striktno 13% - obračuni se vrše na osnovu ove brojke

Primjer. Građanin je dostavio podatke o prihodima za 2012. godinu, oporezivim prema različite stope- 9, 30 i 35%. IN ukupno isplate prihoda u iznosu od 80 hiljada rubalja prebačene su sa njega u budžet. Od toga je samo 30 hiljada rubalja plaćeno na osnovu Stopa poreza jednak 13% - ovaj iznos će postati osnova za naknadu.

Državna penzija se ne oporezuje, tako da u većini slučajeva penzioner neće dobiti poreski odbitak ako nema drugih izvora prihoda (vidi Poreski zakonik i pisma Ministarstva finansija Ruske Federacije).

Izuzetak od ove situacije je prisustvo prenosa iz prethodnih perioda, čija je mogućnost ovoj kategoriji lica postala dostupna 2012. godine. Ranije, do 2014. godine, postojalo je ograničenje: građanin koji nastavi da radi nakon odlaska u penziju dobija odbitak u okviru opšte šeme za zaposlene ljude, bez prava na prenos ostatka. Penzioneri koji ne rade mogli su da računaju na povrat poreza za tri godine koje su prethodile prestanku radnog odnosa ili kupovini stambenog prostora. Od sada se prijavite za transfer odbitak imovine i oni koji su otišli u penziju i oni koji nastavljaju da rade to mogu učiniti - ove kategorije građana Ruske Federacije sada su jednake u pravima. Odgovarajuća naredba sadržana je u pismu Federalne poreske službe Ruske Federacije iz 2014. Za radne ljude starosna granica za odlazak u penziju postoji prednost - mogu se nadoknaditi za prethodne 4 godine. Slična šema stupa na snagu ako je stan kupljen prije odlaska u penziju, odnosno u godini službenog prestanka radnog odnosa.

Moramo imati na umu da ne možete odmah podnijeti zahtjev i zatražiti odbitak - potrebno je pričekati do kraja godine u kojoj je izvršena kupoprodajna transakcija. Ako je vlasnik dobio stan 2017. godine, ono će postati predmet beneficije tek sljedeće godine - 2018. godine. Biće vraćeno vlasniku poreska sredstva za period 2014-2017. nakon dostavljanja traženih informacija.

Najranjivija kategorija sa stanovišta odbitaka su osobe koje su otišle u penziju prije 5 godina i nemaju druge izvore prihoda. Porezna uprava ima pravo odbiti im odbitak prilikom kupovine kuće ili stana.

Hajde da razmotrimo konkretnim primjerima, gdje se prati primjena ovih mehanizama.

Primjer. Godine 2016. građanin Filippov je otišao u penziju, a 2017. je odlučio da kupi stan i sklopio posao, postajući vlasnik nove kuće. On će moći obavijestiti poreznu upravu i dostaviti dokumentaciju najkasnije do 2018. godine. U 2017. godini više nije bio obveznik poreza na dohodak, pa će mu biti isplaćen novac za 2016. (vrijeme dok je bio u organizaciji), 2015. i 2014. godinu.

Primjer. Transakciju kupovine stana 2015. godine izvršila je građanka Filatova. Kada je istekao period 2015. i 2016. godine, dala je sve potrebne podatke poreski inspektor u mjestu prebivališta i primili odbitke za ove periode. Penzioner gr. Filatova je postala državljanin 2017. godine, što je dovelo do prava na prenos odbitka. Ona ima pravo na odštetu plaćanja poreza na osnovu posljednje 4 godine, sa izuzetkom perioda 2015-2016. Za taj deo 2017. godine kada je Filatova bila sadašnji zaposleni u organizaciji, trebalo bi da dobije i poresku naknadu. Međutim, dokumenti za ovaj dio iznosa se dostavljaju najkasnije do januara 2018.

Primjer. Nakon penzionisanja 2015. godine, građanin Petrov je nastavio da radi obveznik poreza na dohodak fizičkih lica. Posao o kupovini stana završio je 2016. godine. Kada je ovaj period istekao, on je informaciju o ostvarivanju odbitka prenio poreznoj upravi u mjestu svog prebivališta. Ako se donese pozitivna odluka, Petrov očekuje odbitke za 2013-2016. Ukoliko iznosi koje on, kao poreski obveznik, uplaćuje u budžet ne mogu nadoknaditi puni iznos odbitka, obračun se može vršiti u narednim periodima.

Ako postoji prijenos poreskih olakšica, prijave se moraju popuniti obrnutim redoslijedom. Prvobitno se kompenzacija formira u periodu kada je stambeno kupljeno, dok se njen ostatak, koji ostane neiskorišćen, automatski prenosi na prethodnih godina. Na primjer, prilikom prijenosa odbitka imovine u 2015., 2014. i 2013. godinu popunjava se prva izjava za 2015. godinu, zatim se ostatak odbitka iz odgovarajućeg obrasca za 2015. prenosi u deklaraciju za 2014. godinu, zatim se vrše slični obračuni i radnje u obrazac iz 2013.

Dodatni prihodi koje penzioneri mogu imati, a koji su zvanično potvrđeni i koji su izvor poreskih olakšica, uključuju plaćanja najma(kada penzioner izdaje stan ili kuću, primajući za to novac), prihod od prodaje stambenog prostora, kao i isplate nedržavnih penzija.

Primjer. Građanka Mironova je penzioner i prima odgovarajuće transfere od države, a takođe je i stanodavac. Država oporezuje prihod od zakupnine od stana u čijem je vlasništvu, o čemu građanin Mironova, koja je poreski obveznik, dostavlja podatke (prijave) na propisan način. Pošto je 2016. godine postao vlasnik drugog stana, penzioner neće plaćati porez na dohodak građana iz ovog perioda dok se ne iscrpi iznos poreskog odbitka.

Iznosi nadoknade - od čega zavise

Prilikom izračunavanja, pretpostavlja se da se odbitak od države može dobiti samo od 2 miliona rubalja potrošenih na kupovinu stambenog prostora. Transakcija se vrši o trošku sopstvenih sredstava. Tada je maksimum na koji poreski obveznik može računati je 13%. navedeni iznos.

Primjer. Prilikom kupovine kuće, koja je poreznog obveznika koštala 1,4 miliona rubalja, možete zatražiti odbitak u iznosu od 182 hiljade rubalja (što odgovara 13% troškova).

Važno je znati da poreska olakšica uključuje i odbitke kamata, tj. plaćanje kamate je uključeno u cijenu i pojavljuje se u kategoriji troškova. Istovremeno, strogo se prati da vlasnik aplicira za ciljane kredite za kupovinu, izgradnju i adaptaciju stambenog prostora, kupuje zemljište pogodno za gradnju i stanovanje na kredit, ili je zajmoprimac na hipotekarnim kreditima, refinansira od strane banka za poboljšanje uslova stanovanja itd. Istovremeno, novčane kazne, penali i kazne za kašnjenje u plaćanju nemaju veze sa poreskim olakšicama.

Ako građanin posuđuje novac za kupovinu stambenog prostora od organizacije, vrijedno je pažljivo proučiti tekst sporazuma. Neophodno je da tekst sadrži klauzulu o predviđenu namenu kredit za poboljšanje uslova stanovanja. U suprotnom, odbitak neće biti osiguran.

Primjer. Građanka Šilova uzima kredit u iznosu od 1 milion rubalja, koji je deklarisan kao potrošački kredit, i koristi ga za kupovinu stambenog prostora u vrednosti od 2 miliona rubalja. Pozajmljena sredstva nisu namjenska i ona neće dobiti imovinski odbitak izračunat od ovog iznosa (13% od 2 miliona rubalja - 260 hiljada rubalja).

Ako stambeni prostor kupi učesnik u hipotekarnom programu banke, maksimalni iznos kamata za koji porezna uprava može naplatiti naknadu je ograničen na 3 miliona rubalja (u ovom slučaju vraća se 390 hiljada rubalja - 13% od navedenog iznosa ). Ova sredstva se mogu prenositi na račun poreskog obveznika tokom nekoliko godina (brzina isplate zavisi od stvarnog prihoda na mestu rada), ali samo u okviru navedenog limita. Ako je vlasnik koristio pozajmljena hipotekarna sredstva za kupovinu stambenog prostora, a rok kredita je bio 20 godina, u narednim godinama će mu se obračunavati odbici po plaćanju kamate.

Poreske olakšice se odnose samo na otplatu kamata - ovo se ne odnosi na glavnicu duga.

Pravo na odbitak po hipotekarnom programu, koji kupac koristi za plaćanje stanovanja, nastaje tek kada zvanično preuzme vlasništvo - to je dokumentirano i mijenja status vlasnika.

Primjer. Građanin Panov je 2013. godine sklopio ugovor o hipoteci za kupovinu stambenog prostora u novoj zgradi. Predstavnici developera potpisali su ugovor s njim. Panov je dobio potvrdu o prijemu tri godine kasnije. Za to vrijeme redovno je plaćao hipoteku, ali može zahtijevati samo odbitak doprinosa u 2017. godini. Po prijemu prijave od Panova, poreska uprava će obračunati naknadu za period od 2013. godine.

Kada dovršavate transakciju kupovine kuće, pažljivo pročitajte dokumente. Porezni zakonik Ruske Federacije uvodi ograničenja na trajanje stambenog vlasništva u trenutku kupovine i prodaje. Vlasnik može namjerno umanjiti vrijednost u ugovoru tako da ovaj prihod ne podliježe porezu. Ako je cijena transakcije manja od 2 miliona rubalja, kupac možda neće biti u najboljoj poziciji da dobije beneficije - troškovima će se smatrati samo podaci iz ugovora koji je zaključen kada je transakcija završena. Poreska uprava neće prihvatiti dodatne čekove i račune kao osnovu za odbitak.

Često se postavlja pitanje stanovanja, koje građanina košta veliki iznos u odnosu na maksimum (2-3 miliona rubalja). Moraćemo da uznemirimo potencijalne vlasnike, ali zakon ne predviđa drugačije – povećanje cene transakcije ne znači proporcionalno povećanje odbitka.

Ako nakon transakcije građanin ne dobije maksimalni iznos odbitka, može prijaviti da se stanje obračuna nakon naknadne kupovine stambenog prostora. Ali postoje određena ograničenja koja su nametnuta zakonom: stan je kupljen najkasnije 2014. godine i ranije nije učestvovao kao predmet beneficije.

Što se tiče plaćanja kamata, odbitak se može ostvariti samo za jedan komad nekretnine kupljen na pozajmljena sredstva. Istovremeno, poreska uprava ne gleda da li je kupoprodajna cena dostigla maksimalan iznos od 5 miliona (3 miliona za kamate + 2 miliona za nekretnine), kada se odbici zbroje i formiraju 650 hiljada rubalja (na osnovu iznos od 260 hiljada i 390 hiljada.).

Sljedeće se ne može uključiti u troškove:

Sredstva dobijena od države odn općine u okviru programa korišćenja materinskog kapitala, subvencija, dotacija, beneficija i dr.
Sredstva dobijena bez naknade od poslodavca, koja je građanin potrošio na poboljšanje uslova života.

Primjer. Morao sam potrošiti 1.608.000 rubalja da kupim stan, od čega 408 hiljada rubalja. doprinose u primljeni materinski kapital. U ovom slučaju, da biste izračunali iznos odbitka imovine, potrebno je uzeti u obzir da će se prodati za manji iznos od iznosa kupovine: 1.608.000 – 408.000 = 1,2 miliona rubalja.

Transakcija između zainteresovanih strana

Ako se kupi Stambene nekretnine, kada je jedna od strana u transakciji osoba starosne dobi za penzionisanje, potrebno je obratiti pažnju na spisak osoba koje se smatraju međuzavisnim. Ako sudjeluju u transakciji, odbitak neće biti pripisan novom vlasniku, jer se smatra „netransparentnim“ i može stvoriti neobračunate koristi.

Zainteresovane strane mogu uključivati rođake potencijalnog vlasnika - posebna lista sadrži kompletnu listu i uključuje nekoliko kategorija. Počeo je s radom 2012. godine—stariji mehanizmi korišteni su za ranije transakcije.

Od ovog trenutka, grupe zainteresovanih su počele da obuhvataju:

Muž/žena potencijalnog kupca.
Otac, majka (uključujući i usvojene).
Djeca (uključujući i one usvojene u porodicu usvajanjem).
Braća i sestre (uključujući polubraću).
Staratelji i oni u statusu štićenika.

Primjer 1. Ivan Petrov je 2016. godine kupio stan od svog djeda. Prema čl. 105.1 Poreskog zakona Ruske Federacije, transakcija se ne odnosi na sporazum između povezanih lica, stoga Ivan Petrov ima pravo da podnese Zahtjev za odbitak.

Primjer 2. Pavel Vasiljevič je 2015. godine kupio stambenu zgradu od svoje majke. Prilikom zahtjeva za poreski odbitak, inspektor je odbio da ga obezbijedi na osnovu bliskog odnosa učesnika u transakciji.

Teoretski, sudskim putem moguće je postići prepoznavanje međuzavisne prirode transakcije, bez obzira na to da li je ona uvrštena na spisak, međutim, ovo je prije izuzetak nego pravilo, a za rješavanje problema treba biti vođeni poreskim zakonodavstvom.

Udjeli i iznos poreskih olakšica

Kada stambene nekretnine pređu u zajedničko zajedničko vlasništvo, podjela koristi se vrši prema postojećim udjelima. U ovom slučaju, maksimalni iznos od 2 miliona rubalja uključen je u izračun ako je kupljen prije 2014. Kada objekat ima dva vlasnika, svaki vraća porez na milion. Ako postoje tri vlasnika penzionera, njihov odbitak se obračunava shodno 1/3 c maksimalni iznos.

U 2014. godini izvršene su izmjene i dopune zakona o dioničarima i njihovim pravima. Sada svi dioničari mogu dobiti naknadu od maksimalnog limita.

Primjer. Dvoje penzionera, koji su u krvnom srodstvu, postali su vlasnici kuće 2012. godine. To ih je koštalo 4,2 miliona rubalja. Kada je došao trenutak službene registracije, starijem bratu je dodijeljen udio u iznosu od 2/3, mlađi brat je postao vlasnik 1/3 stana. Prilikom prijave poreskoj upravi, stariji brat će tražiti beneficiju u iznosu od 1.333.333 rubalja (po stopi od 2/3 od 2 miliona), druga strana u transakciji - 666.667 rubalja. (1/3 limita). U skladu sa veličinom depozita, dobijaju poreski odbitak na svoj lični račun.

Ako se transakcija dogodila 2015. godine, prema izmjenama zakona, poreznici bi trebali poći od konačnog troška stanovanja za svakog vlasnika dionica. Najstariji posjeduje 2,8 miliona rubalja u kupljenom stambenom objektu (2/3 cijene transakcije), najmlađi - 1/3 cijene (1.400 hiljada rubalja). Stariji dobija odbitak u okviru limita (13% od 2 miliona), za mlađi će to biti 13% od gore navedenog iznosa.

Preraspodjela prilikom zajedničke kupovine stambenog prostora je nemoguća (izuzetak je imovina supružnika) - jedan od vlasnika ne može zanemariti svoje pravo tako da drugi dobije maksimalan iznos odbitka.

U navedenom primjeru starija osoba ima višak koji se ne vraća kao odbitak, dok mlađa osoba ima manju korist. Međutim, nije ih moguće mijenjati i preraspodijeliti između vlasnika - postoji vlasnički dokument gdje su udjeli jasno naznačeni.

Takav prijenos nije moguć ako kupovinom penzioner postane vlasnik udjela u stanu koji je u zajedničkoj svojini. Nakon kupovine i registracije udjela od 1,5 miliona rubalja, nemoguće je prenijeti 500 hiljada rubalja sa udjela drugog vlasnika, koji je zadržao svoj status. Osim toga, odbitak se ne može preraspodijeliti ako je jedan od vlasnika već iskoristio poreznu naknadu.

Ako penzioneri koriste za kupovinu hipotekarni program i registarskih dionica, djeluje slična šema. Jedina razlika je maksimalni iznos, jednak 3 miliona rubalja.

Primjer. Dvoje penzionisanih rođaka iskoristilo je hipoteku od banke i kupilo kreditni stan u vrednosti od 5 miliona rubalja. Stariji rođak, kojem je dodijeljen udio jednak 2/3 stana, naknadno će podnijeti zahtjev za odbitak izračunat od iznosa od 3 miliona rubalja (tada je izračun sljedeći: 5 * 2/3 = 3.333.333 rubalja), mlađi rođak će dobiti trećinu stana. Dostupan je odbitak u iznosu od 1.666.667 rubalja (1/3 cijene).

U navedenim primjerima javlja se slučaj neiskorištenog stanja. Da bi ostvario maksimalnu poresku olakšicu, poreski obveznik je može ostvariti u narednoj stambenoj transakciji. Ponovljeni zahtjev za beneficiju primjeren je za objekte koji su kupljeni i uknjiženi u vlasništvo nakon 2014. godine, a ranije nisu bili uključeni u odbitak.

Šema s upisom dionica relevantna je za supružnike koji kupuju stambeni prostor. Za one u registrovanoj bračnoj zajednici bez ugovora, kada nema specifični uslovi o podjeli imovine i posluje opšti poredak, može se upisati na ime jednog ili oba supružnika. Porodični zakonik navodi podatke o zajedničkoj imovini iz koje se plaća ukupan budžet. U ovom slučaju, i jedni i drugi imaju pristup odbitku koji se može rasporediti obostrani pristanak(sastavlja se izjava kojom se potvrđuje ova činjenica). Također, formalno vlasništvo može se pripisati vlasniku titule - mužu ili ženi. Svako ko dobije isključivo vlasništvo nad imovinom prima nadoknadu po zadanom.

Oba supružnika potpisuju dokument kao podnosioci zahtjeva. Sastavlja se i dostavlja poreskoj upravi jednokratno, a uslovi navedeni u njemu se ne mogu menjati.

Svaki bračni drug može se pobrinuti za podnošenje prijave za povraćaj poreza na dohodak fizičkih lica i pripremiti pojedinačni paket relevantnih dokumenata. Pritom djeluju kao zasebni poreski obveznici. Na zahtjeve podnesene nakon 2014. godine, obojici se dodjeljuje maksimalni iznos naknade ako je trošak stanovanja 4 miliona ili više. Kada ovi uslovi nisu ispunjeni, odbitak se obračunava za dva. Ako je stan kupljen prije 2014. godine, naknada je 2 miliona za dvoje.

Primjer. Par je za stan platio 3 miliona rubalja. Stan je uknjižen na ime supruge, a naknada nije tražena do 2016. godine. Saznavši za mogućnost kompenzacije, odlučili su da odbitak dobije suprug koji radi (supruga je penzionerka od 2011. godine). Muž će prijaviti maksimalna veličina odbitak (2 miliona rubalja) i uz deklaraciju će priložiti Izjavu u kojoj će obavijestiti porezne organe o raspodjeli u svoju korist.

Kako dobiti iznos koji je dodijeljen od države?

Trenutno postoje dva načina primanja naknade – jednokratna i višestruka isplata. U prvom slučaju, porezni odbitak se prenosi u obliku jednokratne uplate - zahtjev možete podnijeti, kao što je gore navedeno, najkasnije sljedeće godine nakon kupovine. Poreski obveznik dostavlja deklaraciju, kao i komplet dokumentacije, uključujući:

Lista sa puna lista ulaganja.
Zahtjev za odbitak.
Izjava na propisanom obrascu (), gdje samostalno ili uz pomoć ovlaštenog lica/stručnjaka vrši obračune i prikazuje konačan iznos naknade.
Potvrda o prihodima (jedna ili više - za kategoriju nezaposlenih lica).
Dokumenti o vlasništvu, plaćanje kamate na hipotekarni kredit i druga potvrda da predmet pripada određenoj osobi.
Potvrde o iznosu troškova izgradnje/popravke.
Ako je potrebno, potvrda o prijenosu i prijemu.
Pasoš poreskog obveznika.

Većina dokumenata se prenosi u obliku ovjerenih kopija (sve osim zahtjeva i obrasci poreza na dohodak fizičkih lica), međutim, za potvrdu mogu biti potrebni originali. Stolna inspekcija napravljeno nakon perioda ne dužeg od 3 mjeseca (dodatnih 10 radnih dana je predviđeno za donošenje odluke). Zatim, poreska uprava traži pismeno ili usmeno telefonom bankovni detalji(u zavisnosti od pozitivnog odgovora). Nakon prenošenja podataka, račun poreskog obveznika se dopunjava u roku od 2-3 sedmice (u roku od najviše 1 mjeseca). Račun se mora otvoriti u ruska banka. Odbici gotovine se također ne izdaju.

Ponekad zaposleni poreske vlasti pitaj dodatna dokumenta: na primjer, vjenčani list, izjava o raspodjeli udjela koju su potpisali supružnici, itd.

Prije povraćaja poreza, penzioner, bez obzira na trenutno stanje (radi, prima dodatna primanja van organizacije, ne radi i nema drugih prihoda), mora ispuniti sve Potrebni dokumenti, nakon što je postigao registraciju vlasništva nad objektom sa odgovarajućim unosom u Rosreestr.

Ako je moguće lično prenijeti podatke poreznoj upravi, trebali biste koristiti ovaj način. U ekstremnim slučajevima (ako je penzioner bolestan ili ne može otputovati u poreznu ispostavu sa udaljene lokacije), moguće je poslati informaciju poštom u vrijednom pismu. U tom slučaju ćete morati dosta dugo čekati na odgovor da li je vlasnik nekretnine ispravno popunio formulare, napisao zahtjev, ovjerio dokumente itd. Teško je stajati u redu, ali kada se lično prijavite, inspektor će ukazati na očigledne greške i predložiti moguće načine za njihovo ispravljanje.

Ukoliko penzioner koji kupuje stan odabere drugi način plaćanja (mjesečni prihod od poslodavca), prvi novac može dobiti već u godini kupovine. Prijava, lista i set vlasničkih dokumenata (isti paket kao i u prvom slučaju, osim potvrde o porezu na dohodak) idu u poreznu upravu - možete ih podnijeti na razmatranje u bilo kojem trenutku. Ukoliko je odgovor pozitivan, u roku do 30 dana biće poslato obaveštenje koje sadrži podatke o visini i vrsti troškova za poboljšanje uslova stanovanja, podatke o poslodavcu i prvu fazu obračuna odbitka. Ova obavijest se šalje 1 poslodavcu i daje mogućnost isplate naknade zaposleniku u roku od godinu dana.

Ako penzioner radi u nekoliko organizacija, prikladnije je poslati zahtjev za odbitak kroz budžet (1 šema s prihodima od Federalne porezne službe). Na ovaj ili onaj način, kada se pojave neiskorištena stanja i podnose informacije o odgovarajućim razgraničenjima, prateća dokumentacija obično nije potrebna.

Kada se penzioneru može uskratiti naknada?

Kancelarijska revizija ima nekoliko osnova za odbijanje povraćaja poreza na dohodak:

Deklaracija o prihodima ili potvrda sadrži kontradiktorne podatke i greške u matematičkim proračunima.
Prema primljenim dokumentima, nije moguće primijeniti opću šemu za ostvarivanje odbitka na podnosioca zahtjeva (kupljeno zemljište ne pripada traženoj kategoriji, ili je objekat ranije učestvovao u obračunavanju poreske olakšice, itd.).
Stan je kupljen o trošku poslodavca, i pored toga što je prijavljen na ime zaposlenog, ili je plaćen iz budžetskih sredstava ( vladinih programa, subvencije i sl.) – preferencijalni tretman se odnosi samo na objekte za koje su potrošili sopstvena sredstva.
Otkrivena je transakcija između međusobno zavisnih ili povezanih osoba (podređeni i rukovodilac su u bliskoj vezi).
Podnosilac zahtjeva nije stanovnik Ruske Federacije (ako želi da dobije odbitak za određeni period i često putuje, mora pratiti dužinu svog boravka u zemlji - mora trajati najmanje 183 dana u tom periodu).
Nezvanična primanja na crno, nedostatak rubrike zaposlenja.
Prilikom prenosa odbitka postoji stvarni prihod u najmanje jednom periodu godine kada se obračunava - ako se to ne poštuje, odbitak će biti odbijen (takvi slučajevi nastaju kada je osoba penzionisana cijelu godinu i nema prihod treće strane).

Prema ruskom zakonodavstvu, svi građani koji ispunjavaju utvrđene uslove imaju pravo na poreske olakšice. Odbitak znači određeni iznos prihoda koji se ne oporezuje. porez na prihod.

Koje su potrebne?

Porezni zakonik reguliše svaku od ovih vrsta u posebnom članku. Odbici se mogu sumirati u okviru utvrđenih ograničenja za svaku kategoriju, ali ne prelazeći ukupni iznos mogući iznos za povratak.

Važna stvar je da građani koji imaju dohodak koji se oporezuje po stopi ne od 13 odsto, već, na primer, 6%, 9%, 15%, 30%, nemaju pravo da traže ovaj odbitak.

Nekretnina

Pravo na ovu vrstu poreskog odbitka nastaje kada građanin kupi bilo koju vrstu nekretnine. Ovo može uključivati:

, sobe;
kupovina zemljišta;
otplata hipoteke.

Dakle, pravo na podnošenje zahtjeva za odbitak nastaje sljedeće godine od dana kupovine i vrijedi 3 godine.

Odbitak imovine može se izvršiti ne samo prilikom kupovine, već i prilikom prodaje nekretnine. U ovom slučaju, maksimalni neoporeziv iznos bit će 1 milion rubalja. Obaveza plaćanja poreza na promet nekretnine nastaje tek kada se ona proda nakon posjedovanja kraće od 3 godine.

Radni

Prilikom razmatranja procedure i pravila za registraciju odbitaka za penzionere, važno je uzeti u obzir da ima penzionera koji su otišli u penziju, a ima i onih koji nastavljaju da službeno rade. Radni penzioneri primaju prihode ne samo od države (), već i od poslodavca.

Za zaposlene penzionere i dalje važe ista pravila kao i za zaposlene građane koji nisu u starosnoj dobi. Osim toga, još uvijek imaju mogućnost da ostvare pravo na poseban prijenos odbitaka na protekla razdoblja.

Na primjer, građanin Sidorov je otišao u penziju 2013. godine i nastavio da radi i plaća porez na dohodak. I sljedeće godine je kupio nekretnine. Tako će 2015. godine moći kontaktirati porezne organe i vratiti plaćeni porez za 3 dospjele godine(2014, 2015, 2016). Osim toga, ako ti iznosi ne budu dovoljni, može dobiti i odbitak za 2013. godinu.

Maksimalni period koji prethodi nastanku prava je 3 godine. Ovaj izuzetak od pravila odnosi se samo na penzionere.

Bez obzira kada je imovina kupljena, penzioner može vratiti odbitak za posljednje 4 godine. Ali samo pod uslovom da tokom ovih perioda penzioner ima prihod.

Prilikom kupovine stana važno je odmah podnijeti zahtjev za odbitak i ne odlagati ovo pravo nekoliko godina, jer raspoloživi period Postoji samo 4 godine za povraćaj odbitka.

Ako je penzioner službeno oženjen, a drugi supružnik nije vlasnik imovine, on i dalje ima pravo na odbitak. Također, ako cijena kupljene kuće prelazi 2 miliona, tada oba supružnika imaju pravo na poreski odbitak. Ovo pravo se zasniva na činjenici da se porodični troškovi dijele na pola između supružnika.

Da bi dobio odbitak, penzioner mora kontaktirati poreske organe sa sljedećim dokumentima:

lična karta penzionera;
lični pasoš;
prijava prema utvrđenom obrascu;
2 potvrde o porezu na dohodak i plate za sve godine za koje se planira vraćanje plaćenog poreza;
vjenčani list, ako je dostupan;
zahtjev za raspodjelu odbitaka između supružnika ako oba bračna druga planiraju primati;
vlasničke isprave za kupljenu nekretninu;
prijave za svaku godinu za koju se planira vraćanje poreza;
uplatni dokumenti koji potvrđuju uplatu određenog iznosa za kupovinu nekretnine.

Nakon prijema ovih dokumenata od strane poreskog službenika, plaćanje će biti izvršeno u roku od 4 mjeseca.

Ne radi

Ako je penzioner nezaposlen i ne plaća porez na dohodak, onda nema pravo podnijeti zahtjev za odbitak. Jer njegov prihod se ne oporezuje. Međutim, zadržava pravo da prenese odbitak na prethodne godine kada je imao prihode.

Međutim, ako penzioner koji ne radi ima prihode od određenih vrsta djelatnosti, onda ima pravo na odbitak po opštem osnovu, kao i za zaposlenog penzionera. Ove aktivnosti mogu uključivati:

prodaja nekretnina, vredne papire i druga imovina;
iznajmljivanje nekretnina;
ostali oporezivi prihodi.

Ako penzioner samo živi isplate penzija, a već duže vrijeme nema primanja, onda prilikom kupovine nekretnine neće moći podnijeti zahtjev za poreski odbitak.

Društveni

za kupovinu lijekova;
za liječenje;
za životno osiguranje;
dobrotvorni troškovi;
troškovi za dio štednje penzije.

Ovi troškovi se mogu nadoknaditi u određenom iznosu po zakonu pod sličnim uslovima kao i imovinski odbitak. Odnosno, penzioner mora biti zaposlen ili nedavno penzionisan i da je platio porez u prethodnim godinama.

Osim toga, penzioner može ostvariti odbitak ako redovno odbija porez na prihode od drugih djelatnosti.

Porezni kod utvrdili određene granice unutar kojih se socijalni odbitak može vratiti:

penzioner može vratiti do 120 hiljada rubalja za svoje obrazovanje;
za vašu djecu ili staratelje do 50 hiljada rubalja;
za liječenje sebe i bliskih rođaka do 120 hiljada rubalja;
za skupo liječenje u granicama utrošenih iznosa prema dokumentima;
kada formirate svoj fondovski dio penzije do 120 hiljada rubalja;
Prilikom odbijanja donacija predviđen je odbitak za ovaj iznos.

Morate shvatiti da svi troškovi moraju imati dokumentovani dokaz.

Za liječenje

Ako se medicinske usluge pružaju uz naknadu, onda ovo medicinska ustanova mora izdati dokaz o uplati za ove usluge. Ova organizacija takođe mora imati odgovarajuću medicinsku licencu. Može pružati usluge kao individualni preduzetnik, i pravno lice.

Prilikom podnošenja dokumenata za odbitak po osnovu kupovine lijekovi, penzioner mora, pored dokumenata koji potvrđuju uplatu, dostaviti i ljekarski recept kojim se potvrđuje potreba za nabavkom ovih lijekova.

Prilikom podnošenja zahtjeva za odbitak troškova nastalih u vezi sa zdravstveno osiguranje, za koje se plaćaju odgovarajuće naknade, važno je uzeti u obzir jednu tačku. Program osiguranja ne bi trebao proširiti svoje pokriće na liječenje u stranim klinikama.

Pravo na odbitak može se izdati ne samo za troškove vašeg liječenja, već i:

supružnici;
djeca mlađa od 18 godina;
unuci i drugi štićenici mlađi od 18 godina;
roditelji.

Kako bi odredio vrstu liječenja i lijekova, penzioner mora proučiti listu skupih vrsta liječenja i lijekova koje je odobrila ruska vlada. Ako se na ovoj listi navode troškovi, penzioner može shodno tome vratiti pun iznos troškova ako mu plaćeni porezi to dozvoljavaju.

Ako na ovoj listi nema troškova, onda penzioner može vratiti utrošena sredstva samo u okviru utvrđena granica 120 hiljada rubalja.

Za obrazovanje djece/unuka

Ako je penzioner imao troškove u vezi sa plaćanjem školovanja svoje djece ili unučadi, tada ima i pravo podnijeti zahtjev za socijalni odbitak. Važno je znati da prilikom primanja socijalnog odbitka penzioner može sabrati sve iznose troškova za obuku, liječenje i drugo. Ali ne bi trebalo da pređu granicu od 120 hiljada. Ako je limit prekoračen, penzioner mora izabrati za koji će od troškova tražiti odbitak.

Ako je u kalendarskoj godini bilo više troškova, oni se ne mogu prenijeti u narednu godinu i primiti za njih u narednom periodu.

Zakonom su također utvrđena sljedeća ograničenja:

Odbitak se može ostvariti za vaše dijete do navršene 24 godine, za njegovu braću i sestre do 18 godina.
Forma obuke mora biti samo sa punim radnim vremenom.
U jednoj kalendarskoj godini ne može se vratiti više od 6.500 rubalja za jedno dijete.

Spisak troškova obuke takođe može uključivati:

tutorske usluge;
tečajevi osvježenja znanja;
razne sportske škole;
umjetničke, muzičke škole itd.

Glavni uslov za sve ove organizacije je da imaju odgovarajuću licencu. Ako se osoba bavi privatnom praksom, na primjer, podučavanjem, onda mora imati odgovarajući nastavni patent.

Za razliku od medicinske usluge, možete dobiti povrat novca za studiranje ne samo u Rusiji, već iu inostranstvu.

U slučajevima kada drugi ljudi ili organizacije dodatno plaćaju obuku, mogu se vratiti samo ona sredstva koja su direktno utrošena od strane poreskog obveznika. Takođe, sredstva mora uplatiti on lično, a ne neko drugo lice.

Period povrata poreza od trenutka kada su troškovi obuke nastali je 3 godine.

Za registraciju socijalna davanja Potrebna su sledeća dokumenta:

lični pasoš podnosioca zahteva;
deklaracija;
izjava;
lična karta penzionera;
2 potvrde o porezu na dohodak;
dokumenti koji potvrđuju porodične veze, ako su troškovi nastali za srodnike;
dokumenti koji potvrđuju plaćanje;
dokumenti koji potvrđuju licencu organizacije;
druga dodatna obavezna dokumenta.

Popunjavanje prijave i prijave odvija se na isti način kao iu slučaju popunjavanja imovinskog odbitka.

Ove godine je povećan maksimalni iznos odbitka. Sada je to postalo 350 hiljada rubalja. Za maloljetno dijete možete dobiti sljedeće odbitke:

za prvo i drugo dijete po 1400 rubalja;

za treći i naredni 3000 rubalja;

za dijete sa invaliditetom predviđen je iznos od 6.000 rubalja za staratelje;

za dijete sa invaliditetom za prirodne roditelje 12.000 rubalja.

Ako neko od djece navrši 18 godina, redoslijed djece se ne mijenja. Ako je za treće dijete bilo moguće vratiti 3.000 rubalja, onda to i ostaje.

Radni penzioner može podnijeti zahtjev za ovaj odbitak kod poslodavca ili kod poreskih organa, a neradni penzioneri samo od poreskih organa.

Video

zaključci

Penzionerima su dostupne sve vrste odbitaka na isti način kao i običnim građanima. Jedini karakteristična karakteristika je da penzioner možda više ne radi, ali može ostvariti odbitak ako je ostvario poreske olakšice u prethodne 4 godine.

Ako je penzioner duže vrijeme nezaposlen i ne plaća porez, onda neće moći sebi da nadoknadi porezni odbitak.

Danas će nas zanimati porezne olakšice pri kupovini kuće. Šta je to? I kako to mogu zatražiti? Morat ćemo razumjeti sva ova pitanja i više u članku u nastavku. Nije tako teško kao što se čini. Pogotovo ako osoba studira zakonodavni okvir.

Opis

Šta je poreski odbitak prilikom kupovine kuće? Ovo je naziv za proces vraćanja dijela novca za transakciju kupovine i prodaje. Sredstva se izdaju licu koje kupuje nekretninu. Njih dodjeljuje Federalna porezna služba i prenosi na bankovni račun ili karticu podnositelja zahtjeva.

On ovog trenutka Ovaj proces se zove podnošenje odbitka poreza na imovinu. Prilikom kupovine kuće građanin može dobiti sredstva:

za hipoteku (za glavni kredit);
za kamatu na ugovor o hipoteci.

Upravo te opcije ćemo istražiti. Ako ne koristite hipoteku, tada ćete za redovnu kupovinu stana dobiti i povrat dijela troškova.

Uslovi prijema

Porezni odbitak prilikom kupovine kuće pod hipotekom nije tako težak. Pogotovo ako razumijete kako se pravilno ponašati u određenim okolnostima. Prema važećem zakonu, neće svaki građanin moći da dobije povrat novca. Neophodno je da osoba ispunjava sledeće uslove:

Dostupnost ruskog državljanstva. Usluga se ne pruža strancima.
Kandidat mora imati službeno mjesto zaposlenja. Osim toga, morate platiti porez na dohodak od 13%.
Stan mora biti uknjižen na ime podnosioca prijave.
Novac prenesen za transakciju pripada građaninu - primaocu povraćaja.

Ovo su osnovna pravila sa kojima bi svi trebali biti upoznati. Postoji jedan mali izuzetak. To se odnosi na ruske penzionere.

Prenos prava

Penzioner takođe ima pravo na poreski odbitak prilikom kupovine kuće. Poenta je da penzionisani građani Ruske Federacije mogu da ostvare pravo na prenos povrata novca. Šta to znači?

Građanin može prenijeti plaćene poreze za 3 godine na tekući period. To znači da stariji neradni penzioner ima pravo na povrat novca još 4 godine nakon otpuštanja.

Bitan! Stare osobe koje rade podnijet će odbitak vrsta poreza baš kao i obični građani Ruske Federacije.

Koliko će se vratiti?

Odbitak poreza na imovinu pri kupovini kuće podrazumijeva vraćanje određenog iznosa. Koliko možete vratiti pod određenim okolnostima?

Općenito se izdvaja 13% iznosa po ugovoru o kupoprodaji imovine. Ali postoje određena ograničenja. Ne mogu vratiti više:

260.000 rubalja - za osnovne troškove (odbitak imovine);
390.000 rubalja - prilikom podnošenja zahtjeva za hipoteku.

Nakon što su navedeni limiti iscrpljeni, osoba neće moći tražiti povrat novca. Stoga građani ne mogu uvijek tražiti povrat novca.

Bitan! Podnosilac prijave nema pravo da primi veći iznos od poreza koji je platio za određeni period.

Gdje se obratiti za pomoć

Da li nude poreske olakšice za kupovinu sekundarnog doma? Da, i to na opštoj osnovi. Podnosilac zahteva jednostavno treba da se ponaša u skladu sa određenim principima. Vrijedi o njima detaljnije razgovarati. Gdje mogu zatražiti povrat vrste poreza? Trenutno se primaju prijave:

Usluge "Jedan prozor".

U stvarnosti, sve je mnogo jednostavnije nego što se čini. I stoga, svako sam odlučuje gdje će tačno poslati zahtjev za povrat novca.

Bitan! Najbrži način pružanja usluge je direktnim kontaktiranjem Federalne porezne službe.

Koliko dugo mogu da ga vratim?

Pravo na poreski odbitak imaju građani koji sopstvenim sredstvima kupe ovu ili onu nekretninu. U našem slučaju govorimo o nekretninama, posebno o stanu.

Pravo na povraćaj nastaje odmah nakon uplate po ugovoru. Ali traženje odbitka dozvoljeno je samo za narednu kalendarsku godinu nakon zaključenja transakcije.

Cash Možete se prijaviti ne više od 3 godine nakon određenih troškova. U slučaju hipoteke, građanin će moći tražiti sredstva izdvojena za kredit i kamatu za čitavih 36 mjeseci. U ovome nema ništa nejasno ili teško.

Brzi vodič

Olakšice za porez na imovinu prilikom kupovine kuće prilično je lako podnijeti zahtjev. Pogotovo ako slijedite određene upute. Glavni problemi u procesu nastaju uglavnom prilikom pripreme dokumentacije za Federalnu poresku službu.

Upute korak po korak izgledaju ovako:

Kreirajte paket dokumentacije za implementaciju zadatka. Podnosilac zahtjeva mora prvo kupiti stan ličnim sredstvima.
Popunite prijavu za povrat.
Pošaljite zahtjev na poreska služba.
Sačekajte odgovor Federalne poreske službe. Doći će nakon što prouči predložene radove.
Sačekajte dok novac ne bude prebačen na račun koji je naveo građanin.

To je sve. U stvarnosti, nije sve tako teško. Ali šta tačno može biti korisno građanima kada podnose zahtjev za povrat hipoteke i kamata na kredite?

Osnovne informacije

Počnimo sa opšti slučaj. Stvar je u tome što će porezni odbitak prilikom kupovine stana po osnovu hipotekarnog ugovora zahtijevati predočenje raznih potvrda. Postoji obavezna lista dokumentacije.

To uključuje:

identifikacija;
zahtjev za odbitak;
poreska prijava;
potvrde o prihodima;
detalji računa primaoca;
USRN izvode za stan;
kupoprodajni ugovor (hipoteka).

Ovo su glavne komponente koje će biti korisne kada tražite bilo kakav odbitak imovine. Vrijeme je da se razmotri spisak ostalih dokumenata podnosilaca zahtjeva.

Za porodične ljude

Poreske olakšice za kupovinu stambenog prostora od strane supružnika izdaju se bez problema. Glavna stvar je da se dogovorite ko će biti kandidat. Ako oba supružnika uplate hipoteku, novac se može vratiti obojici građana. Ali ovo nije najčešći scenario.

Za bračne parove, sljedeće komponente mogu biti korisne za povrat imovine:

potvrda o vjenčanju/razvodu;
izvode iz matične knjige rođenih za svu djecu;
potvrde o usvojenju.

Svi dokumenti moraju biti predstavljeni isključivo u originalu. Njihove kopije također neće biti suvišne. Nema potrebe da ih certificirate.

Hipoteka i otplata

Sada ćemo pobliže pogledati potvrde koje su potrebne za dobijanje poreske olakšice pri kupovini kuće. Na primjer, po ugovoru o hipoteci. Ovo nije tako težak aranžman.

Prilikom kreditiranja prilikom kupovine nekretnine potrebno je sljedeće:

ugovor o hipoteci;
čekovi i priznanice koje pokazuju da su izvršena plaćanja;
raspored plaćanja.

Navedeni dokumenti su priloženi uz prethodno navedene sertifikate. Odsustvo barem jedne izjave zadat će mnogo nevolja porodici.

Kamata na kredit

Kako dobiti poreski odbitak prilikom kupovine kuće? Ovo nije najteži zadatak. Pogotovo ako se unaprijed pripremite za proces.

Kao što smo već rekli, osoba može lako dobiti povraćaj hipotekarnih kamata. Štaviše, prvo će se potrošiti glavni odbitak imovine, a zatim odbitak hipoteke. Stoga, možete dobiti mnogo novca nazad. Da bi izvršio ovaj zadatak, aplikant mora sa sobom ponijeti:

plan otplate hipoteke;
uplatnice sa uplatom glavnog kredita;
potvrde o depozitima sa kamatama.

Urađeno je. Za dovršetak zadatka nisu potrebne dodatne informacije. Sve je krajnje jednostavno i jasno. Čak se i građanin početnik može nositi s takvom operacijom.

Ostale informacije

Ostvarivanje poreske olakšice pri kupovini stana na bilo koji način uključuje dosta papirologije. Mora se tretirati izuzetno pažljivo. U suprotnom, neće biti načina da se traži novac.

Pored prethodno navedenih komponenti, podnosiocu prijave može biti korisno:

potvrde o nepostojanju duga za komunalije;
izjava o sastavu porodice;
potvrde o registraciji svih vlasnika nekretnina;
lična karta penzionera;
sertifikat sa PIB-om;
historija zapošljavanja.

Period isporuke usluge

Porezni odbitak pri kupovini kuće pod hipotekom je prilično dugotrajna operacija. I ne znaju svi koliko će im brzo biti prebačena sredstva propisana zakonom.

Trenutno je prosječno vrijeme za razmatranje zahtjeva za povrat novca 1,5-2 mjeseca. Morat ćete čekati duže ako građanin MFC-u podnese zahtjev na utvrđenom obrascu.

Za prijenos novca potrebno je još oko 2 mjeseca. Ranije su se sredstva mogla prenositi, ali to je daleko od najčešćeg scenarija. U prosjeku, osoba potroši oko 4-6 mjeseci da dobije odbitak. Ne postoji način da brzo zatražite novac i podignete ga iz banke.

Materinski kapital i hipoteka

Ali šta ako je građanin kupio nekretninu uz hipoteku koristeći državnu pomoć ili materinski kapital? Ovo pitanje zabrinjava mnoge moderne porodice.

U ovom trenutku, podnosiocu predstavke nije oduzeto pravo na odbitak. Ali iznosi koji se prenose na teret materinskog kapitala ili kao državna subvencija moraju se oduzeti od ukupnih troškova ugovora o kupoprodaji stana. Od primljene brojke će se obračunati 13% odbitka.

Šta to znači? Državna pomoć i subvencije od materinski kapital ne uzimaju se u obzir prilikom obračuna poreskih olakšica. To znači da će na kraju podnosilac zahtjeva dobiti manje nego da je transakciju platio samo iz vlastitih sredstava.

Mogu li odbiti uslugu?

Da li je moguće suočiti se sa odbijanjem zahtjeva za poresku olakšicu prilikom kupovine kuće? Da, ali takve opcije se ne javljaju prečesto. A građaninu se mora dati razlog za uskraćivanje odbitka.

Povrat novca se najčešće ne vrši ako:

aplikant je propustio rok za podnošenje prijava;
plaćanja po ugovoru nisu vršena iz sredstava primaoca novca;
stan je uknjižen na ime trećih lica;
uz prijavu je priložen nepotpun paket dokumenata;
korišćeni sertifikati su lažni ili nevažeći;
iscrpljen je limit sredstava za odbitke jedne ili druge vrste;
građanin nema službeno mjesto zaposlenja;
podnosilac prijave ne prenosi porez na dohodak u iznosu od 13% Federalnoj poreskoj službi.

Ukoliko je razlog nekompletan paket papira ili nevaženje sertifikata, nedostajuće elemente možete dostaviti u roku od 1 meseca. Nema potrebe za ponovnom podnošenjem zahtjeva za odbitak.

Bitan! Ukoliko građanin plaća porez na dohodak u većim ili manjim iznosima, neće imati pravo na povrat. Isto važi i za preduzetnike.

Da li je podnosiocu predstavke odbijen porezni odbitak prilikom kupovine stana? Ovo ni na koji način ne utiče na pravo na ponovnu prijavu nadležnom organu za registraciju. Stoga će podnosilac zahtjeva moći da ga ponovo implementira u budućnosti. Glavna stvar je da se ovaj put pripremite unaprijed i temeljito.

Podjela u slučaju zajedničkog vlasništva

Nekoliko riječi o tome kako se ponašati prilikom podnošenja zahtjeva za odbitak prilikom kupovine kuće kada zajedničko vlasništvo. Ovo je prilično čest dogovor.

U takvim okolnostima, svakom vlasniku koji plaća bit će vraćen novac u skladu sa njegovim udjelom u imovini. Zakonodavstvo Ruske Federacije ne predviđa nikakve druge aranžmane.

Zajednička imovina

Poreski odbitak nakon kupovine kuće kao zajedničke imovine obrađuje se prema ranije opisanim principima. U tom slučaju supružnici mogu u prijavi navesti koliko novca da vrate i kome.

Na primjer, može se definirati samo jedan primalac. Ili 50/50 povratna podjela. Suvlasnici moraju zajednički donijeti odgovarajuću odluku. Preporučljivo je da o ovom pitanju unaprijed razgovarate sa svojim supružnikom.

Zaključak

Saznali smo kako dobiti poreski odbitak prilikom kupovine kuće. Ovo je prilično jednostavan zadatak ako slijedite sve navedene savjete i upute.

Sada svaka osoba zna koliko i kada može dobiti od Federalne porezne službe Ruske Federacije. Najvažnije je da ne odugovlačite sa pripremanjem dokumentacije i redovno plaćate porez na dohodak. Odsutnost službeno zaposlenje ili transfer poreza na dohodak će rezultirati da podnosilac zahtjeva izgubi pravo na odbitak dok se situacija ne ispravi.

Može li penzioner dobiti poreski odbitak u Rusiji? Šta bi moglo biti korisno da se ova ideja oživi? Koliki su odbici za penzionere i šta oni uključuju? Odgovore na sva ova pitanja naći ćete u nastavku. U stvarnosti, sve je mnogo jednostavnije za razumjeti nego što se čini na prvi pogled.

Koncept

Šta je odbitak? Svaki poreski obveznik treba da zna odgovor na ovo pitanje. Uostalom, većina građana suočena je sa ovim konceptom.

Odbitak je proces vraćanja sredstava za određene transakcije na teret poreza koje plaća građanin. Jednostavno rečeno, za određene transakcije osoba će dobiti dio svog novca nazad. Može li penzioner dobiti poresku olakšicu?

Vrste odbitaka

Da biste odgovorili na ovo pitanje, morate razumjeti zašto je vraćanje općenito dozvoljeno. U Rusiji postoji jasna lista operacija koje uključuju proces koji se proučava.

Ukupno se razlikuju sljedeći odbici:

imovine;
socijalni (za liječenje, obuku, lijekove);
hipoteka;
profesionalni.

Građani se najčešće susreću sa prva tri odbitka. Profesionalni povrat se nalazi među poduzetnicima.

Primaoci

Može li penzioner dobiti poreski odbitak? Odgovor na ovo pitanje nije tako jednostavan kao što se čini. Uostalom, mnogo ovisi o konkretnoj situaciji.

Uopšteno govoreći, u Rusiji pravo na dobijanje proučavanih povrata ima svi punoletni poreski obveznici. Ali za to moraju imati stalni prihod, koji podliježe porezu na dohodak građana po stopi od 13%. Ako građanin plaća više ili manje, gubi se pravo na odbitak.

Primalac sredstava može biti preduzetnik ili običan pojedinac. Glavni kriterij ovdje je transfer poreza. Povrati se obrađuju o njegovom trošku.

Za šta možete dobiti

Jasno je kakvi se odbici odvijaju u Rusiji. Ali šta oni znače? Koje transakcije ispunjavaju uslove za povrat novca?

Danas, na teritoriji Ruske Federacije, sljedeće transakcije omogućavaju oživotvorenje ideje:

kupovina kuće;
kupovina nekretnine uz hipoteku;
Pružanje medicinskih usluga;
nabavka lijekova;
obrazovne usluge.

Može li penzioner dobiti poreski odbitak jedne ili druge kategorije? Šta moderno rusko zakonodavstvo kaže po ovom pitanju?

Za radne ljude

Kao što smo već saznali, glavni odlučujući faktor u ovaj problem je činjenica transferi poreza na dohodak fizičkih lica u državnu kasu. Može li radni penzioner dobiti poreski olakšicu?

Da. Starije osobe koje rade nakon odlaska u penziju nemaju problema sa povratom novca za određene transakcije. Oni mogu u potpunosti tražiti nadoknadu troškova od države. Na primjer, za vaš tretman ili za medicinsku njegu supružnik.

Nema posla - nema odbitaka?

Može li neradni penzioner dobiti poresku olakšicu? Uostalom, takvi građani nemaju nikakve prihode koji obezbeđuju plaćanje poreza na dohodak fizičkih lica. Penzije ne podliježu takvim isplatama.

To znači da starije osobe koje ne rade ne mogu tražiti porezne odbitke. Oni nisu zakonski obavezni da vrate novac za prethodno navedene transakcije. I ova činjenica se mora uzeti u obzir.

Izuzeci postoje svuda

Ali ovo nisu sve karakteristike vrijedne pažnje. Pod određenim uslovima, čak i u praznom hodu stari covjek ima pravo na odbitke za određene transakcije. Kada je to moguće?

Ako od dana razrješenja nije prošlo više od tri godine. Penzioneri mogu tražiti odbitke za posljednjih 36 mjeseci rada nakon penzionisanja. U suprotnom, pravo koje studiraju se neopozivo gube. Biće ga moguće vratiti samo ako počnete da prenosite porez na dohodak u iznosu od 13%.

Dimenzije

Može li penzioner dobiti odbitak poreza na imovinu? Lako! Samo uz određena ograničenja. Primjenjuju se na sve poreske obveznike.

Trenutno, nadoknada troškova za određene operacije podliježe sljedećim ograničenjima:

ne može se tražiti od države više od iznosa plaćeni porez;
odbitak imovine izračunava se od maksimalnog iznosa od 2.000.000 rubalja;
povrat hipoteke predviđa obračun za stanovanje u vrijednosti do 3.000.000 rubalja;
ukupni socijalni odbici ne mogu prelaziti 120 hiljada rubalja;
za školovanje svakog djeteta, brata ili sestre, ne možete vratiti više od 50.000;
godišnje, socijalni odbici vam omogućavaju da vratite ne više od 15.600 rubalja;
Kamatna stopa za povrat poreza je 13%;
skupi tretman se može vratiti bez ograničenja socijalni odbici(odnosno punih 13% utrošenog iznosa).

Takva ograničenja važe u Rusiji 2017. Ove informacije će vam pomoći da shvatite koliko tačno poreski obveznik ima pravo da povrati za transakciju.

Koliko često aplicirati za ostvarivanje prava

Može li radni penzioner dobiti poreski olakšicu? Da, ovo pravo je osigurano od strane države. Čak i neradne starije osobe, pod određenim okolnostima, mogu sebi da nadoknade dio učinjenih troškova. Ovo je sasvim normalno.

Neki ljudi se pitaju koliko često mogu podnijeti zahtjev za odbitke. U Rusiji nema ograničenja osim ranije navedenih ograničenja. Šta to znači?

Penzioner, kao i svaki drugi poreski obveznik, može tražiti odbitke beskonačan broj puta. Ali samo dok se ne iscrpe zakonom predviđene granice. Nadalje, gubi se pravo na naknadu troškova u jednoj ili drugoj kategoriji.

Mora se imati na umu da građanin može podnijeti zahtjev za odbitak tek sljedeće godine nakon zaključenja transakcije. Ako to učinite ranije, Federalna porezna služba ima pravo odbiti uslugu.

Upute za podnošenje zahtjeva za odbitak

Da li penzioner koji kupi stan dobija poresku olakšicu? Da, ako je uknjižio imovinu na ime svog supružnika. Samo pod određenim okolnostima starija osoba ne može tražiti 13% troškova transakcije koje je pretrpjela.

Kako pravilno podnijeti odbitak? Bez razumijevanja ove teme, neće biti moguće uspješno implementirati zadatak. Uostalom, Federalna porezna služba može odbiti ako se krše određena pravila.

Danas se morate pridržavati sljedećih uputa kako biste ispravno obradili odbitak:

Pripremite paket papira koji zatraže poreska uprava u konkretnom slučaju.
Podnesite zahtjev za odbitak. Priložite pripremljene dokumente zajedno sa njihovim kopijama.
Sačekaj malo. Federalna poreska služba će pregledati dostavljene materijale i potom donijeti odluku o izdavanju novca.

Primljeno ovlaštenje za povrat? Tada možete jednostavno čekati da sredstva budu prebačena na račun poreskog obveznika. U suprotnom, moraćete da prihvatite odbijanje.

Period čekanja

moguće je neradni penzioner dobiti poreski odbitak? Naravno, ali samo ako je prošlo više od tri godine od otkaza. Takva pravila danas vrijede u cijeloj Ruskoj Federaciji.

Koliko dugo trebam čekati odluku porezne uprave? Koliko brzo će novac biti prebačen poreskom obvezniku?

Trebalo bi uzeti u obzir činjenicu da je povraćaj odbitaka dugoročna operacija. Traje od 2 do 6 mjeseci. Najveći dio vremena se troši na provjeru dokumenata. Nemojte misliti da je proces koji se proučava brz. Nećete moći odmah vratiti svoj novac.

Povrat imovine

Pogledajmo sada spiskove dokumenata koji mogu biti korisni penzionerima prilikom obrade povrata. Ne razlikuju se mnogo od onih koje donose obični poreski obveznici.

Počnimo od najčešćeg odbitka - imovine. Da biste ga dobili trebat će vam:

lična karta penzionera;
lična karta penzionera;
potvrde o prihodima;
poreske prijave;
historija zapošljavanja;
ugovor o prodaji;
vjenčani list (ako je dostupan);
TIN (ako je dostupan);
detalji bankovnog računa;
ugovor o hipoteci (ako je stan kupljen uz hipoteku);
raspored plaćanja hipotekarni krediti(za povrat hipoteke);
čekovi i izjave koje ukazuju na prijenos sredstava za transakcije;
potvrde o vlasništvu nad stanom (od 2017. - izvodi iz Jedinstvenog državnog registra).

Građanin će takođe morati da potvrdi svoje prebivalište. Da biste to učinili, morat ćete dobiti posebnu potvrdu od ureda za pasoše. Nije potrebno ako građanin predoči pasoš kao legitimaciju.

Tretman

Da li penzioneri primaju poresku olakšicu za liječenje? Svakako! Ukoliko su ispunjeni svi prethodno navedeni uslovi, građanin na to ima pravo.

Koji će dokumenti biti korisni poreznom obvezniku kada podnese zahtjev za odbitak za liječenje? Među takvim papirima su:

pasoš;
lična karta penzionera;
potvrde o plaćanju usluga;
dogovor sa medicinskom ustanovom;
licenca organizacije za pružanje određenih usluga;
dokumenti koji ukazuju na registraciju poreskog obveznika;
potvrde o prihodima;
3-NDFL;
liječnički recepti (ako se lijekovi refundiraju);
Izvod iz matične knjige venčanih (u slučaju povraćaja sredstava za lečenje supružnika);
radna knjižica poreskog obveznika;
izjava koja sadrži detalje za prijenos sredstava.

Kao iu prethodnom slučaju, svi dokumenti se dostavljaju ne samo u originalima, već i zajedno sa kopijama. Nema ništa posebno ili nejasno u vezi procesa povrata novca.

Rezimirajući

Sada je jasno da li penzioner može da dobije poreski odbitak. Svi zaposleni građani imaju ovo pravo. Nezaposlene starije osobe također se mogu nadati da će dobiti nadoknadu, ali samo pod određenim uslovima. Oni su već pomenuti.

U stvari, podnošenje poreskih odbitaka je prilično jednostavna operacija koja uglavnom zahtijeva posebnu pažnju na pripremu dokumenata za podnošenje zahtjeva. Predložena uputstva su pogodna ne samo za penzionere, već i za druge kategorije poreskih obveznika. Prateći ga, možete izdati porezni odbitak što je prije moguće.

Posljednje ažurirano mart 2019

By opšte pravilo Odbitak poreza na imovinu pri kupovini kuće mogu ostvariti samo oni obveznici čiji se prihodi oporezuju (porez na dohodak građana) po stopi od 13%.

Budući da se porez na dohodak od penzija ne zadržava (klauzula 2 člana 217 Poreskog zakonika Ruske Federacije), penzioneri koji imaju samo penziju kao izvor prihoda, u većini slučajeva ne mogu dobiti imovinski odbitak pri kupovini stambenog prostora (pismo Federalne poreske službe Rusije od 15. maja 2013. godine br. ED-4-3/8721@, pisma Ministarstva finansija od 29. juna 2011. godine br. 03-04-05/5-455 od 24. septembra 2013. godine. 2013. br. 03-04-05/39618). Izuzetak je mogućnost, pod određenim uslovima, prenošenja odbitaka u prethodne godine obezbeđena penzionerima Savezni zakon br. 330-FZ od 1. novembra 2011.

Također je vrijedno odmah napomenuti da ako penzioner službeno ne radi, ali ima druge dodatne prihode na koje plaća porez na dohodak po stopi od 13% (na primjer prihod od izdavanja nekretnina ili od prodaje imovine) , tada ima pravo da iskoristi odbitak imovine i vrati (smanji) porez na ovaj prihod.

Prenos imovinskih odbitaka od strane penzionera

Prije 2012. godine, ako penzioner nije imao dodatni prihod, nije mogao dobiti odbitak. Međutim, od 1. januara 2012. godine u Poreski zakonik je dodat poseban postupak za prenos salda odbitaka za lica koja primaju penziju. Sada, u skladu sa stavom 10. čl. 220 Poreskog zakona Ruske Federacije, penzioner ima pravo da prenese stanje odbitka imovine „na prethodna poreska perioda, ali ne više od tri neposredno prethodna poreski period, u kojem je formiran prenosni bilans odbitaka poreza na imovinu.” Formulacija prijenosa odbitaka u Poreskom zakoniku i pismima regulatornih tijela prilično je složena i zbunjujuća. Ako razgovaramo jednostavnim jezikom, tada, bez obzira kada je stan kupljen, penzioner u većini slučajeva može ostvariti odbitak (vratiti plaćeni porez) za posljednje 4 kalendarske godine (prema tome u 2019. godini može vratiti porez za 2018., 2017., 2016. i 2015. godinu ).

Jedino što je važno zapamtiti:

Dokumente za odbitak možete podnijeti najkasnije do kraja kalendarske godine u kojoj je stan kupljen. Na primjer, ako je stan kupljen 2018. godine, tada možete podnijeti dokumente za odbitak tek 2019. (prema tome, možete vratiti porez za 2018-2015);
Ne možete dobiti odbitak za više od posljednje 4 kalendarske godine. Na primjer, u 2019. ni pod kojim okolnostima ne možete vratiti poreze za 2014. („Prenos imovinskog odbitka od strane penzionera“).
ako penzioner nije imao primanja u kalendarskoj godini, onda mu se nema šta vratiti. Na primjer, ako je penzioner otišao u penziju prije 5 godina i od tada nije radio, neće moći ništa vratiti.

primjer: 2017. godine Filatov M.V. penzionisan, a 2018. godine kupio stan. Da bi iskoristio pravo na imovinski odbitak, Filatov treba da sačeka kraj kalendarske godine, a 2019. će moći da podnese dokumente za povraćaj poreza u poresku upravu. Pošto je Filatov već 2018. godine bio u penziji (i nije primao oporezivi prihod), moći će da dobije odbitak za 2017. (onaj dio godine kada je još radio), 2016. i 2015. godinu.

primjer: Godine 2017. Kireeva L.L. Kupio sam stan. Krajem 2017. i 2018. godine predala je dokumentaciju poreskoj upravi i dobila dio odbitka imovine (vratila je porez plaćen za 2017. i 2018. godinu). Kireeva se penzionisala 2019. Shodno tome, nakon penzionisanja 2019. godine, Kireeva može ostvariti pravo na prijenos odbitka i vraćanje poreza plaćenog za četiri prošle godine(2018, 2017, 2016, 2015). Budući da je već dobila odbitak za 2017. i 2018. godinu, dokumentaciju za odbitak će moći dostaviti samo za 2015. i 2016. godinu. Takođe, krajem 2019. godine (2020. godine) moći će da vrati porez za 2019. godinu (period u kojem je radila).

Bilješka: u slučaju prijenosa odbitka, deklaracije se popunjavaju obrnutim redoslijedom. Na primjer, prilikom prijenosa odbitka u 2017-2015, deklaracije će se popunjavati sljedećim redoslijedom: 2017, 2016 (preostali odbici iz 2017 će se prenijeti na nju), 2015 (preostali odbici iz 2016 će se prenijeti na njega).

Radni penzioner

Ranije je Poreski zakonik sadržavao ograničenje prema kojem penzioneri koji rade (koji ostvaruju dohodak) nisu mogli prenijeti imovinski odbitak. Međutim, 1. januara 2014. godine napravljene su promjene u Poreznom zakoniku Ruske Federacije koje su uklonile ovo apsurdno ograničenje. Shodno tome, od 2014. godine pravo na prenos imovinskog odbitka na prethodne tri godine mogu iskoristiti ne samo penzioneri koji nemaju primanja, već i oni koji nastavljaju sa radom. (Pismo Federalne poreske službe Rusije od 28.04.2014. br. BS-4-11/8296@, pisma Ministarstva finansija Rusije od 15.05.2015. br. 03-04-05/27966 i od 17.04.2014. godine broj 03-04-07/17776).

primjer: U 2017. Zhuravlev A.K. dostigla starosnu granicu za penzionisanje, ali je nastavila da radi. 2018. godine kupio je stan vrijedan 3 miliona rubalja. Krajem 2018. (2019. godine) Zhuravlev A.K. moći će predati dokumente poreznoj upravi na mjestu registracije kako bi primio odbitak imovine za 2018., 2017., 2016., 2015. godinu (pošto je penzioner i ima pravo na prijenos odbitka). Ako porez koji je platio za 2015.-2018. nije dovoljan da u potpunosti iscrpi odbitak, moći će ga nastaviti primati u narednim godinama.

Dobivanje imovinskog odbitka za dodatni prihod

Prije svega, želio bih napomenuti da ako penzioner ima bilo kakav prihod koji podliježe porezu na dohodak po stopi od 13% (NDFL), onda na njega može primijeniti imovinski odbitak za kupovinu stambenog prostora (Pisma Ministarstvo finansija Rusije od 6. marta 2013. N 03-04-05/7-181, od 21.12.2012. N 03-04-05/7-1419, Pismo Federalne poreske službe Rusije od 04.06. /2011 N KE-4-3/5392@)

Primjeri takvog prihoda mogu biti:

prihod od iznajmljivanja stana;
prihod od prodaje imovine (na primjer, stan);
dodatna nedržavna penzija;
plate (ako penzioner nastavi da radi u penziji);

primjer: penzioner Yablokova O.V. prima državna penzija, a stan i službeno izdaje. Novac koji dobije od izdavanja stana podliježe porezu na dohodak (O.V. Yablokova svake godine podnosi 3-NDFL deklaraciju, gdje prijavljuje prihod od izdavanja stana i plaća porez). 2018. Yablokova O.V. Kupio sam sebi drugi stan. Počevši od 2019. Yablokova O.V. ima pravo na porez na najam stana primijeniti imovinski odbitak od kupovine stana. Shodno tome, Yablokova neće platiti porez na izdavanje stana dok se imovinski odbitak u potpunosti ne iscrpi.

primjer: Vasiliev V.V. penzionisan 2009. Godine 2018. Vasiljev V.V. prodao stan koji je imao manje od 3 godine za 2 miliona rubalja. i kupio kuću za 5 miliona rubalja. Budući da je Vasiliev posjedovao stan manje od 3 godine, prilikom prodaje mora platiti porez na dohodak (13%) u iznosu od 130 hiljada rubalja. (pod pretpostavkom da je koristio standardni odbitak prilikom prodaje imovine kako bi se oporezovani iznos smanjio za 1 milion rubalja).

Prilikom kupovine kuće od Vasiljeva V.V. pojavilo se i pravo na korištenje odbitka poreza na imovinu pri kupovini stambenog prostora u iznosu od maksimalnog iznosa odbitka - 2 miliona rubalja. (260 hiljada rubalja treba vratiti). Budući da su kupovina kuće i prodaja stana obavljeni u istoj kalendarskoj godini, poreski obveznik ima pravo na prebijanje poreza. Shodno tome, Vasiliev V.V. neće morati da plaća porez na prihode od prodaje stana, a imaće neiskorišćeni bilans odbitak imovine u iznosu od 1 milion rubalja. (130 hiljada rubalja treba vratiti). Ostatak imovinskog odbitka moći će koristiti ako ubuduće bude imao druge prihode, podložni porezu na dohodak po stopi od 13%.

Ne zaboravite na svog supružnika

U zaključku, napominjemo da ako je penzioner službeno oženjen i njegov supružnik ima prihode koji podliježu porezu na dohodak (NDFL), tada se u nekim slučajevima može ostvariti odbitak preko njega.