Transferi sa mobilnog 

Može li porezna uprava blokirati račune organizacije? Blokiranje tekućeg računa od strane banke: razlozi, kako ga deblokirati. Šta učiniti da deblokirate tekući račun

Zašto porezna uprava blokira tekući račun? Koji su razlozi i kako to izbjeći? Poreski zakonik definiše koncept blokade računa kao „Obustava transakcija na tekućim računima“. To znači da banka zaustavlja sve debitne transakcije na tekućem računu. Svi - ali ne svi! Pogledajmo ova pitanja u nastavku.

Poreska uprava može blokirati tekući račun samo u 5 slučajeva, opisanih u nastavku, i jasno definisanih Poreskim zakonikom:

Razlog br. 1: Neispunjavanje poreske obaveze za plaćanje poreza (klauzula 2 člana 76 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Prolazi svaka prijava i obračun poreza desk audit i, u roku od 3 mjeseca, Federalna poreska služba može izdati zahtjev za plaćanje poreza. Zahtjev je postavljen:

  1. ili putem TCS (telekomunikacionih kanala)
  2. ili preporučenom poštom

Bez obzira na način slanja, nakon 6 dana Zahtjev se smatra primljenim. Nadalje, Zakonodavac nam daje još 8 dana da vratimo dug (klauzula 4 člana 69 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Ako Uslov nije ispunjen, rukovodilac poreske inspekcije ili njegov zamenik ima pravo da donese Odluku o obustavi transakcija po računima. Treba razumjeti i uzeti u obzir da Federalna porezna služba odmah blokira sve tekuće račune organizacije, ali u okviru iznosa neplaćenog poreza navedenog u zahtjevu.

Na primjer , suma Porezni zahtjevi iznosi 10 hiljada rubalja, a sredstva na svakom od 3 postojeća tekuća računa premašuju blokirani iznos. To znači da će iznos od 10 hiljada rubalja biti blokiran na svakom od 3 tekuća računa. Stanje na tekućim računima veći od 10 hiljada rubalja organizacija može koristiti za plaćanje svih tekućih obaveza. Ali postoji očigledna neugodnost - iznos Potražnje je 10 hiljada rubalja, a ukupno je blokirano 30 hiljada rubalja za tri tekuća računa. Šta ako govorimo o milionima blokiranih rubalja? Aktivnosti kompanije mogu jednostavno biti paralizovane. U tom slučaju, porezni obveznik može deblokirati prekomjerno blokirane račune tako što će napisati prijavu Federalnoj poreznoj službi sa odgovarajućim zahtjevom, kojom dokazuje da jedan (ili više) njegovih tekućih računa ima potreban iznos. U prijavi se moraju navesti brojevi računa, BIC i stanje na tekućem računu, kao i priloženi bankovni izvodi koji potvrđuju ta stanja. Ovo će ubrzati proces otključavanja, jer... Poreska uprava neće morati tražiti informacije od banke.

Također, skrećem vam pažnju da blokada računa zbog neplaćanja poreza samo po sebi ne znači trenutni otpis Novac. Bez obzira da li novca ima ili ne, banka neće otpisati sredstva sve dok ne dobije nalog za naplatu izdat na osnovu Rješenja o pozivanju poreskog obveznika na odgovornost. Odluku donosi načelnik Federalne poreske službe ili njegov zamjenik, a samo ona i njegov instrument „Nalog za naplatu“ predstavljaju osnov za otpis sredstava. Odluka se donosi najkasnije u roku od 2 mjeseca od dana podnošenja Zahtjeva za plaćanje poreza.

Razlog #2:Blokiranje tekućeg računa zbog kašnjenja u podnošenju poreske prijave (član 3. člana 76. Poreskog zakona Ruske Federacije)

Ako niste na vrijeme predali deklaraciju (tj. deklaraciju, ne izvještaj, ne finansijski izvještaji, a ne informacije o prosječnom broju zaposlenih) porezna uprava ima pravo blokirati tekući račun nakon 10 dana u trajanju od tri godine (član 3. člana 76. Poreskog zakona Ruske Federacije). Tekući račun je blokiran u cijelosti za cijeli iznos.

Razlog #3: Nije prošao 6 - porez na dohodak građana (klauzula 3.2 člana 76 Poreskog zakona Ruske Federacije)

Od 2016. - nezastupanje poreski agent proračun 6-NDFL u roku od 10 dana nakon isteka roka za podnošenje - takođe dovodi do blokade tekućeg računa. Obračun 6 poreza na dohodak fizičkih lica mora se dostaviti kvartalno ranije zadnji dan mjesec nakon izvještajnog perioda. Godišnji izvještaj se dostavlja do 1. aprila.

Razlog #4: Blokiranje tekućeg računa ako inspektoratu nije dostavljena potvrda o prijemu elektronskih dokumenata ( klauzula 5.1 čl. 23 Poreski zakon Ruske Federacije)

Od 1. januara 2015. godine poreski obveznici su dužni da potvrde prijem dokumenata od poreske uprave poslanih tokom događaja poreska kontrola. Potvrda o prihvatanju ovakvih dokumenata šalje se inspekciji putem TKS-a u roku od 6 radnih dana od dana slanja od strane poreske uprave.

Poreski obveznik je dužan da pošalje potvrdu Federalnoj poreskoj službi po prijemu sledećih dokumenata od Federalne poreske službe:

  1. uslovi za podnošenje dokumenata;
  2. zahtjevi za davanje objašnjenja;
  3. obavještenja o pozivu poreskoj upravi.

Odluka o blokadi tekućeg računa, u slučaju kršenja ovog uslova, donosi se u roku od 10 radnih dana nakon 6 dana od dana slanja Zahtjeva ili obavještenja poreskom obvezniku.

Kako deblokirati tekući račun ako elektronska potvrda nije poslana?

Za deblokiranje računa potrebno je da inspekciji pošaljete potvrdu o prijemu dokumenata putem TKS kanala. Ne zaboravite dostaviti tražena dokumenta. Tekući račun će biti deblokiran u roku od jednog dana.

Razlog br. 5: Gonjenje za poreski prekršaj na osnovu rezultata poreske kontrole (podtačka 2, tačka 10, član 101 Poreskog zakona Ruske Federacije)

U stavu 10. čl. 101 Poreznog zakonika Ruske Federacije navodi da nakon donošenja odluke o privođenju odgovornosti (o odbijanju privođenja odgovornosti), kako bi se osiguralo izvršenje takve odluke, inspektorat ima pravo poduzeti privremene mjere. A, u ovom slučaju, privremena mjera je blokada tekućeg računa, koja se sprovodi u skladu sa čl. 76 Poreski zakon Ruske Federacije.

Blokiranje naloga ne znači da se tekući račun uopšte ne može koristiti!

Blokiranje računa ne odnosi se na: Uplate čiji redoslijed, prema građanskom pravu, prethodi ispunjenju obaveze plaćanja poreza, taksi, penala i kazni. Prema Građanskom zakoniku Ruske Federacije, plaćanja pod bankovni računi izvode se sledećim redosledom:

- Prvo– po izvršnim ispravama o naknadi štete pričinjene životu i zdravlju, kao i zahtjevima za naplatu alimentacije;

–sekundarno– prema izvršnim aktima za obračune za isplatu otpremnina i plata zaposlenima koji daju otkaz, kao i za isplatu naknade autorima rezultata intelektualne djelatnosti;

- treće– prema isplatnim dokumentima za isplatu zarada zaposlenima, po uputama poreskih inspekcija i vanbudžetska sredstva za naplatu dugovanja po osnovu poreza, taksi i doprinosa za obavezno osiguranje.

Dakle, naplata poreza na zahtjev Federalne poreske službe spada u treću fazu. Stoga će banka bezuslovno izvršavati plaćanja prve i druge (a u nekim slučajevima i treće) faze, čak i ako je račun suspendovan.

Da li je moguće otvoriti tekući račun u drugoj banci i poslovati sa nje?

Pogrešna odluka! Federalna poreska služba obavještava banke o blokadi tekućih računa organizacije (naredba Federalne porezne službe br. MMV-7-8/117@). Ako banka otvori tekući račun za organizaciju ili individualnog preduzetnika sa "suspenzijom" (klauzula 12 člana 76 Poreskog zakona Ruske Federacije), onda će biti kažnjena.

Kako izbjeći blokadu vašeg računa od strane porezne uprave

  1. Blokiranje obračuna računa imate pravo zamijeniti sa bankarska garancija(banka mora biti navedena u spisku Ministarstva finansija), kolateral vredne papire, garancija treće strane.
  2. Blokiranje tekućeg računa možete ukloniti ako su poreznici počinili prekršaje kada su donijeli odluku o zamrzavanju računa. Prvo podnesite žalbu višoj poreskoj upravi. Ako inspekcija ne udovolji prigovoru, idite na sud.
  3. Pratiti da li knjigovođa na vrijeme podnosi prijave, obračune poreza na dohodak i priznanice.

Ako otklonite sva kršenja, vaš račun će biti deblokiran. To će se dogoditi najkasnije jedan dan nakon što poreski organi dobiju traženu dokumentaciju ili iznose.

Odgovornost za nezakonitu blokadu tekućeg računa.

Ako je prekršen rok za deblokadu računa ili je odluka o obustavi transakcija na računima donesena nezakonito, porezna uprava je dužna platiti kamatu organizaciji (ako organizacija podnese odgovarajući zahtjev). Kamata se obračunava po stopi refinansiranja za svaki kalendarski dan kršenja perioda deblokade ili nezakonite obustave transakcija računa.

Trajanje perioda obračuna kamate utvrđuje se od dana kada banka dobije odluku o obustavi poslovanja do dana kada banka dobije odluku o poništenju blokade. Štaviše, za dan kada je banka dobila rješenje o obustavi poslovanja, inspektorat mora obračunati kamatu čak i ako je tokom tog dana organizacija koristila svoj tekući račun.

I na kraju, kako možete brzo provjeriti da li je vaš tekući račun blokiran?

Web stranica Federalne porezne službe ima uslugu koja pokazuje dostupnost aktuelne odluke o obustavi transakcija po tekućim računima.

Ako vam je banka blokirala tekući račun, to znači da su sve vaše transakcije potrošnje na njemu obustavljene dok se ne razjasne okolnosti. I morat ćete saznati te okolnosti, nazvati banku, objasniti, dostaviti dokumente, nervirati se i pravdati se protivnicima za kašnjenje u plaćanju.

U ovom članku ćemo razmotriti moguće razloge za blokiranje i preventivne mjere za izbjegavanje takve smetnje. Pa ipak, odmah rezervišemo: niko nije imun od ovoga. Stoga ćemo dati i preporuke šta učiniti ako vam je tekući račun blokiran.

Razlozi za blokadu Vašeg tekućeg računa od strane banke

Svaki problem se može posmatrati u lokalnom i širem, širem aspektu. U užem smislu, vi sami svojim radnjama možete uzrokovati obustavu operacija na vašem računu. S druge strane, u bankarskom sektoru se trenutno odvijaju globalni procesi koji objašnjavaju ponekad preoštre mjere kreditne institucije prema vama.

Lokalni aspekt problema: tužbe protiv vašeg poslovanja

U većini slučajeva, blokada Vašeg tekućeg računa dolazi na inicijativu, a banke su dužne da bespogovorno izvršavaju njenu volju. Najčešće se naredba izdaje ako klijent banke odugovlači s plaćanjem poreza, podnošenjem finansijskih izvještaja ili je osumnjičen za nezakonite radnje.

Istovremeno, česti su slučajevi kada inicijator blokade računa nije eksterno tijelo, već sama banka - preko svoje posebne službe finansijskog praćenja. Prilikom donošenja odluke o obustavi poslovanja na računu klijenta, Vaša banka se, kao i sve druge, rukovodi sljedećim dokumentima:

  • Poreski zakon Ruske Federacije, član 76(o obustavi transakcija na bankovnim računima);
  • Savezni zakon 115(o borbi protiv pranja novca i finansiranja terorizma);
  • Pismo Centralne banke Rusije (smjernice o povećanju pažnje kreditnih institucija na transakcije pojedinačnih klijenata).

Sve transakcije koje klijent izvrši na računu pažljivo se prate finansijskim nadzorom radi usklađenosti sa ovim standardima. Ako se banci učini nešto sumnjivo, ona može samoinicijativno izreći sankcije u vidu blokade računa fizičkog preduzetnika ili DOO. Finansijski monitoring to može učiniti iz sljedećih razloga:

Banka je posumnjala da vašu kompaniju vodi imenovani direktor koji zapravo nema ovlasti. Na primjer, služba može otkriti da nekoliko organizacija vodi ista osoba. Denominacije su nezakonite (član 173. Krivičnog zakonika), pa banka ima pravo da traži objašnjenje;

Napravili ste upitnu transakciju na svom računu . Na primjer, ako banka utvrdi neusklađenost s pratećim dokumentima, ili ih uopće nema. Pitanja mogu izazvati plaćanje koje nije u skladu sa OKVED kodovima organizacije;

Promjene u osnivačkim dokumentima kompanije bez obavještavanja vaše banke . Kada u bazu podataka banke uđu nedosljedni podaci, ona blokira račun dok se ne razjasne okolnosti. Dakle, bilo kakve promjene u Statutu društva moraju biti obavezno saopšteno vašoj kreditnoj instituciji;

Lažna adresa pravno lice . Reviziju obavlja ne samo poreska uprava, već i banke. Ako se firma ne može pronaći na navedenoj adresi, račun će biti odmah blokiran;

Uplate poreskoj upravi su manje od 0,5% prometa . Prema preporukama Centralne banke, ovakvo ponašanje klijenata djeluje sumnjivo. Klijenti koji podižu novac sa tekućeg računa i plaćaju porez sa lične kartice mogu se suočiti sa blokadom. Problem je što banka ne analizira vaš način plaćanja poreza, iako u ovoj situaciji postupate legalno;

Često podizanje gotovine sa tekućeg računa . Ovo je jedna od crvenih zastava pranja novca, iako klijent možda ne krši zakon plaćajući porez preko ličnu kartu ili terminali;

Netačan opis svrhe plaćanja . Čak i kada plaćate putem Personal Area Banka vodi evidenciju o tome gdje ide novac sa tekućeg računa. Ako se ista fraza pojavljuje na uplatnici iznova i iznova, banka to može smatrati sumnjivim;

Sumnjiva druga strana . Po zakonu, banka je dužna da prati ne samo vas kao klijenta, već i vaše druge ugovorne strane. Ako ste pošteni poduzetnik, ali ste primili uplatu od osobe sa crne liste, vaš račun može biti blokiran. Ovdje važi pravilo „reci mi ko ti je prijatelj, a ja ću ti reći ko si“;

Odluka suda o obustavi poslovanja za račun vlasnika pod istragom .

U praksi se većina blokada mogla izbjeći da su banke poduzele korak naprijed, pozvale u slučaju nejasnih transakcija i otkrile – odnosno da su radile proaktivno. Iako za mnoge takva usluga ostaje, kako kažu, "iz carstva fantazije".

Šta učiniti ako vam je tekući račun blokiran, kako ga deblokirati?

Da biste deblokirali svoj račun, morate aktivno djelovati, čak i ako smatrate da ste nevini u bilo čemu. Za individualne preduzetnike i LLC preduzeća, ista šema važi za ono što učiniti ako je račun blokiran. Odmah ćete znati da ga ne možete koristiti - prvi put kada pokušate izvršiti uplatu u internet banci, pojavit će se obavijest o obustavi platnih transakcija. U samoj banci će vas operater obavijestiti. Dakle, poduzmite sljedeće korake:

Saznajte inicijatora bloka. Ako je inicijator porezna uprava, banka u praksi ne može uvijek detaljno objasniti kako da deblokira račun, jer zna samo šta je dobila kao naredbu od Federalne poreske službe. Tada ste prisiljeni otići tamo i na licu mjesta saznati razloge blokiranja. Ako je banka uvela zabranu, dužna je da Vam dostavi poziv pune informacije o razlozima i dokumentima koje mu morate dostaviti kako biste „izbijelili” svoju reputaciju.

Prijavite se u svoju banku. Pretpostavimo da su vam telefonom objasnili koji je razlog blokiranja. Nemojte se oslanjati na riječi - ako se pojašnjenje odugovlači, i dalje biste trebali imati dokument u rukama. Obratite se banci pisanom izjavom u kojoj tražite da objasne razlog za obustavu debitnih transakcija. Trebali biste imati drugu kopiju vašeg zahtjeva sa napomenom banke da je prihvaćena na razmatranje, sa datumom kada je zahtjev prihvaćen. Banka ima samo dva radna dana da odgovori.

Dostavite svu nedostajuću dokumentaciju koju traži banka. Ako vodite transparentan posao, često je do zamrzavanja računa rezultat nesporazuma. Na tematskim forumima na Internetu možete pronaći mnoge recenzije kupaca o tome kako su računi ponovo radili nakon dva do tri sata. Možda ni tebi stvari nisu tako loše. Glavna stvar je odmah djelovati.

Podnesite žalbu sa Centralna banka RF. Ako u roku od dva dana vaša banka ne odgovori na vaš zahtjev, potrebno je da pošaljete zahtjev Centralnoj banci Ruske Federacije u kojoj navedete šta se dešava (običnom poštom, putem internet recepcije Banke Rusije). Možete i pozvati hotline 8 800 250-40-72. Prijava će biti odmah obrađena i o odluci ćete biti obaviješteni.

Ako je razlog za blokiranje sudska odluka, morate se pridržavati njenih zahtjeva(otplata duga, plaćanje kazne, itd.).

Ako je blokiranje uzrokovano kršenjem stava 115. Zakona o legalizaciji, potrebno je prikupiti kompletan paket dokumenata koji potvrđuju zakonitost transakcija. Ova lista varira u zavisnosti od konkretne situacije (sporazumi, ugovori, testamenti, itd.).

Kako platiti porez ako vam je tekući račun blokiran

Odgovor na ovo pitanje dat je u članu 76 Porezni kod. Možda je vaš račun djelimično blokiran. Na primjer, ograničenje je uvedeno samo za određeni iznos, dok ostatak možete koristiti. Uključujući i plaćanje poreza.

Čak i ako govorimo o potpunoj blokadi računa, zakonodavac je omogućio plaćanje poreza putem sistema prioritetnog plaćanja. Popunjavanje budžeta kroz plaćanje poreza je uvršteno u ovu listu, kao premije osiguranja, kazne i novčane kazne.

Kako podići novac sa blokiranog tekućeg računa

Kako deblokirati tekući račun smo govorili u prethodnim paragrafima. Postavlja se još jedno pitanje - kako zaobići ovu blokadu i podići svoj novac sa zamrznutog računa? Odgovor je vrlo kratak: nikako. Zbog toga je vaš račun blokiran tako da niste mogli slobodno upravljati sredstvima na njemu.

Stoga je povlačenje sredstava moguće tek nakon što je potpuno deblokirano. Da biste to učinili, morate ili zadovoljiti zahtjeve banke ili dokazati svoju nevinost na sudu. Istovremeno, u u nekim slučajevima Od njega je moguće izvršiti prioritetna plaćanja: plaćanje poreza, isplata plata, alimentacije, bolovanja, beneficija itd.

Ako privrednik želi da otvori novi tekući račun u drugoj banci prije nego se razjasne okolnosti u vezi sa starim računom, najvjerovatnije neće uspjeti. Nova banka, najvjerovatnije će odbiti. Praksa pokazuje da banke imaju određeni sistem međusobnog obavještavanja kako bi se zaštitile od problematičnih klijenata.

Šta učiniti da finansijski nadzor ne blokira vaš tekući račun

Finansijski monitoring- poseban servis u svakoj banci koji pažljivo analizira sve transakcije svojih klijenata i od njih traži dokumentaciju na provjeru. Ako se neke uplate deluju sumnjivo servisu ili se prateća dokumentacija ne dostavi na vreme, finansijski nadzor može blokirati (a to se najčešće i čini) tekući račun bez upozorenja.

Ako ste jednom doživjeli blokadu računa, ne želite to ponoviti. Evo nekoliko savjeta o tome što učiniti kako biste osigurali maksimalno osiguranje od zamrzavanja računa:

Otvorite račun u dobra banka koji vas neće "navlačiti" na svaku sitnicu. Osim toga, banka mora biti pouzdana kako joj najvjerovatnije neće biti oduzeta dozvola. Možete biti gotovo sigurni u pouzdanost Sberbanke, jer više od polovine njenih dionica pripada Centralnoj banci Rusije. Najbolje je pratiti aktivnosti drugih kreditnih institucija. Evo pozicija nekih popularnih banaka među individualnim preduzetnicima i doo:

0od 400 na ekonomskoj tarifi

Posebna pažnja na velika plaćanja. Transakcije veće od 600 hiljada rubalja učinite što jasnijim i transparentnijim za praćenje. Banka ih mora pratiti, kao i transakcije nekretninama u vrijednosti od preko 3 miliona rubalja. Ali nemojte pokušavati da nadmudrite banku tako što ćete veliku uplatu podijeliti na nekoliko malih: ova akcija će izazvati još veću sumnju;

Jasno opišite svrhu plaćanja. Ako je operacija neuobičajena za vašu kompaniju zbog njene vrste djelatnosti, radite proaktivno - objasnite banci razlog takve uplate. Ovo je u vašem interesu, jer prema Zakonu 115 Saveznog zakona, banka ima pravo da odbije sumnjiva transakcija. Na primjer, ako vaša kompanija prodaje rezervne dijelove, a vi pravite veliku doznaka fabrika konditorskih proizvoda - postavlja se pitanje da li perete novac;

Podignite manje gotovine. Čak i ako želite drugačije, plaćajte velike kupovine sa svog tekućeg računa. To može biti iznajmljivanje ureda, dostava vode, kancelarijski materijal, prijevoz kompanije. Umjesto toga koristite gotovinu korporativna kartica. Ako ipak morate platiti gotovinom za veliku kupovinu, čuvajte sve račune kao dokaz o svrsi potrošnje;

Provjerite pouzdanost drugih strana. Ako imate nepouzdane partnere, njihova senka će takođe pasti na vas. Sada možete provjeriti pouzdanost druge ugovorne strane putem interneta, na primjer, koristeći poreznu web stranicu;

Odaberite one prave OKVED kodovi . Ako ste pokrenuli jedan posao, a vremenom ste počeli dodatno da se bavite nečim drugim, potrebno je da izvršite izmjene u Jedinstvenom državnom registru preduzetnika ako ste preduzetnik, odnosno u Jedinstvenom državnom registru pravnih lica ako ste privredno društvo. Nakon toga morate obavijestiti banku o promjenama kodova.

Globalni aspekt problema: “čišćenje” banaka

Na internet forumima često možete pročitati sljedeće pritužbe privrednika na banke u kojima su imali tekući račun: “ Radili smo nekoliko godina, ali uprkos tome, račun je blokiran bez objašnjenja" Kod mnogih poslovnih ljudi banke su počele izazivati ​​mnogo negativnih emocija. Čini se da ne hranite banku kruhom, neka zatvore nečiji tekući račun i utapaju jedva rođeni biznis u moru života.

U stvarnosti, sve ruske banke su trenutno u depresivnom stanju, a njihova "noćna mora" ima ime - oduzimanje dozvole od strane Centralne banke Ruske Federacije. Procijenite sami. Od početka jula 2017. godine više od dvadeset banaka u Ruskoj Federaciji već je izgubilo pravo na obavljanje svojih aktivnosti. 2016. "pojela" stotinjak banaka. 2015. je i po tom pitanju bila „produktivna” – preko devedeset banaka je zatvorilo vrata za klijente.

Potpuno čišćenje je počelo dolaskom nove čelnice Banke Rusije Elvire Nabiuline 2013. godine. Proces je zahvatio i male i srednje i glavni igrači bankarski sektor. Do danas je više od dvije stotine banaka stavljeno van funkcije. Nabiulina je potvrdila da će ovaj kurs biti nastavljen. S obzirom da je 24. juna 2017. godine ponovo izabrana na čelo Centralne banke na još jedan petogodišnji mandat (kandidaturu je predložio sam predsjednik), u to nema sumnje.

Na sastanku sa predsjednikom 2016. godine, šef Centralne banke je rekao da se oko 70% slučajeva u kojima su banke oduzimale dozvole odnosilo na kršenje Federalnog zakona 115. Drugim riječima, banke su osumnjičene za finansiranje siva ekonomija, u obavljanju sumnjivih transakcija.

Oduzimanje dozvole za banku je jednako smrti. Na odluku regulatora nije moguće uložiti žalbu. Izgubljeno samopouzdanje kreditna organizacija odmah se likvidira, a ako nije u mogućnosti da izmiri svoje dugove, proglašava se bankrotom.

Nije iznenađujuće što se banke plaše da rizikuju i, možda, ovog trenutka oni na neki način igraju na sigurno. Menadžer jedne banke koji je blokirao tekući račun svog klijenta je to vrlo prikladno izrazio: “ Lakše nam je da se oprostimo od vas nego da Centralnoj banci objasnite vaš način poslovanja».

Naravno, to ne olakšava posao. Ali, kako kažu, kada se šuma poseče, čips leti. Možemo vam savjetovati sljedeće: pokušajte da ne privlačite pažnju svoje banke pretjerano originalnim poslovanjem, kako ne bi imala razloga da vam zamjera. I pokušajte da sačekate težak period „čistki“. Na kraju, prije ili kasnije njihov intenzitet će opasti.

Račun za individualne preduzetnike i DOO.

Gotovo svaki punoljetni građanin Ruske Federacije danas ima bankovni račun ili račune. Ljudi sklapaju ugovor sa bankom o održavanju i servisiranju računa jer je to zgodno i isplativo. U pravilu se novac upisuje na račun, plaćanje usluga se vrši sa računa, a vrši se i kupovina. Promet bezgotovinskog plaćanja u Rusiji raste, dok gotovinsko plaćanje opada. Ovo je postala uobičajena pojava.

Međutim, u U poslednje vreme Sve češće se čuju ogorčeni glasovi o blokadi računa pojedinaca. IN na društvenim mrežama a na forumima se ljudi žale na banke koje im ne dozvoljavaju da koriste njihova sredstva. Pokušajmo to shvatiti.

Šta je blokada računa?

Sklapanjem ugovora o uslugama sa bankom, klijent se obavezuje da će poštovati pravila navedena u dokumentu. Banka se obavezuje kreditirati ili zadužiti sredstva na zahtjev klijenta. web stranica

Blokiranje računa je potpuna ili djelimična obustava poslovanja od strane banke na računu klijenta (blokiranje bankovnu karticu, koji je samo alat za upravljanje nalogom – potpuno drugačiji postupak). Kada je račun blokiran, osoba nema pristup sredstvima na računu, bilo pomoću kartice, bilo preko ekspoziture banke, ili putem internet bankarstva.

Prilikom blokade računa klijenta, banka mora imati uvjerljive razloge za takve radnje i, na zahtjev građana, dati jasna objašnjenja.

Mogući razlozi za blokadu računa pojedinca

Postoje razlozi za blokiranje koji su jasno definisani zakonom:

  • Sudska odluka ili nalog za uručenje sudski izvršitelji.
  • Ako je imovinskopravni zahtev podnet protiv građanina, sud može privremeno oduzeti sredstva kao obezbeđenje tužbe.
  • Zapljena računa građanina ili dijela novčanih sredstava može se izreći u slučaju kašnjenja u plaćanju alimentacije, kazne, kredita ili radi otplate duga prema službi izvršitelja. Ova opcija je moguća i na zahtjev poreske uprave ako ste poreski dužnik. U tim slučajevima, blokada se ukida odlukom organa koji su oduzeli račun.
  • Autentičnost dokumenata koji se koriste za obavljanje određene transakcije izaziva sumnju među zaposlenicima banke. To daje osnov da se ova operacija obustavi do 7 dana i izvrši inspekcijski nadzor. Ali to, u suštini, nije blokada računa. offbank.ru

Nedavno su računi blokirani iz razloga koji su novi i neočekivani za građane:

  • Kada klijent pokuša da unovči impresivne količine novca. Dakle, račun se može blokirati ako želite da podignete 600.000 rubalja u gotovini jednokratno ili kada unovčite 1.000.000 rubalja ili više u roku od mjesec dana. Ovo je zbog implementacije Federalnog zakona br. 115 i usmjeren je na borbu protiv pranja novca.
  • Ako postoji transakcija koja je sumnjiva sa stanovišta banke i potpada pod koncept „promovisanja terorizma“, što je ponovo regulisano Saveznim zakonom br. 115. Ako barem jedan od učesnika u finansijskoj transakciji (pošiljalac ili primalac sredstava) se nalazi na listi osumnjičenih za omogućavanje terorističkih ili ekstremističkih aktivnosti, račun će definitivno biti blokiran.

Banka je dužna da obavesti Rosfinmonitoring o svim takvim slučajevima. Savezni zakon broj 115 usvojen je još 2001. godine, ali je, čini se, ne tako davno “došao” samo do pojedinaca. Vrijedi napomenuti da je ova praksa u Sjedinjenim Državama i Evropi na snazi ​​već decenijama, a sada je došlo vrijeme da joj se pridruže i građani Rusije.

Međutim, pravnici izražavaju sumnju u zakonitost ovakvih metoda. Činjenica je da su, u skladu sa uputstvima Rosfinmonitoringa, banke dužne da procene transakcije izvršene na računu klijenta na „neobičnost“. Na primjer, zaposleni finansijska institucija može smatrati neuobičajenim plaćanje preko trećih lica, otvaranje više depozita s naknadnim prijenosom novca na jedan račun, vraćanje dospjelih kredita iz nepoznatog izvora itd. Lista je prilično velika, ali nije konačna, jer... sadrži pojam “druge operacije”. Danas ne postoje jasno definisani i zakonom utvrđeni kriterijumi, pa je mišljenje zaposlenih u banci, po pravilu, odlučujuće prilikom donošenja odluke. Shodno tome, ovo se može riješiti. https://www.site/

Šta učiniti ako je račun pojedinca blokiran? lica

Blokiranje računa je uvijek iznenađenje. Koji od tvojih finansijske transakcije zaposlenima u banci će izgledati neobično - nemoguće je predvidjeti. Ovo može biti pokušaj da se unovči novac za kupovinu automobila, transferi rođacima ili prijateljima, otplata duga i još mnogo toga.

Prvo morate saznati razlog blokiranja vašeg računa. Da biste to učinili, morate kontaktirati banku i podnijeti pismeni zahtjev u kojem se traži da navedete razlog. Ako banka odbije to učiniti, onda morate podnijeti žalbu protiv finansijske institucije Centralnoj banci Ruske Federacije. Žalba se može poslati poštom, možete se žaliti telefonom na vruću liniju Centralne banke Ruske Federacije, također je zgodno koristiti obrazac ponuđen na službenoj web stranici. Napominjemo da ćete u našoj ocjeni banaka, kada odete na stranicu banke, pronaći link za žalbu na određenu banku Centralnoj banci. U svakom slučaju, pritužba se prati i na kraju će biti dat službeni odgovor.

Nakon što ste otkrili razlog blokiranja računa, razumno je postupiti na sljedeće načine:

  • Ako je račun blokiran sudovi ili službe izvršitelja, onda ćete morati ispuniti sve propisane obaveze. Ako se ne slažete sa takvom odlukom, onda samo sud ima pravo da je poništi.
  • Ako je račun blokiran na zahtjev poreskih organa, onda ćete morati ili udovoljiti zahtjevima poreznih organa, ili ići na sud i dokazati da nisu u pravu. Ako je račun blokiran na osnovu saveznog zakona br. 115, morate dostaviti dokumente koji potvrđuju zakonitost transakcija na računu. Lista dokumenata može biti veoma različita, po nahođenju banke. Uz tužbeni zahtjev morate dostaviti dokaze o zakonitosti izvora novca na računu (ugovori o kupoprodaji nekretnina, ugovori itd.).

Ako banka ne deblokira račun u prisustvu dokumenata, morate se žaliti Centralnoj banci Ruske Federacije, kao što smo gore opisali. https://www.site/

Advokati daju još jedan vrijedan savjet . Prema zakonu, klijent ima pravo da raskine ugovor sa bankom na sopstveni zahtev. U tom slučaju, nakon 7 dana, banka ili daje klijentu njegov novac ili ga prenosi na račun koji je klijent odredio (npr. u drugoj banci); u slučaju odbijanja banke ili nepoštovanja rokova, morate se žaliti Centralnoj banci Ruske Federacije. Odaberite drugu banku, više orijentiranu na klijente, otvorite račun kod nje i prebacite novac tamo.

Banka se neće moći miješati ako klijent nije na spisku lica umiješanih u terorizam, ekstremizam ili ako protiv njega nije pokrenut postupak za pranje imovinske koristi stečene kriminalom.

Mnogi advokati smatraju da je blokada računa pojedinac banka bez sudska odluka- nezakonit čin, banka može suspendovati određenu operaciju na 7 dana i obavijestiti Rosfinmonitoring. Sve ostalo su nezakonite radnje, a ako sama banka nije spremna da ispravi svoje greške, onda će možda odlazak na sud pomoći građaninu da odbrani svoja prava.

Tekući računi su neophodni pravnim licima i pojedinačnim preduzetnicima za obavljanje finansijskih transakcija, odnosno za obavljanje bezgotovinsko plaćanje. Preko njih, operacije koje uključuju preduzetničku aktivnost: obračuni sa partnerima, isplata plata, naknada, prijem uplata od klijenata.

Blokiranje računa je prilično česta situacija.

Bez obzira na razloge koji su doveli do ovakvog rezultata, cjelina finansijske aktivnosti preduzeća, mnogi važni procesi su obustavljeni: nemoguće je povlačiti sredstva za poslovne poslove i plaćati svoje obaveze.

Kao rezultat toga, krše se ugovorne obaveze i kompanija ne može u potpunosti nastaviti sa radom. Stoga je veoma važno znati uobičajene razloge za blokiranje i proceduru za otklanjanje hapšenja.

Šta je r/s hapšenje?

Zapljena tekućih računa podrazumijeva potpuni prekid transakcija koje uključuju trošenje sredstava na računu. Postaje nemoguće podići ili prenijeti novac. Istovremeno, sredstva nastavljaju da pristižu na račun u standardnom režimu. Ne možete jednostavno blokirati račun. Za ovo su vam potrebni dobri razlozi.

  1. Zaplenu može izreći poreska služba. Ovo je relevantno ako imate dugove naplate poreza, sumnje Federalne poreske službe u nezakonitost izvora prenesenih sredstava. Pravo je navedeno u članu 72 Poreskog zakona Ruske Federacije. Ova metoda se smatra efikasnom u uticaju na dužnika. Vlasnik preduzeća, pod pretnjom zaustavljanja svih poslovnih procesa, moraće da plati sve poreze.
  2. Druga opcija za hapšenje je prisustvo duga. Dug sam po sebi ne dovodi do blokade. Računi se blokiraju po osnovu rješenje o izvršenju. Možeš to dobiti preko suda. Sredstva sa računa se koriste za otplatu postojećeg duga. Ako sredstva budu primljena na račun, ona će se koristiti i za prebijanje duga.
  3. Bankarska institucija sama može blokirati račun ako postoje faktori koji ukazuju na to da kompanija pere sredstva. Razlozi za sumnju mogu biti veliki prihodi u strana valuta, česti transferi pojedincima ili drugim organizacijama, transferi na račune lica čije su aktivnosti prepoznate kao ekstremističke ili terorističke.

Spisak razloga za blokadu računa kod same banke

Svaka bankarska institucija ima servis za praćenje koji prati ugovorne strane i tekuće poslovanje. Ukoliko se zabilježe prekršaji, banka sama može odlučiti da ih blokira. Hapšenje se izriče u sljedećim okolnostima:

  • Otkriveni su znaci prisustva imenovanog direktora u organizaciji. Na primjer, status direktora nekoliko kompanija za jednu osobu može se smatrati takvim znakom.
  • Upitne transakcije izvršene putem gotovinskog računa. Transakcije se smatraju upitnim ako se ne slažu sa postojećim dokumentima ili ako uopšte ne postoje prateći dokumenti. Sumnje mogu biti uzrokovane nepoštivanjem OKVED kodova, pogrešnim plaćanjem, nedostatkom uputstava u vezi s njegovom svrhom, situacijama u kojima vlasnik preduzeća ne može dati ugovore o transakcijama.
  • Banka nije obaviještena o promjenama u osnivačkim dokumentima. Preduzeće je dužno da odmah obavesti bankarsku instituciju o svim promenama u osnivačkoj dokumentaciji. Također je potrebno slati obavještenja o promjeni menadžera. Ukoliko dođe do neslaganja između podataka kompanije i podataka pohranjenih u banci, nastaje osnov za hapšenje.
  • Nevažeća pravna adresa preduzeća. Bankarska institucija može dobro organizovati inspekcija na licu mesta u pogledu valjanosti pravne adrese kompanije. Ako se organizacija ne nalazi na navedenoj adresi, prva radnja finansijske institucije je da blokira račun.
  • Naplata duga po rešenju. Ako je sud odlučio da se dug naplati pljenidbom računa, banka će blokirati račune nakon podnošenja rješenja o izvršenju.

Blokiranje se može izvršiti u svrhu finansijsko praćenje. Međutim, u ovom slučaju, račun se blokira samo 2 dana. Ako se blokada ne ukine nakon ovog perioda, vlasnik računa može podnijeti žalbu Narodna banka. Alternativna opcija je podnošenje tužbe.

Šta trebam učiniti da odblokiram svoj račun?

Specifičnosti ukidanja napada ovise o razlozima za njegovo nametanje:

  • Ukoliko je hapšenje izrečeno zbog sumnje u ime imenovanog direktora, potrebno je dostaviti dokumentaciju koja osporava ovo mišljenje. Direktor se mora sam pojaviti u bankarskoj instituciji sa pratećim paketom papira.
  • Ako je blokada izvršena zbog neodobrenih promjena u sastavnim dokumentima, morate dostaviti papire koji potvrđuju izvršena prilagođavanja.
  • Ako je hapšenje izvršeno zbog nevažeće pravne adrese, morate dostaviti dokumente koji potvrđuju vašu važeću pravnu adresu.
  • Ako postoji poreski dug, on se mora u potpunosti platiti. Tek nakon toga Federalna poreska služba šalje banci zahtjev da se hapšenje ukine.
  • Ako je blokada izvršena na osnovu rješenja o izvršenju, također ćete morati platiti cijeli dug, a zatim dostaviti dokumente koji to potvrđuju.

Ako vam je tekući račun blokiran, morate odmah otići u banku i saznati razloge hapšenja. Banka je dužna dati ove podatke. Tek tada treba djelovati.

BITAN! Ponekad se lično hapšenje izriče protivzakonito. Greške može napraviti ne samo preduzeće, već i poreski inspektori i zaposleni u bankarskoj instituciji. Ako nema kršenja, obratite se banci i zatražite pojašnjenje. Ako bankarska institucija odbije da otključa, trebali biste se obratiti sudu. Arbitražna praksa u takvim slučajevima je pozitivna za tužioca.

Da li je moguće podići sredstva sa zaplenjenog računa?

Ako je tekući račun zaplenjen, nemoguće je povući sredstva sa njega. Jedini način da dođete do novca je da ispravite sve prekršaje i kontaktirate banku sa zahtjevom za deblokiranje. Morate biti spremni na činjenicu da je proces ukidanja hapšenja prilično dugotrajan. Najjednostavnija situacija je blokada odlukom same banke. U ovom slučaju, ukidanje pritvora je pojednostavljeno, jer odluku donosi samo jedan organ.

Najduži proces je otključavanje odlukom sudskog organa ili poreska služba. U ovim tijelima protok dokumenata je prilično spor. Čak i ako osoba dostavi sve dokaze o uplati duga, ipak će trebati dosta vremena za deblokadu računa.

Hajde da sumiramo

Blokiranje bankovnog računa je vrlo vjerovatna situacija. Bankarska institucija ima sva relevantna ovlaštenja. Zapljena računa dovodi do negativnih posljedica za kompaniju. Konkretno, svi finansijski procesi se usporavaju i plaćanja sa partnerima postaju nemoguća. Zbog toga je važno blagovremeno kontaktirati banku, saznati razloge blokade i poduzeti mjere za uklanjanje iste.

Obustava transakcija na tekućem računu organizacije odn individualni preduzetnik(jednostavno „blokada računa“) jedan je od najčešćih alata koje koriste porezne vlasti. Na taj način inspekcija želi da prisili poreskog obveznika da ispuni svoje obaveze, ostavljajući njegove aktivnosti praktično „zamrznute“. Blokiranje računa onemogućava poslovanje u potpunosti: nemoguće je plaćati sa dobavljačima i partnerima, otvoriti drugi račun, otvoriti depozit ili depozit, čak ni u novoj banci, a ne možete koristiti novac u čekovnoj knjižici. Poreska uprava može saznati razlog blokiranja računa. Iz kojih razloga može biti blokiran tekući račun? poreska uprava, a kako ga odmrznuti?

Zašto se račun može blokirati?

Dakle, zašto poreska uprava može blokirati tekući račun:

  • Ignorisanje kazni, kazni, poreza. Nakon donošenja odluke o naplati, iznos duga se blokira, a preostala sredstva preduzeće može trošiti kako želi.
  • Kasno podnošenje deklaracija. Račun se blokira deset dana nakon isteka roka za prijavu. Federalna poreska služba "parališe" ceo račun, a ne određeni iznos, uključujući i novac koji će stići nakon operacije.
  • Kršenje uslova, odnosno, kompanija ne šalje poreske račune šest radnih dana od prijema bilo kakvih dokumenata ili obavještenja.

Svi ovi slučajevi su detaljno opisani u čl. 76 Poreski zakon Ruske Federacije. Važno je napomenuti da porezni organi mogu zamrznuti račun iu drugim slučajevima. Na primjer, postoji razlog za vjerovanje da poduzetnik krije ono što ima, iako bi na ovaj način mogao otplatiti dug. Međutim, banka nema pravo da odbije određene transakcije troškova.

Koja plaćanja nisu blokirana?

  • Isplate za naknadu štete za zdravlje, alimentaciju.
  • Isplata zaposlenima koji napuste firmu, otpremnine.
  • Plaćanje za rad postojećeg osoblja.
  • Uplate Federalnoj poreskoj službi, Penzionom fondu, razne premije osiguranja, kazne, naknade.

Uprava Federalne poreske službe sastavlja dokument o obustavi računa po modelu koji je utvrdila država. Zatim se šalje banci, a kopija se šalje organizaciji uz potvrdu. Banka skoro odmah blokira račun, dok se uplate izvršene na dan prijema dokumenta, ali ranije, ne poništavaju. Ako je račun u stranoj valuti, tada se iznos blokade obračunava po kursu Centralne banke u trenutku donošenja odluke. Čak i ako Federalna poreska služba postupi nezakonito, banka je i dalje dužna blokirati račun.

Uplate koje su izvršene na dan prijema dokumenta, ali ranije, se ne poništavaju.

  1. Kako mogu saznati da li je račun neke kompanije blokiran? Na web stranici inspekcije pronaći ćete odjeljak „O Federalnoj poreznoj službi Rusije“, a zatim odaberite stavku o interakciji s državnim agencijama, a posebno s Bankom Ruske Federacije. Na ovom linku pronaći ćete sistem za obavještavanje banaka o obradi elektronski dokumenti. Također možete unijeti TIN i banku organizacije identifikacioni kod da podnesete zahtjev.
  2. U kojim slučajevima inspekcija djeluje mimo zakona? Ako organizacija ne dostavi računovodstveni izvještaj na vrijeme (dopis Ministarstva finansija br. 03-02-07/1/25590) ili konačan poresko izvještavanje iza izvještajni period(dopis Federalne poreske službe od br. ED-4-15/25663), uključujući i krivicom pošte. Osim toga, u slučaju greške u prijavljivanju ili sumnje inspektorata da organizacija sarađuje sa lažnom kompanijom.
  3. Šta učiniti u slučaju nezakonitih radnji? Prvo morate to napisati na ime šefa lokalne inspekcije. Ako ne pomogne, obratite se Federalnoj poreznoj službi u vašem regionu, a zatim idite na sud. Važno je znati da poreska uprava mora da odgovara za svoju grešku i plati kompaniji kamatu koja se obračunava po formuli:

(Iznos blokiran na računu x Broj dana blokade (od trenutka kada banka dobije dokument) x Stopa refinansiranja Centralne banke) / Broj dana u godini.

Ako su sredstva na računu legalno zamrznuta, moguće je i ukidanje blokade.

Odmrzavanje zakonski zamrznutog računa

Postoji nekoliko načina da deblokirate svoj račun:

  • Pošaljite potvrde o naplati poreza i kazni Federalnoj poreskoj službi ako je račun blokiran zbog nepoštovanja poreskih propisa.
  • Šaljite elektronske račune, objašnjenja inspektorima ili se javite lično ako postoje prekršaji u protoku dokumenata.
  • Obezbedite poreske prijave, ako je razlog blokiranja kašnjenje u podnošenju dokumenata.

Ukoliko su ispunjeni uslovi za deblokadu računa, poreska uprava mora brzo da reaguje i odmrzne sredstva kompanije. Ako inspektori odgađaju rok nekoliko dana ili sedmica, trebate se obratiti rukovodstvu grada, a potom i regionalnoj Federalnoj poreznoj službi, uz prilaganje dokumenata koji potvrđuju ispunjenje obaveza.