Ispuna limova i uzoraka 3NDFL. I. Opšti uslovi za popunjavanje obrasca poreske prijave za porez na dohodak fizičkih lica

3-NDFL je posebna deklaracija za pojedinci koji plaćaju porez na dohodak. Prijavu popunjava i podnosi poreskoj upravi sam poreski obveznik.

Obrazac 3-NDFL je od posebnog značaja prilikom dobijanja poreskih olakšica, tj. povrat dijela plaćenog poreza na dohodak. Saznajte kako popuniti poreznu prijavu za fizička lica u različitim slučajevima.

U kojim slučajevima se podnosi 3-NDFL deklaracija?

Izjava na obrascu 3-NDFL podnosi se poreskoj upravi u dvije situacije. U prvom slučaju to je odgovornost poreskog obveznika, au drugom je to njegovo pravo.

Obavezna prijava 3 poreza na dohodak fizičkih lica je predviđena u sljedećim slučajevima:

1. Primanje prihoda od imovine u vlasništvu. Štaviše, ranije je postojalo pravilo po kojem vlasnici stanova nisu davali izjavu ako su u vlasništvu više od 3 godine. Od 1. januara 2016. godine rok zakupa kupljenih stanova produžen je na 5 godina. Novo pravilo se ne odnosi na drugu imovinu, što znači za automobile, zemljišne parcele, garaže i druga imovina, preostalo je rok od 3 godine. Takođe, 3 godine važe za stanove dobijene nasleđivanjem, privatizacijom ili ugovorom o najmu.
2. Primanje prihoda u obliku dobitaka. IN ovog trenutka Pojedinci čiji su se dobici kretali od 4 do 15 hiljada rubalja moraju popuniti 3-NDFL deklaraciju. Nagrade na lutriji manje od 4 hiljade rubalja ne podležu porezu, a u slučaju primanja većeg od 15 hiljada, obaveza zadržavanja i doznake poreza se po zakonu prenosi na organizatore događaja.
3. Zaključivanje građanskih ugovora sa fizičkim licima u odsustvu statusa individualnog preduzetnika. Na primjer, ugovor o najmu stana.
4. Primanje dividendi od učešća u stranim kompanijama. Štaviše, pojedinac mora biti stanovnik Ruske Federacije, odnosno boraviti u zemlji duže od 183 dana godišnje;
5. Primanje prihoda od strane individualnog preduzetnika od komercijalne aktivnosti, ako koristi opšti sistem oporezivanja. Obaveza samostalnog obračunavanja i plaćanja poreza odnosi se i na samozaposlene: advokate, notare, pisce i druge.

IN dobrovoljno popunjavanje 3-NDFL deklaracije vrši se samo ako postoje okolnosti koje vam omogućavaju da prijavite i nadoknadite porez iz budžeta.

Gdje dobiti obrazac 3-NDFL

Poreski period za porez na dohodak građana je kalendarska godina, tako da građanin mora jednom godišnje da podnese prijavu. Za obavezno podnošenje rok je 30. april naredne godine. Ako 30. padne na vikend, zadnji dan za prisustvovanje inspekciji je naredni radni dan.

Ali ako želite da zatražite poreski odbitak, poreski obveznik može kontaktirati inspekciju u bilo kom trenutku. Pravo na korištenje svoje beneficije fizičko lice zadržava 3 godine od trenutka kada nastupe okolnosti koje mu daju osnov za ostvarivanje odbitka.

Poreska uprava svake godine izdaje novi softver sa oznakom godine za koju je relevantan. “Deklaracija” već sadrži referentne knjige sa potrebnim informacijama. Nakon unosa podataka u program, korisnik ima mogućnost da odštampa gotov obrazac sa bar kodom godine za koju je popunjen. Upute za popunjavanje 3-NDFL su predstavljene u nastavku.

Postupak popunjavanja 3-NDFL poreske prijave

Cijela deklaracija se sastoji od 19 listova:

• Naslovna strana;
• 1. i 2. dio;
• Listovi sa slovnim oznakama;
• Prijave.

Međutim, nije potrebno popuniti sve listove. Postupak popunjavanja 3-NDFL predviđa unos podataka samo u one listove koji su potrebni za dobijanje određene vrste odbitka ili poreske prijave.

Da biste sami popunili obrazac, trebat će vam sljedeći dokumenti (opcionalno):

• Pasoš, u nedostatku drugog identifikacionog dokumenta;
• identifikacioni broj poreskog obveznika;
• Izvod iz matične knjige vjenčanih (ako je dostupan);
• Dokumenti koji potvrđuju primitak prihoda (ugovor o kupoprodaji, zakup, ugovor, itd.);
• Dokumenti koji potvrđuju nastale troškove (ugovor o kupoprodaji, prodata imovina; potvrde o uplati). komunalne usluge, potvrde o izvršenim popravkama i sl.);
• Ugovor o kupovini stambenog prostora ili dokumenti koji potvrđuju troškove izgradnje za traženje odbitka imovine;
• Ugovor o hipotekarnom kreditu;
• Potvrda banke o plaćenoj kamati;
• Ugovor sa obrazovnom ustanovom za prijem socijalni odbitak za obrazovanje;
• Sporazum sa medicinska ustanova, da dobije socijalni odbitak za liječenje;
• Računi za plaćanje medicinskih ili obrazovnih usluga;
• Licenca (akreditacija) medicinske (obrazovne) ustanove;
• Potvrda od poslodavca u obrascu.

Ugovori se inspekciji dostavljaju u kopijama, a sva platna dokumenta u originalima, stoga, kako bi se izbjegao gubitak ili gubitak, uz deklaraciju je potrebno dostaviti popis. Inspektor, uz potpis, označava naslovnu stranu kopije poreskog obveznika sa brojem priloženih listova. Pravila za popunjavanje 3-NDFL zahtijevaju obavezno navođenje broja telefona poreznog obveznika kako bi ga kontaktirali u slučaju pitanja ili utvrđivanja netočnosti u popunjavanju.

Glavni uslov za primanje socijalnih ili imovinskih odbitaka je da građanin prima dohodak oporezovan po stopi od 13%. Jer iz budžeta možete vratiti samo sredstva koja su tamo prebačena za odgovarajući poreski period.

3-NDFL za poreski odbitak pri kupovini kuće ne može se podnijeti u sljedećim slučajevima:

• Akvizicije kvadratnih metara od izdržavanog lica (rođaka, poslodavca);
• Nabavke koje uključuju plaćanje od drugih osoba ili korištenje državnih subvencija (materinski kapital);
• Ranije je pravo korištenja imovinskog odbitka bilo u potpunosti iskorišteno.

Iznos poreskih olakšica je zakonom ograničen na 260 hiljada za odbitke pri kupovini stambenog prostora, odnosno 13% od 2 miliona rubalja. Izuzetak su slučajevi kupovine koji uključuju hipotekarni kredit, u kojem se država obavezuje da će poreskom obvezniku vratiti 13% iznosa preplate banci prema utvrđenom kreditna stopa, ali ne više od 390 hiljada rubalja.

Socijalni porezni odbici su ograničeni na 15,6 hiljada rubalja godišnje, odnosno 13% od 120 hiljada rubalja.

Primjeri popunjavanja poreskih prijava na obrascu 3-NDFL

Kako popuniti 3-NDFL prilikom prodaje stana? Popunjavanje obrasca, kako za doplatu tako i za povrat iz budžeta, počinje popunjavanjem naslovne stranice na kojoj se nalaze sljedeća polja:

• Broj ispravke. Ako se deklaracija podnosi prvi put, tada se u ovo polje upisuju nule, ako je primarna deklaracija već predata, onda se ažurirana deklaracija dostavlja sa šifrom koja odražava broj pojašnjenja (001, 002 itd.);
• Poreski period je godina za koju se obrazac podnosi;
• Šifra poreznog tijela se bira iz imenika Državne porezne inspekcije;
• Podaci o poreznim obveznicima. Ovo polje označava vaše puno ime, datum rođenja, mjesto rođenja, podatke o pasošu, status i broj telefona.
• Odjeljak 1 sadrži informacije o porezu koji se mora platiti ili vratiti. Odjeljak sadrži polja:
• Šifra u svrhu predaje dokumenta (uplata, povrat, bez duga);
• Informacije o šifri budžetske klasifikacije;
• Šifra teritorije općina(OKTMO);
• Iznos poreza.

Odjeljak 2 sadrži proračun poreska osnovica po stopi od 13%. Ovdje je to naznačeno opće informacije o visini prihoda, rashodima koji umanjuju poresku osnovicu i obračunatom porezu. Prilikom prodaje stambenog prostora morate popuniti i listove sa slovima „A“ i „D2“. List „A“ otkriva informacije o prihodima primljenim na teritoriji Ruske Federacije. Ovo odražava prodajnu cijenu imovine i iznos poreza koji se plaća.

Građanin koji je prodao svoj dom ima pravo na smanjenje poreske osnovice za 1 milion rubalja ili da prijavi trošak u obliku troškova za sticanje ove imovine. Troškovi moraju biti potvrđeni ugovorom i dokumentom o plaćanju.

Kako popuniti 3-NDFL deklaraciju da biste dobili odbitak socijalnog poreza? U ovom slučaju popunjavaju se malo drugačiji listovi. Naslovna strana, odeljci 1 i 2 u ovom slučaju moraju biti popunjeni, kao kod prodaje stana. Podaci iz potvrde u obrascu 2-NDFL unose se u list “A”.

Društveni poreski odbitak se ogleda u listovima “E1” i “E2”, gdje polja o troškovima nastalim za obuku i liječenje (vaši ili bliski rođak). Ako socijalni odbitak prima roditelj za dijete ili žena za muža itd., mora postojati sporazum koji navodi 3 strane: izvršilac, isplatilac i strana koja prima uslugu.

Uzorak popunjavanja 3-NDFL deklaracije prilikom primanja odbitka za ili

Kako popuniti 3-NDFL poreznu prijavu za primanje? Obično se ovaj odbitak zahtijeva na poslu i ne zahtijeva podnošenje prijave.

Međutim, standardni odbitak, koji iz nekog razloga nije primljen na mjestu gdje je prihod isplaćen, možete dobiti sami. Da biste prikazali beneficiju, morat ćete popuniti list „E1“, u kojem morate navesti iznos standardnog odbitka, kao i priložiti dokumente koji potvrđuju vaše pravo na primanje ove naknade.

Još jedna pogodnost koju možete dobiti poreski rezident RF je. U tom slučaju država građaninu vraća dio poreza na dohodak koji je platio.

Kako ispravno popuniti 3-NDFL deklaraciju da biste dobili imovinski odbitak? Obračun odbitka poreza na imovinu u 3-NDFL deklaraciji vrši se na listu „D1“. Ovaj odjeljak pruža informacije:

• Šifra objekta;
• Vrsta imovine;
• Podaci o objektu (katastarski broj, datum upisa vlasništva, godina početka korištenja odbitka, cijena po ugovoru);
• Obračun iznosa odbitka (iznos već iskorištenog odbitka, uplaćeni iznos hipotekarna kamata, iznos salda koji se prenosi u naredni poreski period).

Rokovi za podnošenje obrasca 3-NDFL i plaćanje poreza

Za prijavu poreza na dohodak fizičkih lica, kada to zakon nalaže od poreskog obveznika, predviđen je period od januara do aprila, tj. poslednji je 30. aprila. Plaćanje poreza dospijeva do 15. jula naredne godine poreski period. Ako 15. jul padne na slobodan dan, onda opšte pravilo, posljednji dan za plaćanje je sljedeći radni dan.

Od 1. januara 2016. godine nije potrebno podnositi izvještaj o prihodima od kojih poreski agent nije mogao da zadrži porez na dohodak. Ovo je olakšalo život običnim poreskim obveznicima, jer ne moraju da proučavaju pitanje kako da popune 3-NDFL deklaraciju.

Inspektorat Federalne poreske službe šalje potvrde o uplati na osnovu obavještenja organizacija o nemogućnosti zadržavanja poreza. Pojedinac mora platiti takve račune prije 1. decembra godine koja slijedi nakon poreskog perioda.

Još jedno novo pravilo odnosi se na cijenu prodate stambene imovine u vlasništvu manje od 5 godina (manje od 3 godine za određene kategorije). Prodajna cijena ne smije biti niža od katastarske vrijednosti za 70 posto ili više. Ako je građanin, da bi izbjegao dodatne poreze u budžet, potcijenio ugovornu cijenu za predmet koji se prodaje životni prostor, inspekcija će samostalno naplatiti dodatni porez na dohodak fizičkih lica u iznosu od 13% od katastarsku vrijednost, korigirano za faktor 0,7.

Građanin koji ne prijavi na vrijeme o prihodima se suočava sa kaznama. Visina kazne zavisi od iznosa poreza koji država nije naplatila kao rezultat zakašnjelog podnošenja prijave. Sankcija iznosi 5% iznosa koji se plaća u budžet za svaki zakasnili mjesec, ali ne manje od 1.000 rubalja i ne više od 30%. Zakašnjenje u plaćanju povlači jednokratnu kaznu od 20% iznosa poreza.

Gdje predati 3-NDFL deklaraciju

Izvještaj u obrascu 3-NDFL dostavlja se Federalnom inspektoratu poreska služba u mjestu registracije poreskog obveznika. Oblik isporuke nije bitan. Izjava se može predati na jedan od 3 načina:

• Lično ili preko zastupnika sa ovjerenim punomoćjem;
• Poštom, pismom sa popisom sadržaja;
• Putem elektronskih komunikacijskih kanala, ovjerenih kvalifikovanim elektronskim digitalnim potpisom.

Kako popuniti odbitke u 3-NDFL deklaraciji? Ovaj članak, kao i izbor materijala s naše web stranice, pomoći će odgovoriti na ovo pitanje. Ispunjavanje poreznih odbitaka u 3-NDFL odvija se prema posebnim algoritmima, uzimajući u obzir uvjete utvrđene Poreznim zakonikom Ruske Federacije za njihovu primjenu. Razmotrimo algoritam za popunjavanje 3-NDFL deklaracije za odbitke.

Šta su poreske olakšice u 3-NDFL deklaraciji, zašto su potrebne i ko ih može tražiti

Za potrebe popunjavanja 3-NDFL, porezni odbitak se obično podrazumijeva kao smanjenje prihoda pojedinca ili individualnog poduzetnika na koji se plaća porez na dohodak. Isti izraz označava vraćanje prethodno plaćenog poreza na dohodak građana u situacijama predviđenim Poreskim zakonikom Ruske Federacije (u vezi sa kupovinom imovine, troškovima obuke, liječenja itd.).

Osoba koja:

• je državljanin Ruske Federacije;
• ima prihode koji podliježu porezu na dohodak fizičkih lica (13%).

Odbici vam omogućavaju smanjenje poresko opterećenje za fizičko lice (umanjiti porez na dohodak ili vratiti dio prethodno plaćenog poreza na dohodak građana).

Porezni zakon predviđa 5 vrsta odbitaka:

• standard (član 218 Poreskog zakona Ruske Federacije);
• imovina (član 220 Poreskog zakona Ruske Federacije);
• socijalni (član 219 Poreskog zakona Ruske Federacije);
• profesionalni (član 221 Poreskog zakona Ruske Federacije);
• povezane sa prenosom gubitaka iz transakcija pojedinaca sa vrijednosne papire(Član 220.1 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Aktuelne izmjene zakonodavstva o poreskim olakšicama za porez na dohodak građana pogledajte u istoimenom naslovu „Poreski olakšice za porez na dohodak građana u 2018-2019.

Svaki odbitak ima svoje karakteristike i može se primijeniti samo uzimajući u obzir uvjete navedene u Poreznom zakoniku Ruske Federacije. Zatim ćemo vam reći kako da popunite pojedinačne vrste odbici u 3-NDFL deklaraciji.

BILJEŠKA! Deklaraciju za 2018. treba dostaviti do nova forma iz naredbe Federalne poreske službe od 3. oktobra 2018. godine broj MMV-7-11/569@. Možete preuzeti obrazac.

Kako ispuniti standardne odbitke u 3-NDFL

Standardne poreske olakšice daju se određenim kategorijama pojedinaca („preživjeli u Černobilju“, osobe sa invaliditetom od djetinjstva, roditelji i staratelji u zavisnosti od broja djece itd.).

Saznajte više o standardnim odbicima.

U 3-NDFL, informacije o standardnim odbitcima su date iz podataka u 2-NDFL certifikatu i neophodne su za ispravan izračun iznose poreza na dohodak fizičkih lica(njegov dio se vraća ili uplaćuje u budžet).

Pogledajmo popunjavanje informacija u 3-NDFL o standardnim poreznim olakšicama koristeći primjer.

Primjer 1

Stepanov Ivan Andreevich kupio je stan 2018. godine i odlučio da vrati dio poreza na dohodak. Da bi to učinio, ispunio je 3-NDFL koristeći program "Deklaracija 2018" objavljen na web stranici Federalne porezne službe.

Da biste uneli podatke u 3-NDFL nakon popunjavanja početnih podataka (o vrsti deklaracije, šifri Federalne poreske službe, ličnim podacima i drugim obaveznim informacijama), u odjeljku „Odbici“, I. A. Stepanov je označio sljedeća polja:

• "pružiti standardni odbici»;
• „ne ​​postoji ni 104 ni 105 odbitak“ (što znači da Stepanov I.A. nema pravo na odbitak od 500 ili 3.000 rubalja mjesečno za kategorije osoba navedenih u stavu 1 člana 218 Poreskog zakona Ruske Federacije) ;
• "broj djece godišnje se nije promijenio i iznosio je" - sa liste Stepanov I.A. odabrao je broj "1", što znači da ima jedino dijete.

Za mišljenje Ministarstva finansija o "dječijim" odbitcima pogledajte poruku "Dijete iz prvog braka + dijete supružnika + zajedničko: na koliko odbitaka ima pravo zaposleni?" .

Kako izgleda odjeljak "Odbici" nakon popunjavanja, pogledajte na slici:

Da bi program izračunao iznos standardnih odbitaka i generirao potrebne listove u 3-NDFL, Stepanov je ispunio još jedan odjeljak - "Prihodi primljeni u Ruskoj Federaciji" - kako slijedi:

Kao rezultat popunjavanja ovih rubrika u deklaraciji od strane programa, formiran je Prilog 5.sa informacijama o ukupan iznos standardne poreske olakšice koje se pružaju Stepanov I.A. na njegovom radnom mestu. Program je izračunao ukupan iznos odbitaka uzimajući u obzir ograničenje utvrđeno Poreznim zakonikom Ruske Federacije za iznos prihoda u okviru kojeg se pružaju standardni „dječiji“ odbici.

Fragment ispunjene prijave 5Za informacije o ukupnom iznosu standardnih odbitaka i broju mjeseci njihovog davanja pogledajte dolje:

Objašnjenje informacija u Dodatku 5:

• odbici za 1 dijete u iznosu od 7.000 rubalja. (1.400 RUB/mjesečno × 5 mjeseci);
• odbici se daju za 5 mjeseci. — period od januara do maja 2018. (sve dok kumulativni prihod s početka godine nije prešao 350.000 rubalja).

Članak će vam reći o nijansama registracije 3-NDFL “Uzorak popunjavanja poreske prijave 3-NDFL” .

Odraz socijalnih odbitaka u 3-NDFL (zajedno sa standardnim odbicima)

Porezni zakonik Ruske Federacije predviđa 5 vrsta odbitaka socijalnog poreza (vidi dijagram):

Promijenimo uvjete primjera (uz zadržavanje podataka o prihodima i standardnim odbitcima unesenim u program) opisanih u prethodnom odjeljku kako bismo razjasnili pravila za popunjavanje socijalnih odbitaka u 3-NDFL.

Primjer 2

Stepanov I.A. platio je svoje kurseve usavršavanja u 2018. u iznosu od 45.000 rubalja. U deklaraciji 3-NDFL je izjavio svoje pravo na povraćaj poreza na dohodak fizičkih lica u iznosu od 5.850 rubalja. (45.000 RUB × 13%).

Da bi odražavao socijalni odbitak u 3-NDFL, Stepanov I.A. je ispunio odjeljak „Odbici“ sljedećim redoslijedom:

• označili polje „Omogući odbitak socijalnog poreza“;
• u pododjeljku "Iznosi potrošeni na vašu obuku" naveden je iznos od 45.000 rubalja;
• Ostala sam polja prazna.

Nakon unosa podataka, završeni odjeljak "Odbici" u programu počeo je izgledati ovako:

Posvećen socijalnim i standardnim odbicima, Dodatak 5 deklaracije 3-NDFL počeo je izgledati ovako (odražavajući iznos standardnih i poreskih odbitaka):

Za nove kodove poreznih odbitaka pogledajte članak “Šifre poreskih olakšica za porez na dohodak fizičkih lica - tabela za 2018 - 2019” .

Nijanse korištenja prava na odbitak (godina početka korištenja, odbici za prethodne godine, gdje se dostavlja 3-NDFL sa odbicima)

Pojedinac koji želi iskoristiti svoje pravo na odbitak mora uzeti u obzir sljedeće:

1. Za 2018. godinu, 3-NDFL se podnosi u obrascu odobrenom Naredbom Federalne poreske službe od 3. oktobra 2018. br. MMV-7-11/569@. Možete preuzeti obrazac.

2. Godina u kojoj je odbitak počeo da se koristi je godina za koju je prvi put vraćen porez na dohodak građana.

3. Potreba za odbicima za prethodne godine može nastati ako pojedinac više godina vraća porez na dohodak (npr. pri kupovini kuće na rate) ili je pojedinac saznao za svoje pravo na odbitak kasnije od perioda sticanja prava. na to.

Cm. “Poreski odbitak pri kupovini stana pod hipotekom (nijanse)” .

4. Odvojene poreske olakšice mogu se dobiti na sljedeći način: poreska uprava, i od vašeg poslodavca. U prvom slučaju, 3-NDFL se mora dostaviti inspektoratu u mjestu prebivališta.

Rezultati

Poreski odbitak u deklaraciji 3-NDFL se odražava ako poreski obveznik ima dohodak oporezovan po stopi od 13% i pripada kategorijama osoba navedenih u Poreskom zakoniku Ruske Federacije koje imaju pravo na odbitak.

Odbici u 3-NDFL se odražavaju na posebnim listovima ovisno o vrsti (standardni, društveni, imovinski, itd.). Program objavljen na web stranici Federalne porezne službe pomoći će vam da popunite deklaraciju bez grešaka, identificirajući greške i izračunavajući porez koji treba vratiti ili platiti.

Prije popunjavanja 3-NDFL deklaracije za porezne olakšice (imovinske, socijalne i standardne), potrebno je preuzeti program za popunjavanje deklaracije. Možete ga preuzeti na našoj web stranici ili na službenoj web stranici gnivc.ru. Nakon toga možete početi sa popunjavanjem. Naravno, prije toga morate dostaviti svu potrebnu dokumentaciju da biste dobili poreske olakšice, jer ćemo odatle morati preuzeti većinu podataka. Nakon što popunite 3-NDFL deklaraciju u programu, možete odmah provjeriti svoju deklaraciju za 2018. ili prethodne godine. Nakon čega je možete odštampati, ili ako niste sigurni u svoje sposobnosti, možete datoteku sa svojim radom snimiti na fleš disk i prilikom predaje deklaracije, ako je nešto pogrešno popunjeno, zatražiti od inspektora da ispravi vašu deklaraciju . Također ga možete spremiti u PDF formatu. Pa da počnemo...

Prvo popunite tri potrebne stavke u programu prema primjerima.

A onda prelazimo direktno na poreske olakšice i popunjavanje uzoraka

Nakon otvaranja programa deklaracije, pred vama će se pojaviti prvo polje za popunjavanje uslova - ovdje je sve prilično jednostavno.

1. Odaberite vrstu deklaracije 3-NDFL

2. Inspekcijski broj - odaberite svoj inspekcijski broj

O tome šta treba da se uradi

1. Odaberite poreznu stopu na vrhu, zadana vrijednost je 13%

2. Zatim moramo dodati izvor plaćanja - tj. svog poslodavca, a potrebno je da navedete njegov PIB, KPP, OKTMO; sve ove podatke možete pronaći u 2-NDFL potvrdi koju izdaje vaš poslodavac. Svi podaci o Vašem poslodavcu navedeni su u njemu u stavu 1: „Podaci o poreski agent"

Prvo, obavezno poništite karticu sa standardnim odbicima "navedite standardne odbitke" (u slučaju da želite primati i standardne i odbitak imovine ispunite obje kartice)

1. Ako ste kupili kuću i želite da dobijete odbitak poreza na imovinu, idite na karticu kuće, označite kućicu - omogućite odbitak poreza na imovinu

Izjava o trošenju poreza na dohodak fizičkih lica: trenutno važeći obrasci

Deklaracija za određenu godinu mora se dostaviti na obrascu koji je tada bio na snazi. Isto pravilo važi i za podnošenje izmijenjene poreske prijave.
Na primjer, ako poreski obveznik želi da podnese poresku prijavu na obrascu 3-NDFL za 2015. godinu, onda treba da koristi obrazac prijave koji je bio na snazi ​​2015. godine.

Po pravilu, 3. prijava poreza na dohodak građana podnosi se na vrijeme - najkasnije do 30. aprila tekuće godine za prihode prethodne godine podliježe deklaraciji. Ako 30. april pada na vikend, onda se rok za podnošenje prijave produžava na sljedeći radni dan.

Prilikom popunjavanja 3-prijave poreza na dohodak za povrat poreza, rok za podnošenje nije ograničen ni na jedan datum u tekućoj godini. Drugim riječima, takvu izjavu imate pravo podnijeti kad god želite, ali najkasnije u roku od tri godine. Na primjer, u 2019. godini možete podnijeti 3-NDFL za 2018., 2017. i 2016. da biste dobili porezne olakšice - povrat poreza.

Obrasci deklaracije se periodično mijenjaju, ali sastav, uglavnom, ostaje isti.

3. prijave poreza na dohodak fizičkih lica do 2019. godine (za 2017. i ranije):

• Naslovna strana - naznačena opće informacije o licu: puno ime, podaci o pasošu, adresa mjesta registracije (boravaka), PIB i drugi podaci.
  Treba napomenuti da pojedinci koji nisu individualni preduzetnici, nakon što su uneli svoj PIB, imaju pravo da ne navedu podatke iz pasoša.
  TIN se može pronaći na službenoj web stranici Poreske uprave.
• Odjeljak 1 i Odjeljak 2 – služe za obračun poreske osnovice, iznos poreza za razl poreske stope, iznos poreza koji treba platiti/naplatiti/refundirati iz budžeta.
• Listovi A, B, C, D, D1, D2, E1, E2, G, Z, I - popunjavaju se samo po potrebi. Na primjer, oni odražavaju sljedeće pokazatelje:
  - prihod ostvaren od aktivnosti u Rusiji i inostranstvu;
  - prihodi individualnih preduzetnika;
  - prihodi koji ne podliježu porezu na dohodak;
  - listovi za obračun standardnih, socijalnih, imovinskih i profesionalnih poreskih olakšica i dr.

Dakle, nema potrebe da se popunjava svih 19 listova. Popunjuju se samo prva 3 i plus dodatna u zavisnosti od svrhe pripreme deklaracije.

3-NDFL deklaracije iz 2019. (za 2018. i kasnije):

Ukupan broj listova sa 20 poslednjih godina smanjen je na 13. Slovni nazivi listova su takođe promenjeni u „Prilog 1, 2, 3...”

U nastavku možete preuzeti obrasce poreska prijava 3-NDFL ili ih popunite online na našoj web stranici!

ODABERITE POVOLJNU OPCIJU PUNJENJA: naš program priprema deklaracije poput u pdf formatu(za štampanje i arhiviranje na papiru), i u xml format(za podnošenje elektronskim putem, putem interneta). Ili možete pokušati sami popuniti izjavu preuzimanjem odgovarajućeg obrasca u nastavku za godinu koja vam je potrebna.

Preuzmite obrasce za porezne prijave 3-NDFL za 2018, 2017, 2016, 2015 ili ih popunite na mreži:

Poreska prijava u obrascu 3-NDFL za 2018. godinu: Preuzmite obrazac Ispunite ga na mreži
Naredba Federalne poreske službe Rusije od 3. oktobra 2018. N MMV-7-11/569@

(Registrovano u Ministarstvu pravde Rusije 16. oktobra 2018. N 52438)

Poreska prijava u obrascu 3-NDFL za 2017. godinu: Preuzmite obrazac Ispunite ga na mreži

(sa izmjenama i dopunama od 25. oktobra 2017. N MMV-7-11/822@) „O odobravanju obrasca poreske prijave za porez na dohodak fizičkih lica (obrazac 3-NDFL), proceduri popunjavanja, kao i obrasca za podnošenje poreske prijave za porez na dohodak građana u elektronskom obliku“
(Registrovano u Ministarstvu pravde Rusije 15. decembra 2017. N 49266)

Poreska prijava u obrascu 3-NDFL za 2016. godinu: Preuzmite obrazac Ispunite ga na mreži
Naredba Federalne poreske službe Rusije od 24. decembra 2014. N MMV-7-11/671@
(sa izmjenama i dopunama od 10.10.2016. N MMV-7-11/552@) „O odobravanju obrasca poreske prijave za porez na dohodak fizičkih lica (obrazac 3-NDFL), proceduri popunjavanja, kao i obrasca za podnošenje poreske prijave za porez na dohodak građana u elektronskom obliku“
(Registrovano u Ministarstvu pravde Rusije 18. oktobra 2016. N 44076)

Poreska prijava u obrascu 3-NDFL za 2015. godinu: Preuzmite obrazac Ispunite ga na mreži
Naredba Federalne poreske službe Rusije od 24. decembra 2014. N MMV-7-11/671@
(sa izmjenama i dopunama od 25. novembra 2015. N MMV-7-11/544@) „O odobravanju obrasca poreske prijave za porez na dohodak fizičkih lica (obrazac 3-NDFL), proceduri popunjavanja, kao i obrasca za podnošenje poreske prijave za porez na dohodak građana u elektronskom obliku“
(Registrovano u Ministarstvu pravde Rusije 18. decembra 2015. N 40163)

Poreska prijava u obrascu 3-NDFL za 2014. godinu: Preuzmite obrazac Ispunite ga na mreži
Naredba Federalne poreske službe Rusije od 24. decembra 2014. N MMV-7-11/671@
„O odobravanju obrasca poreske prijave za porez na dohodak fizičkih lica (obrazac 3-NDFL), proceduri popunjavanja, kao i obrasca za podnošenje poreske prijave za porez na dohodak građana u elektronskom obliku“
(Registrovano u Ministarstvu pravde Rusije 30. januara 2015. N 35796)

Individualni preduzetnici koji posluju na teritoriji Ruska Federacija i radi za zajednički sistem Poreska preduzeća su dužna, prema važećem zakonodavstvu, da svake godine pošalju izvještaj o svojim prihodima.

Podatke potrebne za izvještavanje preduzetnik dostavlja papirni mediji u obliku popunjene 3-NDFL deklaracije. Popunjavanje poreske prijave - obavezan uslov ne samo za one koji vode sopstveni biznis, već i za obične građane koji su tokom 12 meseci primali prihode van svog glavnog mesta zaposlenja. Ova kategorija poreskih obveznika je dužna da podnese prijavu kako bi im prihod bio zadržan porezi na dohodak. Za mnoge građane Rusije ispunjavanje poreske prijave 3-NDFL je neophodno stanje za podnošenje poreske olakšice. Nepoštivanje ovog uslova će rezultirati kaznama.

Ispunjavanje poreske prijave 3-NDFL može izazvati određene poteškoće kako za pravna tako i za fizička lica. Poznavanje važećeg poreskog zakonodavstva pomoći će vam da izbjegnete takve probleme. Uzorak popunjavanja poreske prijave može poslužiti kao primjer izvještavanja.

Šta je 3-NDFL deklaracija?

Postupak popunjavanja poreske prijave propisan je važećim zakonodavstvom zemlje. Razvijena od strane Federalne poreske službe detaljna uputstva omogućavaju poduzetnicima da sami brzo popunjavaju razne izvještaje i papire. Unatoč činjenici da porezna uprava daje upute za popunjavanje porezne prijave, potrebno je osloniti se na određene članke Porezni kod da izbegnemo greške. Neispravno popunjen dokument neće se smatrati važećim.

Primjer popunjavanja porezne prijave daje poreznim obveznicima predstavu o ispravno popunjenom izvještaju i omogućava im da izbjegnu greške u pripremi obrazaca. Slični uzorci mogu se naći u uredima porezne službe na informativnim štandovima ili na službenoj web stranici Federalne porezne službe.

Služba mora prilikom podnošenja deklaracije provjeriti ima li grešaka i netačnosti. Inspektor odmah ukazuje na sve nesuglasice koje se nalaze u izvještaju. Odgovornost za potpunost datih informacija snosi isključivo lice koje podnosi izjavu.

Pojašnjavajuća deklaracija

Punjenje vrsta poreza vrši se u slučajevima kada poreski obveznik nakon podnošenja izvještaja sazna da određeni iznos nije uračunat u godišnji prihod.

Porez se ne naplaćuje obvezniku ako navedeni iznos ne prelazi iznos poreza koji se plaća. Plaćanje kazni i penala, uz uplatu poreza u državni budžet, vrši se ako pojedinac ili individualni preduzetnik nije pravilno izvršio proračune, kao što je pokazalo prilagođavanje.

Deklaracija 3-NDFL

Izvještavanje poslano u obrascu 3-NDFL je dokumentacija koja ukazuje na sve dodatni prihod, koje je primio pojedinačni preduzetnik ili pojedinac za godinu. Radovi sadrže i podatke koji uzimaju u obzir sve olakšice i poreske olakšice.

Šta se uzima u obzir prilikom popunjavanja 3-NDFL deklaracije

Visina poreza se utvrđuje na osnovu prihoda ostvarenog tokom godine; uključuje sredstva primljena za:

• Prodaja nekretnina - zemljišta, stanovi, privatne kuće.
• Prodaja bilo koje nekretnine.
• Primanje transfera novca.
• Primanje dobitaka u vrijednosti većoj od 4 hiljade rubalja.
• Na prodaju vozilo, koja je bila vlasništvo poreskog obveznika manje od tri godine.
• Izdavanje nekretnina.

Kada se deklaracija mora podnijeti?

Ispunjavanje poreske prijave i njeno naknadno podnošenje Federalnoj poreskoj službi vrši se u sledećim slučajevima:

• Nakon plaćanja za školovanje poreskog obveznika ili njegove djece.
• Plaćanje za liječenje.
• Kupovina ili izgradnja stambenih objekata, uključujući dobijanje hipotekarnog kredita.
• Imati djecu - za svaku osobu izdaje se oko hiljadu i pol rubalja poreznog odbitka.
• Primanje sredstava od pojedinaca ili kompanija.
• Prodaja nekretnine ili pokretne imovine.
• Primanje nagrada, dobitaka i drugih nagrada.
• Primanje sredstava iz inostranstva.
• Primanje tantijema od autora.
• Prijem imovine upisane pod ugovorom o poklonu.

Dokumenti za 3-NDFL deklaraciju

Za popunjavanje poreske prijave potrebno je dostaviti paket dokumenata i informacija iz njih - lične podatke poreskog obveznika i druge podatke koji bi potvrdili primanje prihoda:

• Dokumenti za nekretninu koja se prodaje.
• Dokumenti za plaćanje.
• Potvrde izdate na mjestu zaposlenja, na obrascu 2-NDFL.
• Ugovori koji su sklopljeni za obavljanje određenih poslova, pružanje usluga ili primanje sredstava.

Uzorak popunjavanja poreske prijave

Rad na zajedničkom poreski režim individualni preduzetnici moraju da podnesu poreske vlasti Deklaracija 3-NDFL.

Preterano potrošen gotovina, u cilju plaćanja poreza, može se vratiti poreskom obvezniku. Porezna prijava 3-NDFL vam to omogućava. Uzorak popunjavanja obrasca potrebnog za podnošenje zahtjeva za poreski odbitak možete pronaći u poreznoj upravi.

Dokumenti i izvještaji koji potvrđuju prihode poreskog obveznika dostavljaju se do 30. aprila naredne izvještajne godine.

Postoji nekoliko načina da date izjavu:

• Rukopisno crnim ili plavim mastilom.
• Korištenjem opreme za štampanje zabranjeno je pribjegavanje obostranoj štampi.

Rokovi plaćanja poreza

Popunjavanje i podnošenje poreske prijave, kao i naknadno plaćanje, moraju se izvršiti striktno u rokovima utvrđenim zakonom:

• Do 15. jula godine u kojoj je izvještaj dostavljen.
• Ako je obveznik ostvario prihod od kojeg nije zadržan porez na dohodak fizičkih lica, tada se porez plaća u dvije faze: prva uplata se vrši u prvih 30 dana od dana prijema papira, druga - u narednih 30 dana. od datuma prve uplate.

Podaci navedeni u deklaraciji

Lice koje plaća porez je dužno da u obrascu prijave navede sledeće podatke:

• Lični, uključujući adresu stanovanja, podatke o pasošu, podatke za kontakt.
• Podaci o registraciji kao poreski obveznik.
• Iznos primljen unutar izvještajni period prihod.

Sve informacije moraju biti istinite i potkrijepljene dokumentima.

Završeni izvještaj se mora provjeriti na greške i greške u kucanju. Pojedinac ili individualni preduzetnik se obavezuje da će na dokumente staviti lični potpis i pečat. Primjer popunjavanja može se vidjeti na štandovima u poreznoj upravi ili na službenim web stranicama Federalne porezne službe.

Primanje poreske olakšice

Popunjavanje deklaracije u obrascu 3-NDFL daje poreski obveznik pravne osnove za podnošenje poreske olakšice. Takve pogodnosti mogu značajno smanjiti poresku osnovicu.

Porezni odbitak je moguće dobiti samo nakon podnošenja odgovarajuće prijave regulatornim tijelima. Uz njega su priloženi dokumenti koji potvrđuju pravo podnosioca zahtjeva na primanje takve naknade.

Popunjavanje 3-NDFL deklaracije na Internetu

Danas možete popuniti, odštampati i predati deklaraciju u obrascu 3-NDFL pomoću posebnog softvera, koji se može preuzeti sa službene web stranice Federalne porezne službe Rusije ili resursa trećih strana. Preuzimanje ovakvog programa na osobno računalo korisnika omogućava brzo unošenje ličnih podataka u obrazac deklaracije, koji se automatski distribuira u potrebne kolone i redove. Ubuduće, poreski obveznik je dužan da unese potrebne brojke, koje će biti raspoređene duž potrebnih redova deklaracije.

Poreznu prijavu možete poslati nadležnim organima, a da ne morate lično posjetiti inspekciju. Danas je to postalo moguće zahvaljujući internetu i posebnim resursima. Podnošenje prijave putem interneta zahtijeva od poreskog obveznika da provjeri da li su regulatorni organi primili dokumentaciju.

Deklaracija se može podnijeti i putem internetskog izvora „Državne službe“. Uprkos pristupačnosti i pogodnosti ovog načina slanja dokumentacije, on i dalje zahtijeva lično prisustvo poreskog obveznika u Federalnoj poreskoj službi, jer se na kopiji deklaracije mora staviti potpis.

Popunjavanje i podnošenje 3-NDFL deklaracije zahteva od poreskog obveznika da ima samo lični računar sa pristupom Internetu, potreban paket dokumenata i malo slobodnog vremena. Radi praktičnosti, Federalna porezna služba Rusije stvorila je poseban softver koji ne samo da štedi vrijeme, već vam omogućava da izbjegnete greške prilikom popunjavanja deklaracije.