Krediti 

Ko će dobiti poreski odbitak prilikom kupovine stana? Porezni odbitak. Jednokratni povrat prethodno zadržanog poreza na dohodak

Neki Rusi ne znaju šta je to poreski odbitak prilikom kupovine stana. Ova nesvjesnost je bremenita činjenicom da građani nisu ni svjesni svojih ovlaštenja da vrate pristojan iznos novca potrošenog na kupovinu. Ako planirate ozbiljan posao, obavezno se raspitajte kako do poreske olakšice pri kupovini stana. O suptilnostima i nijansama ovog procesa raspravlja se kasnije u članku.

U kojim slučajevima možete dobiti imovinski odbitak?

Svaki stanovnik koji poštuje zakon Ruska Federacija obavezan da plati porez na dohodak pojedinci(NDFL). WITH plate potpuno se automatski drži. Međutim, postoje situacije u kojima država može dati dio ranije uplaćenih sredstava kao poreski odbitak. On ovaj iznos dohodak lica koji podliježe oporezivanju.

Poreski odbitak se može vratiti pri kupovini stana ili hipotekom ili ličnim novcem, ili kupovinom objekta u nedovršenoj novogradnji. Osim toga, dopušteno je u iznos uključiti troškove nabavke završnih materijala i plaćanja rada servisera. Međutim, ova potonja činjenica je moguća samo kada je u kupoprodajnom ugovoru navedeno da je objekat kupljen nedovršen ili da nema dorade.

Ko može dobiti poreski odbitak

Prema zakonu, porez na kupovinu stana mogu vratiti:

  1. Stanovnici Ruske Federacije koji nisu napustili zemlju šest mjeseci i otišli na posao.
  2. Službeno zaposlen obveznici poreza na dohodak fizičkih lica.
  3. Radni penzioneri ili oni koji su otišli u penziju prije manje od tri godine.
  4. Maloljetna djeca koja su također puni ili djelomični vlasnici. Njegovi roditelji će dobiti novac. Kada dijete poraste, imaće pravo da izda još jedan povrat lično sebi.

Iznos odbitka u 2019

Zapravo danas posljednje promjene u ovoj oblasti uvedeni su 2014. prema njima, maksimalni odbitak iznosi 2 miliona rubalja. Maksimalna ušteda u ovom slučaju je 2.000.000 x 13% = 260.000 rubalja. Plaćanje se ne može izvršiti više od iznosa, koje je lice stvarno uplatilo u budžet. Ako je prenio manje od 260 hiljada rubalja, neće dobiti puni povrat novca.

Počevši od 2014. godine, odbitak se može primijeniti na višestruke kupovine nekretnina sve dok ne dostigne granicu od dva miliona. Odnosno, osoba ima pravo kupiti nekoliko objekata jeftinije, na primjer, stan za milion i pol rubalja i daču za pola miliona, a između transakcija može proći određeno vremensko razdoblje. Ako cijena objekta prelazi dva miliona, građanin neće dobiti više od 260 hiljada. Od 2015. godine svaki vlasnik kuće ima pravo da uzme svoj limit; iznos se ne dijeli na sve.

  1. Za kredit. Imovinski odbitak prilikom kupovine stana pod hipotekom sadrži dvije komponente. Prvi je iznos kupovine (maksimalno 2 miliona rubalja), drugi je iznos kamate na kredit (ograničenje – 3 miliona rubalja). Shema obračuna plaćanja izgleda ovako: 2.000.000 x 13% = 260.000 rubalja. (troškova stanovanja), 3.000.000 x 13% = 390.000 rub. (od procenata). 260000 + 390000 = 650000 rub. Odbitak kamate na hipoteku je dostupan samo za jednu nekretninu. Naknadna plaćanja će se morati izvršiti na uobičajen način.
  2. Ako stambeni prostor kupuju kao zajedničku imovinu, na primjer, muž i žena, tada svaki ima pravo na odbitak od dva miliona rubalja. Ista situacija je i sa velikim brojem ravnopravnih vlasnika.
  3. Pri zajedničkoj kupovini kuće iznos se obračunava proporcionalno udjelu svakog učesnika. Recimo da je stan procijenjen na 4 miliona rubalja. Udio žene je 70%, muža 30%. Obračun će se izvršiti za svakog akcionara: 260.000 x 70% = 182.000 rubalja. (za ženu) i 260.000 x 30% = 78.000 rub. (za supružnika).

Metode i postupak za dobijanje

Obezbjeđenje se vrši na sljedeće načine:

  1. Cijeli iznos se odmah šalje Inspektoratu Federalne porezne službe (IFTS). Treba kontaktirati na početku budućnosti poreski period sa deklaracijom za prethodni. Novac koji je oduzet od osobe prošle godine biće mu vraćen.
  2. Postoji još jedna opcija kako dobiti poreski odbitak prilikom kupovine novi stan– od poslodavca. Prestaće da zadržava porez po odbitku za preostale mesece u godini. Čim se prihvate i pregledaju dokumenti za poreski odbitak za kupovinu stana, plata će se povećati za 13%.

Preko poreske uprave

Procedura za dobijanje od Federalne poreske službe:

  1. Prvo, osoba dobija vlasnička prava.
  2. Zatim treba prikupiti listu papira i poslati ih Federalnoj poreznoj službi. To se može uraditi i lično i putem pošte.
  3. Predmet će se razmatrati tri mjeseca, a potom će podnosiocu biti poslano obavještenje o pozitivnoj ili negativnoj odluci.
  4. Ako Federalna porezna služba da zeleno svjetlo, građanin sastavlja zahtjev, upisuje u njega broj svog računa i nakon 30 dana novac stiže tamo.

Preko poslodavca

Procedura za dobijanje na mestu rada:

  1. Idite u Federalnu poreznu službu i zatražite da obavijestite svog poslodavca da vam novac treba vratiti.
  2. Pripremite svoje dokumente.
  3. Primljeno obaveštenje i ostale papire dostaviti poslodavcu.
  4. Napišite izjavu i od sljedećeg mjeseca porez na dohodak se više neće naplaćivati ​​iz vaše plate.

Spisak potrebnih dokumenata

Da biste započeli proces registracije, kontaktirajte Federalnu poreznu službu sa sljedećim dokumentima:

  • deklaracija 3-NDFL;
  • pasoš ili drugi identifikacioni dokument i kopije;
  • uvjerenje o prihodima 2-NDFL;
  • aplikacija za transfer novca sa bankovni detalji;
  • sertifikat o državna registracija vlasništvo;
  • potvrdu o uplati nekretnine;
  • kupoprodajni ugovor ili vlasničko učešće;
  • akt prijema i prenosa objekta.

Dodatna lista dokumenata za poreski odbitak za stan na hipoteku:

Ako bračni par zajedno iznajmljuje stan, potrebno je dostaviti sljedeće dokumente:

  • izjava o raspodjeli dionica;
  • dokument koji potvrđuje činjenicu da je par u braku.

Za prikupljanje novca za maloljetno dijete potrebno je dostaviti sljedeća dokumenta:

  • izvod iz matične knjige rođenih djeteta;
  • izjava o zajedničkoj raspodjeli, gdje su naznačeni i majka i otac.

Rok za povrat poreza

Zavisi od odabrane putanje prijema:

  1. Preko Federalne poreske službe. Rok za razmatranje dokumenata je 90 dana. Tada se građaninu šalje obavještenje o odluci u roku od 10 dana. Nakon što ga primi, odlazi u Federalnu poreznu službu sa zahtjevom za prebacivanje iznosa na njegov bankovni račun. Novac za celu prošlost izvještajni period(maksimalno 12 mjeseci prošle godine) banka će primiti u roku od 30 dana u jednom iznosu.
  2. Preko poslodavca. Dokumenti se pregledavaju tokom mjeseca i poreska inspekcija šalje zaposleniku obavijest o povratu poreza. Sljedeća plata nakon prijema obavještenja biće prebačena bez poreza po odbitku. To će se nastaviti do kraja godine. Ova metoda je pogodna za one koji su kupili stan u kasnu jesen ili zimu. Tako da će ga dobiti relativno brzo velika suma novac.

Ne postoji koncept zastare povrata, već će se novac prenositi samo na tri godine, čak i ako ste stambeni prostor kupili mnogo ranije. Međutim, možete uzeti 13% cijene samo jednog stana ako ste vlasnik duže vrijeme. Ako ste stambeno zbrinuli nakon 2014. godine, možete ponovo vratiti svoj limit dok ga potpuno ne potrošite. Nije činjenica da će to biti jedan stan. Vjerovatno ćete s vremenom poželjeti kupiti nekoliko jeftinih nekretnina.

Video: kako podnijeti zahtjev za povrat poreza za kupovinu stana

Da biste sumirali sve gore navedene informacije i izvukli općenite zaključke, pogledajte sljedeći video. U njemu je kratko i jasno objašnjeno kako ostvariti poreski odbitak prilikom kupovine novog stana. Nakon što pogledate video u nastavku, bićete svjesni na koja prava imate pri kupovini kuće, gdje treba da idete i pod kojim uslovima će vam novac biti dat. Nemojte zanemariti svoju mogućnost da dobijete sredstva koja su vam dužna po zakonu.

Pronašli ste grešku u tekstu? Odaberite ga, pritisnite Ctrl + Enter i sve ćemo popraviti!

Imovinski odbitak prilikom kupovine stana pod hipotekom daje država za vraćanje dijela porez na prihod prilikom određenih kupovina, posebno kupovine stambenog prostora. Detaljno ćemo vam reći kako doći odbitak poreza na dohodak fizičkih lica prilikom kupovine stana uz hipoteku.

Šta je odbitak poreza na imovinu?

Ovo je iznos utvrđen zakonom koji smanjuje vaše troškove kupovine stambenog prostora, bilo da se radi o kući, stanu ili zemljištu. individualni razvoj. Algoritam za primjenu odbitka poreza na imovinu regulisan je čl. 220 Poreskog zakona Ruske Federacije, a Federalna poreska služba i Ministarstvo finansija redovno izdaju pisma sa objašnjenjima za kontroverzne situacije.

Princip odbitka: potrošili ste novac na kupovinu nekretnine - država, koju predstavlja Federalna porezna služba, vratit će vam 13%. Štaviše, nije bitno da li ste odmah platili stan ili zemljište ili ste uzeli hipoteku za kupovinu - odbitak se daje i za samu nekretninu i za kamatu plaćenu banci. Ali ne možete dobiti 13% iznosa bilo kojeg stambenog prostora - na primjer, vila na obali za 100 miliona rubalja ili penthouse u centru Moskve za nekoliko desetina miliona rubalja. Visina novčane naknade od države je ograničena.

Koliki iznos odbitka možete dobiti pri kupovini stana uz hipoteku?

Visina poreskog odbitka pri kupovini stana pod hipotekom ovisi o dvije varijable:

  • datumi prijema vlasništva nad imovinom;
  • postupak plaćanja stanovanja - jednokratno ili na korištenje bankovni kredit(hipoteka).

Imajte na umu! Morate imati ne samo kredit kod banke, već ugovor o hipoteci.

Poreski odbitak za stan pod hipotekom koji je kupio građanin Igor Anatoljevič Anohin 2013. godine sastoji se od dva dijela:

  • odbitak za sam stan - maksimalno 2 miliona rubalja;
  • odbitak za iznos kamate plaćene banci - ovaj iznos nema gornji prag.

Odnosno, za stan od 30 miliona rubalja, koji je Anokhin uzeo hipoteku 2013. godine i platio banci još 3,5 miliona rubalja kao kamate, Igor Anatoljevič će dobiti odbitak od 2 miliona rubalja + 3,5 miliona rubalja = 5,5 miliona rubalja. 13% ovog iznosa - 715 hiljada rubalja - će Anohinu vratiti Federalna poreska služba.

Za vlasnike skupih stanova pod hipotekom, stara pravila su bila vrlo korisna. Ali za one čiji stan košta manje od 2 miliona rubalja, odbitak vrijedi samo u iznosu stvarni trošak stanovanje. Odnosno, da je Anokhin kupio stan za milion rubalja 2013. godine, dobio bi samo 130 hiljada rubalja. Ali on više ne može koristiti ostatak odbitka.

Prema pravilima koja su se primjenjivala za stanovanje kupljene prije 2014. godine, građanin ostvaruje samo jedno pravo na odbitak, a ako nije bio u mogućnosti da ostvari odbitak u cijelosti, ubuduće ne može ni koristiti preostali odbitak niti ponovo tražiti pravo na odbitak. povrat poreza na dohodak.poreza pri kupovini druge nekretnine. Isto pravilo važi i za kamate - one se mogu uplatiti državi u cijelosti, ali samo jednom u životu za jedan stan.

Koje je promjene pravila za ostvarivanje poreskog olakšice za stan na hipoteku donijela 2014. godina?

Ako je Igor Viktorovič Anokhin dobio "ružičasti" certifikat nakon 1. januara 2014., a prije toga nije imao odbitak poreza na imovinu, tada je Anokhinov stambeni odbitak za cijeli život 2 miliona rubalja. Razlika je u tome što Anokhin sada može dobiti odbitak za nekoliko nekretnina: kupljenih 2015 dvosoban stan u malom gradu za 1 milion rubalja - dobio je 1 milion poreskih olakšica, 2016. godine kupio je i jednosobni stan za 850 hiljada rubalja - i opet ima pravo na odbitak u iznosu troškova kupovine. A ako Anokhin namjerava kupiti drugi dom, onda možete iskoristiti ostatak odbitka od 150 hiljada rubalja (klauzula 2, klauzula 1, član 220 Poreznog zakona Ruske Federacije). Po dostizanju iznosa od 2 miliona, pravo na odbitak se smatra ostvarenim.

Ali hipotekarna kamata za obračun poreznih olakšica sada je standardizirana - maksimalna veličina odbitak od 2014. iznosi 3 miliona rubalja. A ovaj odbitak se može ostvariti samo za jednu imovinu. Ako je Anokhin kamata na jedan stan za cijelo vrijeme hipoteke manja od 3 miliona rubalja, tada će mu se dati odbitak samo za stvarni iznos plaćene kamate; ostatak odbitka kamate ne može se koristiti pri kupovini drugog stana.

Pažnja! U iznos troškova za ostvarivanje poreske olakšice pri kupovini stana pod hipotekom uračunati su i troškovi dovršetka i dorade – ali ako ugovor o kupoprodaji nekretnine sadrži klauzulu da se stan kupuje bez dorade. Ali ako se odlučite za promjenu rasporeda, nećete moći odbiti takve troškove, kao ni troškove kućanskih aparata, namještaja i rasvjete.

Dakle, dobit ćete porezni odbitak za stan sa hipotekom kupljenim prije 2014. - 2 miliona rubalja plus stvarno plaćene kamate. Poreski odbitak za stan kupljen uz hipoteku nakon 1. januara 2014. iznosi maksimalno 5 miliona rubalja (2 miliona odbitaka, koji se mogu proširiti na nekoliko kupovina, i 3 miliona jednokratni odbitak za kamatu na jedan stan).

Zašto obraćamo toliko pažnje na norme koje danas više ne važe? Jer, bez obzira kada se odlučite za odbitak: odmah nakon kupovine ili nekoliko godina kasnije, povrat poreza će vam biti obračunat prema pravilima koja su važila u trenutku kupovine stambenog prostora.

Recimo, Anokhin je 2013. kupio stan bez hipoteke i dobio imovinski odbitak, a 2016. planira kupiti još jedan stan uz pomoć bankarska sredstva. Onda može dobiti povraćaj poreza na dohodak fizičkih lica za hipotekarne kamate (Dopis Federalne poreske službe od 21. maja 2015. godine br. BS-4-11/8666).

Stan sa hipotekom - kako dobiti poreski odbitak?

Nezaposleno lice ne može ostvariti imovinski odbitak prilikom kupovine stana pod hipotekom, jer nema prihode koji podliježu porezu na dohodak građana po stopi od 13%. Iz istog razloga, nemoguće je vratiti porez na dohodak trgovcu na patent, pojednostavljeni porez ili imputaciju.

Poreski odbitak je relevantan za biznismena na zajednički sistem oporezivanje. Ako osoba radi na više mjesta, tada se zbrajaju njegovi prihodi sa svakog mjesta rada. Osim plaća, olakšica poreza na imovinu uzima u obzir i iznajmljivanje imovine, prodaju stambenog prostora ili prevoz.

Imajte na umu! Dividende, iako podliježu porezu na dobit od 13%, jesu poreska osnovica za odbitak imovine prilikom kupovine stana, oni nisu uključeni u hipoteku (Pismo Ministarstva finansija Rusije od 15. aprila 2014. br. 03-04-06/17162).

Dozvoljen vam je odbitak prilikom kupovine stana pod hipotekom ako ste sami platili kupovinu. Ako vaš poslodavac plaća za vas, onda nemate pravo na odbitak. Nećete dobiti odbitak za životni prostor kupljen od supružnika, djeteta, roditelja ili štićenika (član 105.1 Poreskog zakona Ruske Federacije). Sredstva možete koristiti za kupovinu stambenog prostora materinski kapital, ali tada se odbitak plaća samo od uplaćenog iznosa iznad osnovnog kapitala.

Podsjećamo vas! Odbitak imovine je predviđen samo za nekretnine u Rusiji.

Koji je algoritam za ostvarivanje odbitka poreza na imovinu pri kupovini stana pod hipotekom? Kupili ste stan i sklopili ugovor o hipoteci sa bankom. Nakon što dobijete potvrdu o vlasništvu, možete prikupiti dokumente za korištenje prava na odbitak imovine.

Pažnja! Ne možete odjednom dobiti poreski olakšicu na stan za hipotekarne kamate za cjelokupni iznos kamate koju ćete morati platiti banci. Odbici se daju samo za direktno nastale troškove.

Podizanjem hipoteke na stan možete ostvariti poreznu olakšicu na dva načina:

  • V poreska uprava- na kraju kalendarske godine inspektori će obračunati iznos odbitka i uporediti ga sa porezom na dohodak građana koji ste platili za tu godinu. Ako ste platili manje poreza na dohodak nego što bi trebalo da dobijete, onda iduće godine ponovo podnosite dokumente inspekciji i dobijate ostatak odbitka. I tako sve dok u potpunosti ne iscrpite odbitak. Ako ste davno kupili stan, recimo 2010. godine, a dokumentaciju za odbitak predali 2016. godine, onda će vam se povraćaj poreza na dohodak obračunavati na osnovu iznosa poreza koji je transferiran u posljednje tri godine.
  • - ova metoda je građanima dostupna od 2015. godine. Nakon što je primio obavještenje od Federalne porezne službe, zaposlenik ga upućuje poslodavcu (odbitak se može dobiti ne samo na glavnom mjestu rada, već i na pola radnog vremena), a poslodavac prestaje da zadržava porez na dohodak od zaposlenog - sve dok kalendarska godina se završava ili je odbitak iscrpljen. Ako date otkaz i nađete novi posao, molimo Vas da obavijestite o novom poslodavcu.

Pažnja! Možete podnijeti dokumente Federalnoj poreznoj službi kako biste dobili odbitak od svog poslodavca odmah nakon što dobijete potvrdu o registraciji vlasništva nad stanom. Ali da biste dobili odbitak direktno od poreskih organa, morate pričekati do kraja kalendarske godine.

Objasnimo na primjeru po čemu se razlikuju dva načina ostvarivanja poreske olakšice pri kupovini stana pod hipotekom.

U januaru 2015. Angelina Sergeevna Vorobyova kupila je kćerki stan sa trogodišnjom hipotekom za 3 miliona rubalja. Stopa kredita - 12,5%, rok - 10 godina. Mjesečni iznos otplate kredita je 44.335 rubalja, od čega je 19.335 rubalja hipotekarna kamata. Plata Angeline Sergeevne je 75 hiljada rubalja.

Angelina Sergeevna može dobiti maksimalni odbitak za stan. Ona više neće moći koristiti imovinski odbitak. Od februara do decembra 2015. godine iznos troškova na hipotekarne kamate bio je 11 * 19.335 = 212.685 rubalja.

Ako je Angelina Sergeevna odlučila uzeti odbitak u "pravom" novcu od inspektorata, onda krajem 2015. mora prikupiti paket dokumenata i donijeti ga poreznim vlastima. Nakon revizije, poreska inspekcija će morati da plati Angelini Sergejevni 230 hiljada rubalja za sam stan (2 miliona * 13%) i 27.649 rubalja (212.685 * 13%) za kamatu na hipoteku za 2015. Poreski službenici ne mogu platiti Angelini Sergejevni više nego što je uplatila porez na dohodak građana u budžet za 2015.: 75 hiljada * 12 mjeseci * 13% = 117 hiljada rubalja (kćerka Angeline Sergeevne ima 25 godina godine, stoga Vorobjov nema pravo da odbije 1.400 rubalja). Angelina Sergeevna odlučila je dobiti odbitak direktno za sam stan, a zatim i za kamatu na hipoteku. Tako će za 2015. država Vorobjovoj prebaciti 117 hiljada rubalja, a ostatak novca će biti isplaćen krajem 2016. (pod uslovom da Vorobjova plata ostane ista). A onda će Angelina Sergejevna početi primati odbitak od plaćanja plaćenih prema sporazumu kamate na hipotekarne kredite.

Ako je Angelina Sergeevna odlučila da ne čeka do kraja 2015. godine, tada može dobiti odbitak od svog poslodavca. Da bi to uradila, ona takođe treba da odnese dokumente u poresku upravu, gde će dobiti obaveštenje poslodavcu. Pretpostavimo da je Angelina Sergejevna donijela obavijest u martu 2015. vrhovni sud odlučio da se imovinski odbitak mora obezbijediti za sve prihode s početka godine, bez obzira na mjesec u kojem je zaposlenik dostavio opomenu (Pregled prakse primjene poglavlja 23 Poreskog zakonika Ruske Federacije od strane sudova 21. oktobra 2015.).

Odnosno, računovodstvo od marta 2015. nije zadržalo porez na dohodak građana od Vorobjove plate: 75 hiljada * 13% = 9.750 rubalja. I porez na dohodak fizičkih lica za januar i februar 2015. vraća se Vorobjovoj kao prekomjerno odbijen. Poslodavac isplaćuje plaće Angelini Sergeevni u cijelosti, bez zadržavanja poreza na dohodak građana, tokom 2015. Kako bi nastavila primati odbitak poreza na imovinu od poslodavca u 2016. godini, Angelina Sergeevna treba ponovo posjetiti Federalnu poreznu službu početkom 2016. i dobiti obavijest za poslodavca za 2016. godinu. Ako se plata Vorobyove ne promijeni, ona će prestati primati odbitke za kupljeni stan sredinom decembra 2016.

Za kamate na zajam, Vorobyova će moći dobiti odbitak svake godine u iznosu od 19335 * 12 mjeseci * 13% = 30162,60 rubalja. Za poslodavca, Angelina Sergeevna ostvaruje pravo na odbitak za nešto više od tri mjeseca (iznos odbitka podijeljen je sa iznos poreza na dohodak fizičkih lica od Vorobjove plate).

Sažmite. Pogodnije je dobiti odbitak od Federalne poreske službe jer dolazi do odbitka bankovna kartica poreski obveznik u jednom iznosu. Ali uzimanje odbitka od poslodavca znači povećanje vaše mjesečne plate za 13%. U oba slučaja, ako ne iscrpite odbitak za godinu dana, morat ćete ponovo prikupiti dokumente i predati ih inspekciji.

Bilješka! Povrat poreza na dohodak se vrši iz službenih iznosa plata. Ako primate novac od svog poslodavca „u koverti“, biće potrebno mnogo duže da dobijete puni odbitak.

Pretpostavimo da Angelina Sergeevna službeno prima 10 hiljada rubalja, a poslodavac plaća 65 hiljada "u sivom". Tada će svake godine Angelina Sergeevna dobiti samo 10 hiljada * 12 mjeseci * 13% = 15.600 rubalja odbitka od inspekcije. Lako je to izračunati za punu potvrdu Angelini Sergeevni će trebati više od 16 godina da dobije odbitak za kupovinu samog stana! I odbitak od hipotekarna kamata(2.320.200 rubalja (kamatna stopa za stan za 10-godišnju hipoteku) * 13% = 301.626 rubalja) Angelina Sergejevna će dobiti puni iznos tek nakon 19 godina! Još jedan argument protiv plata u "koverti".

Kada jedna osoba kupi stan hipotekom, pravila za ostvarivanje poreskog odbitka su jasna i transparentna. A ako supružnici preuzmu zajedničko vlasništvo nad stambenim prostorom, kako onda treba raspodijeliti imovinski odbitak? Zavisi koje godine je stan kupljen. Ako prije 2014. godine, tada se za samu imovinu daje odbitak od 2 miliona rubalja; ako nakon 2014. godine, tada je svakom supružniku dostupan maksimalni odbitak od 2 miliona rubalja. Odnosno, za stan od 4 miliona rubalja u 2013. godini mogli ste računati samo na 2 miliona odbitka za oba člana porodice, a 2014. - već 4 miliona (ako oba supružnika odluče da ostvare svoje pravo na odbitak).

Supružnici ne mogu u potpunosti koristiti odbitke koji im pripadaju - Porezni zakonik Ruske Federacije dozvoljava da se oni raspodijele čak i u omjeru od 0% i 100% - to jest, jedan supružnik polaže pravo na odbitak, a drugi ne (pismo Ministarstva finansija Ruske Federacije od 8. aprila 2015. godine br. 03-04-05/19849).

Bitan! Odbitak za kamatu se raspoređuje na isti način kao i odbitak za sam stan e.

Odbitak se može ostvariti čak i ako je vlasništvo upisano na ime samo jednog supružnika - bilo koje drugo povraćaj poreza na dohodak fizičkih lica prima vlasnik imovine ili oba supružnika ostvaruju svoje pravo na odbitak u određenom omjeru.

Možda ćete biti zainteresirani

85 misli o “ Odbitak imovine pri kupovini stana pod hipotekom”

Ako ste službeno zaposleni, redovno plaćate porez na dohodak državi iz godine u godinu, a još uvijek niste iskoristili svoje pravo na olakšice prilikom kupovine stana, gradnje kuće i naknade za kamatu na hipoteku, onda svakako treba pročitati ovaj članak od početka do kraja.

Vaše pravo na poreski odbitak je zakonski uređeno i detaljno opisano u članu br. 220 Poreskog zakonika Ruske Federacije, a naš vodeći pravnik će ga također detaljno i na konkretnim primjerima objasniti.

Danas ćemo vam reći o svim zamršenostima podnošenja zahtjeva za poreznu olakšicu pri kupovini stana, uzimajući u obzir sve izmjene zakonodavstva za 2019. godinu, a također ćemo detaljno objasniti kome, kada, koliko i kako možete dobiti povrat novca za kupovinu stana.

Ako imate bilo kakva konkretna pitanja o ovoj temi, naš online advokat spreman je da vas odmah i besplatno savjetuje direktno na web stranici. Samo postavite svoje pitanje u iskačućem obrascu i sačekajte odgovor. Na taj način možete brzo i jasnije razumjeti svoja prava na ostvarivanje poreskog odbitka.

Najviše Često Postavljena Pitanja Problemi sa kojima se susreću naši advokati su: ko i koliko puta može dobiti poresku olakšicu prilikom kupovine stana. mi odgovaramo:

Svaki službeno zaposleni građanin Ruske Federacije ima zakonsko pravo da dobije poreski olakšicu za kupovinu stana, za koji poslodavac odbija mjesečni porez na dohodak od njegove radne aktivnosti u iznosu od 13%. U istom iznosu (13%) građanin može vratiti novac od kupljene nekretnine, tačnije u sljedećim slučajevima:

  1. Direktna kupovina stambenog prostora (stana, kuće, sobe);
  2. Izgradnja vlastite kuće;
  3. Eventualne troškove popravke i dorade novoizgrađene stambene nekretnine (glavno je čuvati sve račune);
  4. Takođe imate pravo da dobijete svoj novac nazad za plaćanje kamata na hipotekarni kredit.

Ko neće moći da vrati svoj novac?

Nećete moći da dobijete povrat poreza na dohodak za kupovinu stana ako:

  • Kupili ste stan prije 1. januara 2014. godine i već ste iskoristili pravo na odbitak;
  • Ako ste kupili nekretninu nakon 1. januara 2014. godine, ali ste dostigli svoj limit (više o tome u nastavku);
  • Ako ste kupili nekretninu od bliski rođak(majka, otac, ćerka, sin, brat, sestra);
  • Ako niste službeno zaposleni (i shodno tome ne plaćate porez na dohodak);
  • Ako je vaš poslodavac učestvovao u kupovini stana (npr. firma u kojoj radite je platila dio stana koji ste kupili);
  • Ako ste prilikom kupovine stana koristili neke vladinih programa ili subvencije, na primjer, materinski kapital.

Koliko puta možete dobiti poresku olakšicu prilikom kupovine stana?

Postoje dva moguća odgovora na ovo pitanje:

  • Ako je vaš stan ili druga nekretnina kupljena prije 1. januara 2014. godine, tada prema članu 220 Poreskog zakona Ruske Federacije (stav 27, stav 2, stav 1), imate pravo koristiti porezni odbitak samo jednom u vašem životu, i nije važno kada vas kvadratni metri koštaju. Na primjer, ako je kuća kupljena za 500.000 rubalja, tada je maksimalni iznos na koji možete računati 13 posto od 500.000, tj. 65.000 rubalja. I to je sve!
  • Ako ste kupili stan nakon 1. januara 2014. godine, tada možete računati na višestruki povrat poreza, ali u granicama od 260.000 rubalja, jer je maksimalni iznos koji je država utvrdila za povrat od kupovine nekretnine jednak dva miliona rubalja. Više detalja o tome koliko novca se može vratiti, kao i analiza konkretnim primjerima pročitajte dalje u ovom članku.

Koliko novca će biti vraćeno?

Dakle, koliku državnu naknadu možete očekivati ​​pri kupovini stana nakon 1. januara 2014. godine? mi odgovaramo:

Tvoj maksimalno ograničenje za povrat poreza na dohodak od kupovine stana - 2.000.000 rubalja (za cijeli život). Možete vratiti 13% ovog iznosa, tj. 260.000 rubalja i ništa više.

Za svaku kalendarsku godinu možete vratiti iznos jednak vašem porezu na dohodak, koji vaš poslodavac plaća državi umjesto vas (13 posto) za izvještajne godine, dok stanje sredstava koja vam pripada ne ističe, a u narednim godinama moći ćete i refundirati sve dok ne iscrpite svoj limit.

Ali imate pravo da poreznoj upravi podnesete prijave prihoda samo za tekuću godinu ili za najviše tri godine. prethodnih godina, Ali više o tome kasnije. Prvo, hajde da konačno shvatimo na koji iznos porezne naknade možete računati prilikom kupovine stana. Da bi sve bilo potpuno i potpuno jasno, pogledajmo dva konkretna primjera.

Primjer obračuna poreznog odbitka za kupovinu stana

Primjer 1: Početkom 2015. godine kupili ste stan za 2.500.000 rubalja. Zvanično ste radili cijelu godinu i primali platu od 60.000 rubalja mjesečno. Dakle, početkom 2016. godine imate pravo da se obratite svojoj poreskoj upravi u mjestu prebivališta i napišete zahtjev za povrat novca za kupljenu nekretninu. Maksimum na koji imate pravo u ovom slučaju je 13% od 2.000.000, tj. samo 260.000 rubalja. Jer Vaši godišnji odbici poreza na dohodak za 2015. iznosili su ukupno 93.600 rubalja (60.000 * 0,13 * 12), a onda možete računati na ovaj tačan iznos povrata (93.600) u 2016. godini. Ostatak novca će vam biti vraćen u narednim godinama ako ste još uvijek službeno zaposleni. Na primjer, 2016. ste službeno radili samo tri mjeseca sa platom od 20.000 rubalja, tako da početkom 2017. možete dobiti porezni odbitak u iznosu od 7.800 rubalja (20.000 * 0,13 * 3). Dakle, za naredne godine će vam i dalje ostati iznos za povrat jednak 158.600 rubalja (260.000 - 93.000 - 7800).

Primjer 2. Kupili ste stan vrijedan 1.500.000 i za njegovu kupovinu dobili ste poreski odbitak. U ovom slučaju možete računati na 195.000 rubalja (13% od 1.500.000). Ali kasnije ste kupili još jedan stan vrijedan 2.000.000 rubalja. Shodno tome, prema zakonu, možete vratiti još 65.000 rubalja (13% od 500.000) od ove kupovine, jer je ukupni limit za povrat ograničen na 2.000.000 rubalja.

Potrebni dokumenti

Da biste dobili povrat poreza za kupovinu stana, prvo morate sastaviti zahtjev prema utvrđenom obrascu i dostaviti sve dole navedene dokumente sa kopijama u Vašu poresku upravu u Vašem mjestu prebivališta.

Dakle, lista odobrena za 2018 neophodna dokumenta da dobijete odbitak poreza na imovinu je kako slijedi:

  • Kopija pasoša;
  • Ugovor o kupoprodaji stana + kopija;
  • Vlasnički dokumenti za objekat: kopija potvrde o upisu vlasništva, odnosno akta o prenosu vlasništva nad stanom (ako je stan kupljen u zgradi u izgradnji na osnovu ugovora o vlasničkom učešću);
  • Kopije dokumenata koji potvrđuju uplatu za kupljenu nekretninu (čekovi, izjave o bankovni transferi, računi, itd.);
  • Kopija vaše potvrde o zadatku Matični broj poreski obveznik (PIB);
  • Uvjerenje o prihodima sa mjesta zaposlenja na obrascu 2-NDFL;
  • Takođe je potrebno dostaviti izjavu o vašim godišnjim prihodima u Obrascu 3 poreza na dohodak građana za proteklu kalendarsku godinu;
  • Popunjen zahtjev za povrat poreza.

Pored gore navedenih obaveznih dokumenata poreski organ može također zahtijevati da ispunite zahtjeve za podjelu odbitka između supružnika ako ste u zakonskom braku. U nastavku možete preuzeti i pregledati uzorke prijava koje je potrebno ispuniti.

Da biste dobili povrat poreza za prethodne 3 godine, potrebno je popuniti i prijave za 2017. i 2016. godinu.

Kada trebam predati dokumente i za koji period mogu dobiti povrat poreza?

Vratite dokumente porez na imovinu Prilikom kupovine stana možete, počevši od trenutka kada u potpunosti uplatite kupljeni stan i dobijete dokumente za pravo vlasništva nekretnine:

  • Potvrda o registraciji vlasništva - u slučaju kupovine kvadratnih metara po ugovoru o kupoprodaji;
  • Akt o prijenosu vlasništva nad stanom - ako je imovina kupljena u kući u izgradnji prema ugovoru o vlasničkom učešću.

Takođe u vašim rukama obavezno Svi dokumenti o plaćanju koji potvrđuju vaše troškove za kupljeni stambeni prostor moraju biti prisutni.

Po pravilu, podnošenje dokumenata za povraćaj se vrši na početku svake kalendarske godine. Najbolje je da se obratite poreskoj upravi u drugoj polovini januara (odmah nakon novogodišnjih praznika).

Osim toga, ako ste stan kupili prije nekoliko godina, onda za njega možete dobiti i poreski olakšicu, a imate pravo podnijeti prijavu poreza na dohodak za prethodne tri godine. One. na primjer, kupili ste stan 2016. godine i zaboravili da iskoristite pravo na povrat poreza. Pet godina kasnije, 2021., došli ste k sebi i kontaktirali poreznu upravu sa odgovarajućom prijavom. Svih ovih pet godina pošteno ste radili i imali službena primanja, ali ćete svoje doprinose u blagajnu moći koristiti tek za tri godine prije trenutka kada ste podnijeli zahtjev za odbitak. U ovom slučaju to su 2020, 2019 i 2018. Ako je za to vrijeme vaš ukupni porez na dohodak bio manji od iznosa povrata koji vam duguje (pogledajte stavku „Koliko novca će biti vraćeno?”), onda možete lako dobiti ostatak iznosa u narednim godinama.

Proces dobijanja poreske olakšice

Najbolji način: nabavite ga sami kontaktirajući svoju poresku upravu. Možda ćete se morati malo mučiti i trčati okolo za potvrde, prikupljajući ih od različitih tijela, ali na kraju će se ispostaviti da će procedura biti mnogo jeftinija od kontaktiranja specijalizirane kompanije.

Ako to ne želite sami, ili jednostavno nemate vremena za to, onda je naš online advokat spreman da vam pruži besplatne konsultacije, kako možete značajno ubrzati i pojednostaviti cijeli ovaj proces.

Za ostvarivanje odbitka poreza na imovinu u 2018. godini potrebno je popuniti novu prijavu na propisanom obrascu 3-NDFL i priložiti je prikupljena dokumenta(takođe je uključen u listu potrebnih dokumenata).

Zajedno sa kopijama, paket dokumenata se predaje dežurnom službeniku porezne službe, nakon čega će ih on u određenom roku provjeriti i, ako je sve urađeno kako treba, uskoro ćete dobiti dugo očekivani doznaka. Prijave se po pravilu razmatraju i odluke donose u roku od dva do četiri mjeseca.

Kako mogu dobiti odbitak gotovine od svog poslodavca?

Poreznu olakšicu za kupovinu stana možete dobiti bez kontaktiranja poreske uprave. Tačnije, tamo ćete morati otići samo jednom kako biste potvrdili svoje pravo na poreski odbitak. Da biste to učinili, morat ćete pripremiti kopije svih gore opisanih dokumenata i popuniti zahtjev „da potvrdite pravo poreznog obveznika na odbitak poreza na imovinu“, čiji obrazac možete preuzeti u nastavku.

Nakon što primite pismeno obavještenje od porezne uprave kojim se potvrđuje vaše pravo na odbitak (obično je potrebno oko 30 dana da porezni organi razmotre zahtjev i pripreme odluku), potrebno je kontaktirati svog direktnog poslodavca i dostaviti mu ovo obavještenje o pravo na poreski odbitak. Od mjeseca kada dostavite takvu obavijest, računovodstvo vam mora obračunati platu bez odbitka poreza na dohodak.

Naš dežurni advokat će Vas besplatno posavetovati kako da to uradite ispravno. Samo mu postavite odgovarajuće pitanje u iskačućem obrascu i pričekajte odgovor.

Također, ako još uvijek imate bilo kakvih praznina u razumijevanju svojih prava i neophodne radnje da biste dobili povrat poreza na dohodak nakon kupovine stana, naši stručnjaci će vas besplatno savjetovati putem interneta.

Kalkulator

​Koliko poreza možete povratiti kupovinom stana u 2019. godini možete saznati koristeći našu

Poreski odbitak pri kupovini stana može se dobiti nakon podnošenja 3-NDFL deklaracije i svih potrebnih dokumenata Federalnoj poreznoj službi na mjestu registracije. Porezni kod pružene su značajke ostvarivanja imovinskog odbitka kako pri kupovini tako i pri prodaji stana. Upravo o ovim karakteristikama ćemo govoriti u našem članku.

Odbitak imovine da kupim stan

S obzirom na pitanje o kako se prijaviti za poreski odbitak prilikom kupovine stana, prije svega, mora se reći da je takav odbitak predviđen u sljedećim slučajevima:

Veličina poreski odbitak pri kupovini stana u 2015-2016 godine iznosi 13% od 2.000.000 rubalja; iznos odbitka za otplatu kamate na kredite je 13% od 3.000.000 rubalja.

Ukoliko građanin nije iskoristio cjelokupan iznos poreske olakšice, može ga ostvariti u dodatnim poreskim periodima prilikom kupovine druge imovine.

Ako su stan kupili supružnici za vrijeme braka, onda on postaje njihovo zajedničko vlasništvo. Od 2014. godine imovinski odbici se ne raspoređuju između supružnika, svaki supružnik može tražiti poreski odbitak.

Ostvarivanje poreske olakšice prilikom kupovine stana u 2015-2016 godine nije dozvoljeno ako:

  • Kupoprodajna transakcija zaključena je između povezanih lica. Međuzavisne osobe su: supružnici, roditelji, djeca, braća/sestre (puna/pola), staratelji i štićenici.
  • Ako je plaćanje za kupovinu izvršeno na teret materinskog kapitala, na teret poslodavca ili na teret budžeta.

Promjene u ostvarivanju poreskih olakšica pri kupovini nekretnina u 2015-2016

Stupio na snagu 2014 nova narudžba pružanje poreskog olakšice pri kupovini nekretnine. Odbitak prema novim pravilima može se dobiti ako su istovremeno ispunjena 2 uslova:

  • Ako je stan kupljen nakon 01.01.2014. (odbitak za stan kupljen prije ovog datuma izdaje se prema ranije važećim pravilima).
  • Ako podnosilac zahtjeva prethodno nije dobio poreski odbitak.

Razgovarajmo o tome detaljnije.

  1. Od 2014. godine odbitak je postao višenamjenski. To znači da ga možete dobiti ne samo od jednog kupljenog stana, već i od drugih nekretnina, pod uslovom da ispunjavate zakonski limit.
  2. Limit se obračunava po osobi, a ne po imovini; granična veličina - 2.000.000 rubalja. Da bi bilo jasnije, dajemo primjer:
  • A. kupuje 2 stana u vrednosti od 1.300.000 RUB. i 2.500.000 rub. Prema starim pravilima, mogao je vratiti preplaćeni porez samo od prve kupovine, na osnovu cijene stana - 169.000 rubalja. (13% od 1.300.000 RUB). Sada se neiskorišteni dio odbitka od imovine (700.000 rubalja), koji je prethodno bio spaljen, može iskoristiti prilikom kupovine sljedećeg stana. Tako će A. moći da dobije povrat poreza sa maksimumom mogući iznos odbitak imovine - 2.000.000 rubalja. Na osnovu rezultata kupovine dva stana, A. će dobiti 13% ovog iznosa - 260.000 rubalja.
  • Supružnici A. kupili su stan u vrijednosti od 6.000.000 rubalja. Prema novim pravilima, oni dobijaju povrat poreza u iznosu od 4.000.000 RUB. (2.000.000 po osobi).
  • Granica poreskog odbitka se takođe utvrđuje za plaćenu kamatu hipotekarni kredit, - 3.000.000 rub. Ranije uopšte nije postojalo takvo ograničenje.

    • I još jedna nijansa: čak i ako ste kupili nekoliko stanova uz hipoteku, porezni odbitak će i dalje biti osiguran samo za jedan stan.

    Imajte na umu da je razmatrano promjene poreski odbitak pri kupovini stana u 2015-2016 godine nastavlja sa radom.

    Poreski odbitak za stan u 2015-2016 oni će dobiti u iznosu od 4.000.000 rubalja. (2.000.000 rubalja po osobi), plus imovinski odbitak u iznosu do 3.000.000 rubalja. na kamatu koju plaćaju na hipoteku.

    Tako će ukupan odbitak imovine za dvoje biti 10.000.000 rubalja, a oni će moći vratiti iznos do 1.300.000 rubalja.

    Dakle, možemo zaključiti da je za supružnike koji će kupiti stan, pa čak i sa hipotekom, situacija najpovoljnija. Poreski odbitak za stan u 2015 dobiće 4 miliona rubalja. (2 miliona rubalja po osobi), plus imovinski odbitak u iznosu do 3 miliona rubalja. na kamatu koju plaćaju na hipoteku.

    Tako će ukupan imovinski odbitak za dvoje biti 10 miliona rubalja, a moći će da vrate iznos do 1,3 miliona rubalja.

    Kako podnijeti zahtjev za povrat poreza pri kupovini stana?

    Da biste podnijeli zahtjev za odbitak poreza pri kupovini stana u 2015-2016, morate podnijeti popunjenu 3-NDFL deklaraciju Federalnoj poreznoj službi na mjestu registracije (vidi. Kako popuniti deklaraciju (NDFL3) prilikom kupovine stana?). U prilogu deklaracije dokumenta za poreski odbitak za kupovinu stana.

    Konkretno, dobiti poreski odbitak pri kupovini stana u 2015 dokumentaciju trebat će vam sljedeće:

    • Potvrda 2-NDFL sa radnog mjesta građanina.
    • Kopija dokumenta kojim se potvrđuje pravo na stan: potvrda o vlasništvu ili kopija akt o prenosu za stan (ako je stan kupljen na osnovu ugovora o zajedničkom učešću, a odbitak se traži prije upisa vlasništva).
    • Kopije uplatnih dokumenata.
    • Ugovor o kupoprodaji stana ili ugovor o zajedničkom učešću u izgradnji.
    • Kopija pasoša podnosioca predstavke (nije uključena u potrebna dokumenta po zakonu, ali mnoge poreske uprave zahtijevaju da se priloži).

    Za registracija poreske olakšice pri kupovini stana Hipoteka će dodatno zahtijevati:

    • Ugovor o kreditu.
    • Potvrda banke o plaćenoj kamati.

    Ako podnosite poreska prijava u njemu izračunati iznos poreza koji treba da se vrati iz budžeta, zatim dokumenata za poreski odbitak za stan Također morate priložiti zahtjev za povraćaj poreza na dohodak građana.

    Koji dokumenti su potrebni za dobijanje poreske olakšice od poslodavca?

    Ako želite, možete vrati porezni odbitak za kupovinu stana Kako podnošenjem prijave poreskoj upravi ili kontaktiranjem svog poslodavca.

    Ne znate svoja prava?

    Prednost drugog načina je što se povraćaj poreza vrši prije isteka poreskog perioda. Ali u ovom slučaju, prvo morate potvrditi svoje pravo na odbitak kod Federalne porezne službe.

    Da bi dobio obavijest o pravu na odbitak imovine, građanin odlazi u Federalnu poreznu službu na mjestu registracije, piše tamo izjava u bilo kom obliku o izdavanju obavijesti poslodavcu. Uz ovu prijavu prilaže dokumente koji potvrđuju njegovo pravo na povrat poreza pri kupovini stana .

    Federalna porezna služba razmatra zahtjev u roku od 30 radnih dana i o tome obavještava građanina (ili odbija izdati dokument).

    Nakon što dobije obavještenje, građanin ga predaje poslodavcu, piše dopisnik izjava , a poslodavac, na osnovu dostavljenih dokumenata, prestaje da odbija od njegove plate porez na dohodak fizičkih lica- sve dok plata građanina ne pređe iznos imovinskog odbitka.

    Ako se ispostavi da poslodavac nije osigurao odbitak u cijelosti ili ga uopće nije osigurao, građanin ima pravo podnijeti zahtjev za odbitak Federalnoj poreznoj službi.

    Poreski odbitak pri prodaji stana

    U slučaju prijave prihoda od prodaje imovine, građanin ima pravo da sve prihode umanji za iznos imovinskih odbitaka u sljedećim iznosima:

    • Od prodaje stana, stambene zgrade, sobe, okućnice ili udjela u njima - za iznos koji ne prelazi 1.000.000 rubalja.
    • Od prodaje garaže, auta itd. nekretnina- 250.000 rub.

    Ako je građanin tokom godine prodao više imovinskih sredstava, onda se limiti odbitka odnose na sve njih kumulativno.

    Poreski obveznik ima pravo da umanji iznos svog oporezivog prihoda za iznos stvarno učinjenih i dokumentovanih troškova u vezi sa sticanjem ove imovine.

    Ali ne možete istovremeno primijeniti porezni odbitak i smanjiti prihod. Morate izabrati jednu stvar.

    Obaveza podnošenja prijave nije uvijek vezana za plaćanje poreza. Ako iznos dobijen prodajom ne prelazi granicu utvrđenu Poreskim zakonikom, tada je građanin dužan dati izjavu, ali ne mora platiti porez.

    Ove poreske olakšice se ni na koji način ne odnose na radnje individualnih preduzetnika u vezi sa prodajom nekretnina.

    Ukoliko je stan koji se nalazio u zajedničko vlasništvo, prodat je po jednom kupoprodajnom ugovoru, zatim porezni odbitak u iznosu od 1.000.000 rubalja. moraju biti raspoređeni među svim dioničarima srazmjerno njihovim udjelima. Ali ako je svaki vlasnik prodao svoj dio odvojeno, tada svaki ima pravo na odbitak u iznosu od 1.000.000 rubalja.

    Još jedna karakteristika imovinskog odbitka pri prodaji stana je da se može primijeniti neograničen broj puta tokom života građanina, za razliku od, na primjer, odbitka pri kupovini stana.

    Dakle kako dobiti poreski odbitak za stan ako se proda? Da biste dobili poreski olakšice pri prodaji stana, morate popuniti 3-NDFL deklaraciju i uz nju priložiti dokumente koji potvrđuju činjenicu prodaje stana.

    Treba imati na umu da čak i ako je stan u vlasništvu manje od 3 godine ili je prenet na osnovu ugovora o zamjeni (uz doplatu), građanin i dalje može tražiti da dobije poreski odbitak za stan (uključujući prodate).

    Da li je moguće dobiti povrat poreza pri kupovini vikendice?

    Građanin može ostvariti poreski odbitak u iznosu troškova nastalih za kupovinu:

    • zemljišnu parcelu ili udio u njoj, predviđenu za individualnu stambenu izgradnju;
    • zemljišne parcele ili udjela u njoj na kojoj se nalazi stečena stambena zgrada ili udio u njoj.

    Od 2010. građani mogu dobiti odbitak ne samo za samu daču, već i za parcelu koja se nalazi ispod nje. Ali u ovom slučaju treba imati na umu da parcela podliježe odbitku imovine samo ako se na njoj nalazi stambena zgrada i to je trajna zgrada.

    Ako imate samo zemljište, tada nećete dobiti odbitak za to.

    Uzmite u obzir i činjenicu da ako želite da dobijete odbitak za doradu kuće, onda provjerite da li kupoprodajni ugovor sadrži red u kojem stoji da ste kupili nedovršenu kuću ili kuću bez završne obrade.

    Imovinski odbitak: zaključci

    Dakle, moguće je dobitiporeski odbitak kao pri kupovini stana , a prilikom prodaje. Osim toga, moći ćete tražiti odbitak za kamatu plaćenu po ugovoru o ciljanom stambenom kreditu.

    Porezni zakonik ima mnogo pozitivnih aspekata za one koji žele da dobiju odbitak za imovinu stečenu 2014. godine i kasnije. Na primjer, povećana granica odbitke (kako za kupovinu stana tako i za plaćanje kamata na kredite) i mogućnost da oba supružnika ostvare odbitak prilikom kupovine stana za vrijeme braka.

    Osim toga, prema zakonu, možete dobiti imovinski odbitak kada više puta prodajete stan u granicama utvrđena granica, ali ne više od jednom godišnje.

    Koncept "poreznog odbitka" i sve što je s njim povezano

    Vrijeme čitanja: 6 minuta

    Poreski odbitak je 13%

    Porez ili imovinski odbitak je iznos koji država nadoknađuje vlasniku prilikom kupovine kuće. Postoje odbici ne samo za kupovinu stana ili kuće, već ćemo u ovom članku govoriti o njima.

    Puno je glasina i nagađanja oko sredstava koja država vraća vlasnicima nekretnina. Neki ljudi iskreno vjeruju da im je predsjednik lično dužan nadoknaditi trošak stana u iznosu od 260.000 rubalja. Drugi, ne ulazeći u detalje postupka, smatraju da će im biti isplaćeno 2 miliona odjednom. Međutim, prije nego što tražite novac od države, trebali biste razumjeti u kojim slučajevima i kome pripada naknada.

    Šta je poreski odbitak?

    Vara se onaj ko smatra da je imovinski odbitak dar države "za siromaštvo". To je, prije, povraćaj poreza ili odbijanje da se oni naplate određenom periodu. Većina ljudi su pošteni poreski obveznici, kojima redovno nedostaje 13% svojih plata. Upravo od poreza na dohodak možete se privremeno „osloboditi“ kupovinom stana. To je dozvoljeno učiniti samo jednom, u skladu sa odredbama o poreskim olakšicama. Ovakva beneficija, po zamisli onih na vlasti, ima za cilj da stimuliše građane da poboljšaju uslove života.

    Iznos koji vlasnik stana može dobiti od države kreće se od 1 do 2,6 miliona rubalja, u zavisnosti od troškova stanovanja i iznosa poreza koji se plaća u budžet. Država je spremna da građanima vrati 13% sredstava maksimalni iznos- 2 miliona rubalja.

    Naravno, stanovanje u mnogim slučajevima košta mnogo više. Međutim, porezni odbitak se vraća samo od 2 miliona ako je transakcija obavljena nakon 2008. godine. Ako ranije - 13% se računa od maksimalno 1 milion.

    Ukupno, ako imate “bijelu platu” sa redovnim uplatama poreza na dohodak u budžet, onda će vam poreski odbitak omogućiti da vratite ovih 13% na kraju godine. Ako uopće ne plaćate poreze ili su porezi vrlo mali zbog plaće izdate “u koverti”, tada ili nećete moći koristiti odbitak pri kupovini kuće uopće, ili će iznos biti beznačajan .

    Kome je porezna olakšica namijenjena, a kome nije?

    Poreske olakšice za kupovinu stana imaju građani koji redovno plaćaju porez

    Država je spremna da nadoknadi poreze na kupovinu nekretnina rezidentima Ruske Federacije koji primaju redovne prihode i plaćaju poreze.

    Imovinski odbici se mogu dobiti prilikom kupovine stambenog prostora, kako primarnog tako i sekundarno tržište. Uzima se u obzir svaka nekretnina: stambena zgrada, stan, soba, dacha, vrtna kuća, zemljište, kao i udio bilo koje imovine. Država može da nadoknadi i deo procenta otplate hipotekarni kredit i troškove završetka prostorija.

    Kada je kupljena imovina upisana na ime više vlasnika, porezni odbitak se dijeli na sve, prema njihovim udjelima. Tako, na primjer, ako supružnici posjeduju stambeni prostor 50/50, tada će se iznos odbitka podijeliti na pola između njih. Također možete napisati izjavu da se dionice preraspodijele. Na primjer, žena je dobila 70% iznosa, a muž 30%. Možda će ova shema izračuna uskoro postati stvar prošlosti. Ministarstvo finansija predlaže da se svakom vlasniku udjela u stanu ili kući izda puni porezni odbitak. Ali za sada radi stara shema, a novi je u limbu.

    Poreski odbitak nije namijenjen za:

    • Studenti
    • Vojska
    • Nerezidenti Ruske Federacije
    • Siročad ispod 24 godine
    • Osobe koje žive od narodnih zanata

    Također, država može odbiti plaćanje imovinskog odbitka u slučajevima kada se kupoprodajna transakcija sklapa između međusobno zavisnih pojedinaca (rođaka ili šefa i podređenog, na primjer), vrši se uzimajući u obzir sredstva materinskog kapitala ili o trošku poslodavca.

    Načini ostvarivanja poreske olakšice pri kupovini stana

    Poreski odbitak možete dobiti na radnom mjestu ili putem poreske službe

    1. Na radnom mjestu. Preuveličano rečeno, tokom godinu dana osoba jednostavno prima službena plata 13% više nego ranije. Preduzeća rado isplaćuju naknade zaposlenima jer sami ne snose teret. dodatni troškovi. Za izdavanje imovinskog odbitka na radnom mjestu, računovodstvo će od vas tražiti da dostavite rješenje porezne uprave. Da biste ga dobili, potrebno je da odete u poresku upravu i napišete prijavu. O listi dodatna dokumenta Bolje je tamo saznati. Ako je osoba zaposlena na više mjesta istovremeno, onda odbitak obezbjeđuje samo jedno preduzeće.

    2. Preko poreske službe. Ona će vratiti već plaćeni porez na dohodak ako na kraju godine podnese prijavu poreza na dohodak i napiše odgovarajuću izjavu. Važno je da svi porezi budu plaćeni u cijelosti ove godine. Služba će razmatrati pitanje najduže 3 mjeseca, nakon čega će, ako odluka bude pozitivna, sredstva poslati na račun koji je građanin naveo.

    Ako osoba radi na više mjesta u isto vrijeme, tada porezna služba pri obračunu naknade uzima u obzir poreze primljene od svih poslodavaca. Iznos isplata raste.

    Nakon podnošenja poreskog odbitka, vlasnik može bezbedno prodati nekretninu (ako postoji takva potreba). Jednom kada se pokrene mehanizam za isplatu sredstava, neće stati. Na kraju krajeva, prodaja kuće ni na koji način ne poništava činjenicu njenog stjecanja.

    Moguće je i potrebno dobiti poreski odbitak od države dok ta mogućnost ostaje. U Španiji, na primjer, sličan sistem nije trajao ni godinu dana. Vlasti su ga brzo smanjile u sklopu paketa antikriznih mjera. U Rusiji i dalje postoje poreske olakšice, a za ovu proceduru čak nije potreban ni veliki broj dokumenata. Mi ih posebno ne navodimo u ovom materijalu, jer poreska služba Neki papiri se mogu tražiti, ali drugi ne. Spisak dat u članku bio bi vrlo približan. Bolje je razjasniti listu u poreskoj upravi na mjestu registracije.