O dugovima 

Ko može dobiti poreski odbitak za penzionera? Poreski odbitak za penzionere pri kupovini stana: kako dobiti odbitak od države

Porezni odbitak- Ovo je povraćaj poreza na dohodak građana koji plaća država. Da biste ga dobili, važno je da sve dokumente predate na vrijeme i da ih ispravno popunite. Danas ćemo govoriti o tome koje kategorije penzionera mogu računati na Poresku olakšicu za penzionere i kako je mogu dobiti.

Povrat poreza na dohodak fizičkih lica

Od 2001. godine, rusko zakonodavstvo je odlučilo da svaki zaposleni građanin, prilikom kupovine stambenog ili zemljište za izgradnju kuće može vratiti određeni dio utrošenih sredstava. Ovo pravo može ostvariti samo lice koje ima plate porez na dohodak se zadržava po stopi od 13%.

Novac koji se može vratiti osobi naziva se odbitak poreza na imovinu. Maksimalni iznos povrata ne bi trebao biti veći od 13% od 2.000.000 rubalja potrošenih na kupovinu imovine.

Penzionerima je teško da iskoriste ovu pogodnost jer se njihova penzija ne oporezuje. Međutim, oni mogu dobiti prihod iz drugog izvora, tada je lakše dobiti porezni odbitak.

Dodatni prihod

Osim penzije, osoba može primati i druge prihode, koji mogu uključivati:

  1. Iznajmljivanje automobila ili stana.
  2. Plaća.
  3. Nedržavna penzija.
  4. Prodaja imovine.
  5. Svaki drugi prihod se oporezuje.

Imati barem jedan izvor preneseni prihod, penzioner može dobiti poreski odbitak. Važno je zapamtiti da maksimalni iznos odbitka za godinu dana ne bi trebao biti veći od iznosa poreza na dohodak koji je osoba platila za istu godinu. To se može razumjeti na primjeru.

Penzioner je kupio stan i iznajmljuje ga za 20.000 rubalja. Za godinu će dobiti prihod u iznosu od 240.000 rubalja, na koji će platiti 13% poreza, u iznosu od 31.200 rubalja. Građanka je kupila nekretninu za 4.000.000 rubalja, ali joj se prema zakonu mogu nadoknaditi samo troškovi u iznosu od 2.000.000 rubalja. Na osnovu toga, iznos poreskog odbitka se izračunava na sljedeći način: 2.000.000 * 13% = 260.000 rubalja.
Za godinu će joj biti vraćeno samo 31.200 rubalja, jer je to iznos koji mora platiti kao porez na dohodak građana. Ovaj iznos će joj se vraćati svake godine, do puna otplata odbitak ako plaća porez na dohodak građana.

Penzioner bez dodatnih primanja

Šta da radi penzioner koji nema dodatna primanja? U 2012. godini izvršene su izmjene i dopune Poreskog zakona. Sada bi običan penzioner mogao dobiti takvu naknadu za godine koje je ranije radio. Međutim, to bi trebalo da budu protekle tri godine, ne više. Odnosno, ako penzioner nije radio više od tri godine, onda ne može dobiti odbitak.
Zamislimo da je baka otišla u penziju 2016. godine. 2017. godine kupila je stan. Ona može dobiti poreski odbitak u 2018. za dio 2016., 2015. i 2014. godine. Iznos za odbitak poreza ne bi trebao biti veći od 2.000.000 rubalja. Ako je penzioner otišao u penziju 2015. godine, onda će se u obzir uzeti samo 2015. i 2014. godina.
U svakom trenutku možete podnijeti dokumente za povrat novca, ali ako predugo odgađate ovo pitanje, tada će se iznos naknade smanjiti.

Zaposleni penzioner

Radnom penzioneru je veoma lako dobiti poreski odbitak, jer mu se porez na dohodak zadržava od njegove plate. Ova okolnost pomaže da se penzioner izjednači sa običnim zaposlenim građaninom.
Zahvaljujući inovaciji iz 2014. godine, radni penzioner može da vrati iznos poreza ne samo za tekući period, ali i za protekle tri godine od dana sticanja nekretnine.
Radi jasnoće, pogledajmo primjer. Penzionerka je kupila stan 2016. godine. Poreski odbitak će mu biti vraćen za 2016. godinu, kao običnom građaninu, a za tri prethodnih godina, odnosno za 2015-2013, kao penzioner. Ispada da mu se porez na dohodak vraća 4 godine.

Šta ako penzioner prestane da radi?

Šta učiniti ako penzioner želi da napusti posao, ali ipak treba da dobije dodatni poreski odbitak? Ako je penzioner primao isplate za prethodne tri godine, tada se primjena naknade završava tamo.

Registracija beneficija za supružnika

Penzioner koji ne radi porez na dohodak fizičkih lica može vratiti i na drugi način. Ako je u braku sa zaposlenom građankom kojoj se plaća zadržava porez na dohodak fizičkih lica, tada se za to može izdati poreski odbitak.
Ovo pravo se može iskoristiti i kada je stan kupio penzioner i za njega su sastavljena sva dokumenta. Vlada zatvara oči na ovo, jer se imovina stečena tokom braka smatra zajedničkom imovinom.

Registracija beneficija

Za ostvarivanje poreske olakšice, penzioner treba da dostavi dokumente poreska uprava. U suprotnom će biti nemoguće iskoristiti pogodnosti.
Ne biste trebali odlagati ovo pitanje, jer osoba može izgubiti dobar iznos povratak. Porez na dohodak građana građanin može vratiti samo za prethodne tri godine, od dana kupovine nekretnine.

Određivanje iznosa povrata

Važno je zapamtiti da povrat novca za prethodne tri godine možete dobiti samo u roku od godinu dana nakon kupovine nekretnine. Odlaganjem predaje dokumenata gubi cijelu godinu, za koju bi mu država mogla vratiti novac. Ovo je važno zapamtiti za one penzionere koji su tek otišli u penziju i nemaju dodatna primanja.
Ako je penzioner kupio dom i tek onda dao otkaz, tada se od godine otpuštanja počinju računati tri godine. Međutim, ako je kupio stan dok je bio neradni penzioner, tada će se godina odbitka smatrati godinom kupovine nekretnine.

Potrebni dokumenti

Morate predati prijavu za povraćaj u poreskoj upravi u vašem mjestu registracije. Spisak dokumenata koji se dostavljaju isti je za sve građane.

  • Završena prijava.
  • Pasoš podnosioca zahteva.
  • Popunjena 3-NDFL deklaracija.
  • Potvrda 2-NDFL je potvrda o prihodima.
  • Dokument koji potvrđuje uplatu za kupovinu.
  • Dokumenti za stan.
  • Vjenčani list.
  • Ostali dokumenti.

Penzioner mora dostaviti i kopiju potvrde o penziji. Nakon toga, poreski inspektor u roku od tri mjeseca provjerava sve podatke. Ako je revizija bila uspješna, tada porezna uprava u roku od mjesec dana prenosi novac na račun naveden u prijavi. Provjerite je li vaš bankovni račun unaprijed važeći.

Gdje predati paket dokumenata?

Kao što je već pomenuto, dokumenti se moraju dostaviti poreskoj upravi u kojoj je lice registrovano.

Čak i ako se kupljeno stanovanje nalazi na drugom mjestu, javite se poreznoj upravi stvarna lokacija registracija. Gdje se nalazi vaša porezna uprava možete saznati na internetu.
Ako ste prethodno bili registrovani i dobili PIB od druge inspekcije, potrebno je da podnesete izjavu poreskoj upravi kojoj ste trenutno povezani. Prijenos podataka iz jedne inspekcije u drugu inspektor vrši samostalno. Morate se konsultovati i predati dokumente sa svojim inspektorom.

Metode za podnošenje deklaracije

Deklaraciju je bolje dostaviti u dva primjerka kako biste imali kopiju. Vaša izjava mora biti ovjerena i potpisana od strane inspektora - ovo služi kao dokaz da je izjava prihvaćena. Ova procedura nije obavezna, ali ako vam se dokumenti iznenada izgube, moći ćete na sudu dokazati da ste ih predali. Svi ostali dokumenti se dostavljaju u jednom primjerku.
Neki ljudi ne žele sami da odu u poresku upravu i podnesu prijavu, pa možete da pošaljete čitav paket dokumenata poštom uz obaveštenje. Važno je da imate dokument koji potvrđuje slanje deklaracije.

Popunjavanje deklaracije

Da bi poreska uprava prihvatila prijavu, ona mora biti ispravno popunjena. Neki ljudi posebno plaćaju servisnom centru da popune deklaraciju, jer se boje da ne naprave grešku koja bi mogla dovesti do odbijanja.
Ako želite sami popuniti deklaraciju, onda je važno zapamtiti koji detalji bi trebali biti u njoj.

Ako vam je poslodavac tokom vaše radne karijere zadržao porez na dohodak (porez na dohodak), a to možete potvrditi potvrdom 2-NDFL, onda možete vratiti plaćeni porez na dohodak državi.

Primjer. U 2016. primili ste platu od 100.000 rubalja za godinu. Vaš poslodavac vam je zadržao i platio 13% poreza na dohodak (porez na dohodak), odnosno 13.000 rubalja. Shodno tome, u 2017. godini možete vratiti porez na dohodak (porez na dohodak) plaćen u 2016. godini u iznosu od 13.000 rubalja. Da biste to učinili, potrebno je izdati porezni odbitak, odnosno umanjiti oporezivi prihod (smanjiti iznos prihoda na koji se plaća porez na dohodak). Možete podnijeti zahtjev za poreski odbitak popunjavanjem 3-NDFL deklaracije.

Iznos poreskog odbitka pri kupovini stana (nekretnine)

Od 2008. godine maksimalni iznos odbitka poreza na imovinu pri kupovini nekretnine je 2.000.000 rubalja, ne računajući kamate na hipotekarni kredit. Do 2008. maksimalni iznos odbitka bio je 1.000.000 rubalja. Na primjer: Kupili ste nekretninu 2015. u vrijednosti od 3.000.000 rubalja, imate pravo na odbitak imovine u iznosu od 2.000.000 rubalja.

Iznos poreza koji se može vratiti

Ako je cijena kupljene imovine manja od 2.000.000 rubalja, tada je maksimalni iznos poreza koji se može vratiti 13% vrijednosti kupljene imovine.

Primjer 1. Kupili ste stan vrijedan 1.400.000 rubalja 2016. godine. Iznos poreza za refundaciju iznosi 182.000 rubalja (13% od 1.400.000 rubalja).

Ako je trošak kupljene imovine veći od 2.000.000 rubalja, tada će maksimalni iznos poreza koji podliježe povratu biti 13% od utvrđena granica imovinski odbitak, tj. 13% od 2.000.000 rubalja.

Primjer 2. Kupili ste stan od 2.800.000 rubalja 2016. Iznos poreza za refundaciju iznosiće 260.000 rubalja (13% od 2.000.000 rubalja).

Ali iznos poreza koji se vraća bit će u granicama poreza na dohodak plaćenog za određenu godinu.

Primjer 3. Kupili ste stan vrijedan 2.800.000 rubalja 2016. godine. Istovremeno ste u 2016. zaradili 200.000 rubalja, a iznos poreza na dohodak (porez na dohodak) koji ste platili je 26.000 rubalja. Shodno tome, iznos poreza koji podliježe povratu za 2016. iznosi 26.000 rubalja. Ostatak (234.000 rubalja) može se prenijeti na druge godine.

Kako doći maksimalni odbitak brzo i lako?

Najlakši način je da brzo pripremite ispravne dokumente za maksimalan povrat novca i predate te dokumente Poreskoj upravi. Kod Poreske inspekcije dokumenti će biti odobreni i nećete ih morati prepravljati. Dobićete ispravne dokumente i stručne savete. A onda možete izabrati da li ćete sami odnijeti dokumente inspekciji ili ih predati putem interneta.

Šta je tačno drugačije za penzionere?

Ostatak imovinskog odbitka penzioneri mogu prenijeti na prethodne poreske periode (godine), ali najviše tri poreska perioda (godine) koja prethode onom u kojem je formiran saldo odbitka. Samo osobe koje primaju penzije mogu prenijeti imovinske odbitke na prethodne poreske periode. Odnosno, poreski obveznici koji još nisu otišli u penziju ne mogu prenijeti stanje odbitka imovine u prethodne poreske periode. Ovo je glavna razlika između penzionisanih poreskih obveznika (penzionera) i onih poreskih obveznika koji još nisu otišli u penziju.

Od 2014. godine i penzioneri koji rade i penzioneri koji ne rade – oni penzioneri koji ne nastavljaju radnu aktivnost – mogu prenijeti ostatak odbitka. Ranije, do 2014. godine, postojalo je ograničenje prema kojem zaposleni penzioneri nisu mogli prenijeti imovinske odbitke na prethodne poreske periode.

Primjer 1. Mihail je penzioner. Mikhail je otišao u penziju 2015. godine, dok je u penziji radio i kupovao nekretnine 2016. godine. Pravo na povratak steklo mu je 2016. (Pravo na povrat počinje u godini prijema potvrde o prijemu stana u slučaju dogovora vlasničko učešće. U ostalim situacijama - u godini prijema potvrde o upisu prava svojine). Shodno tome, Mihail može vratiti porez na dohodak (porez na dohodak) za 2016. godinu u 2017. godini, a neiskorišteni saldo odbitka prenijeti u godine prije 2016. - 2014. i 2015. godine. Odnosno, Mikhail može vratiti porez na tri godine u 2017 - 2014, 2015, 2016.

Primjer 2. Svetlana nije penzioner. Nekretninu je kupila 2016. Njeno pravo na povratak stiglo je 2016. godine. (Pravo povrata počinje u godini prijema potvrde o prijenosu i prijemu stana u slučaju ugovora o udjelu u kapitalu. U ostalim situacijama - u godini prijema potvrde o upisu vlasništva). Svetlana može vratiti poreze za 2016. u 2017. godini. Ali ne može - godinama prije 2016. Odnosno, Svetlana može vratiti porez u 2017. samo za jednu godinu, 2016. Neiskorišteno stanje ona može samo prenijeti odbitak u buduće godine. To jest, na primjer, 2018. će Svetlana moći dobiti odbitak za 2017. i tako dalje.

Ako vam je jedini prihod penzija, odnosno neradni penzioner, a niste imali nikakvih drugih primanja posljednje tri godine, tada u takvoj situaciji, nažalost, nećete moći ostvariti poreski olakšice , jer se ne plaća ili zadržava porez na dohodak (porez na dohodak). Penzija koju isplaćuje država uglavnom ne podliježe porezu na dohodak, tako da ne postoji porez koji se može vratiti. Ako ste zaposleni penzioner i porez na dohodak vam je zadržan, onda možete vratiti ovaj porez.

Za koje godine se može podnijeti deklaracija?

Ako je pravo na povrat poreza na dohodak (porez na dohodak) nastalo, na primjer, 2016. godine, onda u 2017. godini možete, zajedno sa prijavom za 2016. godinu, odmah, u jednom dahu, podnijeti prijave (i ostale potrebne dokumente) za 2014. i 2015. godine, odnosno potrebno je samo jednom otići u poreznu.

Kako dobiti poreski odbitak

Na web stranici Porezi pronaći ćete sve što vam je potrebno da dobijete odbitak u bilo kojem dijelu Rusije. Porez će vam pomoći ne samo da pripremite i predate dokumente, već i da maksimizirate iznos povrata novca, pravilno pripremite dokumente i učinite proces povrata što jednostavnijim za vas. Kod oporezivanja, vjerovatnoća da će država odobriti dokumente i da ih neće morati prepravljati bit će maksimalna:


Da biste dobili dokumente o odbitku na našoj web stranici, kliknite na dugme Dalje ispod.

Posljednje ažuriranje: 17.06.2018

Pitanje:

Može li zaposleni ili neradni penzioner dobiti poresku olakšicu prilikom kupovine stana? Kako može povratiti porez na dohodak ovdje? Može li penzioner dobiti poresku olakšicu prilikom prodaje stana?

odgovor:

Uprkos brojnim objašnjenjima o poreskim olakšicama koje su građanima dostupne pri kupoprodaji stanova, mnogi penzioneri Ostaju pitanja. Poreznici iz nekog razloga nisu posvetili dužnu pažnju ovako brojnoj, starijoj i radoznaloj kategoriji naših građana. I za njih zaista postoje nijanse u primjeni olakšice za porez na imovinu u prometu nekretnina. To je pitanje koje ćemo sada razmotriti.

Ako ste penzioner kupio sebi stan, kako onda može dobiti poreski odbitak ( one. vratite porez na dohodak građana) ako više ne radi? Šta ako nastavi da radi? Šta ako ste penzioner? prodao svoj stan, kako onda može smanjiti poreznu osnovicu?

Pogledajmo ove situacije jednu po jednu. Sve što je navedeno u nastavku vrijedi i za tržište nekretnina i za.

Poreska olakšica za penzionere pri kupovini stana

Recimo odmah da ako neradni penzioner kupio stan, onda on, kao i svaki drugi građanin Rusije, ima pravo na primanje odbitak poreza na imovinu. Ali on nema uvek takvu priliku. Kako to? Sada će sve postati jasno.

Podsjetimo da se prilikom kupovine kuće porezna olakšica primjenjuje na trenutne i buduće prihode Kupca ( na primjer, na platu), na koji plaća porez na dohodak fizičkih lica u iznosu od 13%. Drugim riječima, takav odbitak mu umanjuje poreznu osnovicu i omogućava mu da vrati iz budžeta dio novca koji tamo uplaćuje u vidu poreza na dohodak građana. Za koje godine? IN opšti slučaj ovo se odnosi na godinu kupovine i naredne godine, ali postoje posebni uslovi za penzionere ( o njima u nastavku)..

Maksimalna veličina takav porezni odbitak iznosi 2 miliona rubalja. A maksimalni iznos povrata, odnosno, jednako je:

2.000.000 X 13% = 260.000 rub.

Ako je kućište kupljeno uz pomoć hipotekarni kredit, zatim se dodaje još jedan odbitak ( pored prvog), već za 3 miliona rubalja. Ovaj odbitak se odnosi samo na iznos plaćene kamate na kredit. I maksimalni iznos koji se vraća iz plaćene kamate, odnosno, jednako je:

3.000.000 X 13% = 390.000 rub.

Šta je posebno u dobijanju poreske olakšice? prilikom kupovine stana kao penzioner? A činjenica je da većina penzionera, iako prima prihode u vidu penzija, na njih ne plaća porez na dohodak građana. Stoga im se nema šta vratiti. Ali i ovdje opet postoje nijanse. Hajde da prvo razmotrimo penzioneri koji ne rade .

Jeste li primijetili izraz “većina penzionera”? Dakle, ne sve? Da, ne sve. Činjenica je da iako se sve penzije priznaju kao prihod pojedinaca (Otvara se u novoj kartici."> klauzula 7, klauzula 1, član 208 Poreskog zakona Ruske Federacije), ali samo penzije primljene od nedržavni penzioni fondovi, i to samo ako je ugovor sa takvim fondom sklopila organizacija poslodavca, a ne sam pojedinac (Otvara se u novoj kartici.">Član 2, član 213.1 Poreskog zakona Ruske Federacije). penzije koje se obezbeđuju stanje penzioni fond, izuzet od plaćanje poreza na dohodak fizičkih lica(Otvara se u novoj kartici.">klauzula 2, član 217, Porezni zakon Ruske Federacije). fondovske penzije također su oslobođeni plaćanja poreza na dohodak građana (Otvara se u novoj kartici.">Član 1, član 213.1, Poreski zakonik Ruske Federacije).

To znači da neradni penzioner može dobiti poreski odbitak ( povrat poreza na dohodak fizičkih lica) pri kupovini stana samo ako penziju prima od nedržave penzioni fond, kojem je njegov poslodavac uplatio doprinose. Ako primi uobičajeno državna penzija(Otvara se u novoj kartici.">PFR fond), onda se na njega ne plaća porez, pa ga, shodno tome, neće moći ni vratiti. Ali!…

Ali ovdje, opet, postoji nijansa! Oni penzioneri koji su kupili stan nakon odlaska u penziju ( i državni i nedržavni), imaju pravo povratiti prethodno plaćeni porez na dohodak građana iz vaše plate za prethodne tri godine(Otvara se u novoj kartici.">stav 4, klauzula 3, član 210 Poreznog zakona Ruske Federacije i otvara se u novoj kartici.">klauzula 10, član 220 Poreznog zakona Ruske Federacije). Naravno, iznutra maksimalne količine spomenuto iznad.

Tu mogućnost imaju samo penzioneri iu tome su u prednosti u odnosu na sve ostale građane. Formalno se to zove “prenos stanja odbitka poreza na imovinu u prethodne poreske periode” . Prevedeno na ljudski jezik, to znači da ako je penzioner kupio stan, onda se može prijaviti ( odgoditi) poreski odbitak na prihode za 3 godine koje prethode godini kupovine stana ( pogledajte primjer ispod). Ako u godinama koje su prethodile kupovini penzioner više nije radio i nije primao prihode, odnosno transferni odbitak jednostavno neće biti ništa za to i on će „izgoreti“.

Pored toga, važan je i rok za podnošenje prijave. odbitak sa prenosom! Tako da za kupovinu stana penzioner može ostvariti poreski odbitak iz svojih prihoda za prethodne 3 godine ( dogovoriti "transfer stanja"), On mora podnijeti zahtjev za odbitak na vrijeme! Odnosno, u godini koja slijedi nakon godine kupovine ( izvještavanje poreski period ). Ako zahtjev podnese kasnije, u narednim godinama, tada se shodno tome smanjuje broj godina za koje se odbitak može prenijeti ( Otvoriće se u novoj kartici.">Dopis Ministarstva finansija od 21.03.2016., 11. stav).

♦ Primjer (Povrat poreza na dohodak penzionera za prethodne godine) ♦

U vezi radni penzioneri, onda je situacija i ovdje slična. Prilikom kupovine stana, pravo na to imaju zaposleni penzioneri, kao i neradna lica prijenos "bilansa poreskih odbitaka" za tri godine koje prethode kupovini. Ali sa pozitivne strane, zaposleni penzioneri mogu primijeniti isti odbitak na svoje tekući prihodi , koji je nastao u godini kupovine stambenog prostora.

To je, radni penzioneri Postoji više mogućnosti za korištenje poreskih olakšica na imovinu. Prvo se primjenjuje na trenutna primanja penzionera , a ako se ne uzme cijeli traženi iznos odbitka od tekućih prihoda, onda preostali dio ( isti "ostatak") se prenosi na tri godine prije kupovine .

Dakle, penzioner može vratiti porez na dohodak prilikom kupovine stana u sljedećim slučajevima:

  1. Penzioner nastavlja da radi i prima prihode koji podliježu porezu na dohodak fizičkih lica;
  2. Penzioner je radio jedno, dvoje ili troje ( maksimum) posljednjih godina, koja prethodi godini kupovine stana;
  3. Penzioner prima penziju iz nedržavnog penzijskog fonda (NPF), u koji je njegov poslodavac uplaćivao doprinose.

Poreski odbitak za penzionere pri prodaji stana

Prilikom prodaje stana Poreski odbitak za penzionere se ne razlikuje od primjene ovog odbitka za sve ostale građane. Kakvu penziju prima penzioner? državni ili nedržavni), da li će nastaviti da radi ili ne, nije bitno.

Za one koji se ne sjećaju koji je to odbitak, da vam kažemo da prilikom prodaje stana prodavac dobija prihod na koji je dužan da plati porez od 13%. Porezni odbitak u ovom slučaju vam omogućava da smanjite poreznu osnovicu prodavca i shodno tome smanjite iznos poreza.


Oporezivanje u Rusiji ne tiče se samo zaposlenih ljudi, ono utiče i na socijalno ugrožene segmente stanovništva – poput penzionera. Mada ima i imućnih penzionera, kojih u zemlji nema mnogo.

Dragi čitaoci! Članak govori o tipičnim rješenjima pravna pitanja, ali svaki slučaj je individualan. Ako želiš znati kako rešite tačno svoj problem- kontaktirajte konsultanta:

PRIJAVE I POZIVI SE PRIMAJU 24/7 i 7 dana u nedelji.

Brzo je i BESPLATNO!

Glavni dio može računati na poreski odbitak za penzionere u Rusiji u 2019. Jer im ova prilika omogućava da uštede na svojim godišnjim potrebama.

Važna informacija

Poreski odbitak je prilika da se poreske naknade koje su prethodno uplaćene vrati u budžet.

Činjenica je da je država uspostavila kategorije građana i određene oblasti života u kojima se poresko opterećenje može smanjiti.

Penzioneri uživaju u značajnim olakšicama u Poreskom zakoniku Rusije. Ali postoje i ograničenja kojih biste trebali biti svjesni.

Dakle, većina važna tačka da li je to establišment preferencijalne kategorije dešava se regionalnom nivou.

Stoga će se uslovi razlikovati u različitim regionima zemlje i mogu se promijeniti kako se zakonodavstvo bude usvojilo na lokalnom nivou.

Obavezni uslovi

Analiza uslova zadatka poreske olakšice pretpostavlja poznavanje osnovnih pojmova iz ove oblasti prava:

Koristi se izraz Oznaka riječi
Porez Vrsta naknade koja se koristi za razne vrste aktivnosti u zemlji i podrazumeva odbitak državi odn savezni budžet sredstva iz prihoda ili dobiti fizičkog/pravnog lica
Porezni odbitak Mogućnost povrata sredstava koja su uplaćena u budžet za određene stavke prihoda
Penzioner Državljanin zemlje koji prima socijalna korist od države za njihovo održavanje. Isplate penzija osoba može dobiti samo ako za to postoje razlozi - najčešće je to dostignuće ekstrema starosna granica za odlazak u penziju u zemlji
Porez na dohodak fizičkih lica Vrsta poreza koji se utvrđuje na dohodak pojedinaca koji mogu dobiti u obliku vlastitih plaća ili drugih aktivnosti koje stvaraju prihod

Koje su vrste?

Postoji nekoliko vrsta poreskih olakšica u ruskoj poreskoj sferi:

Poreske olakšice možete ostvariti samo za rashode iz prihoda koji podliježu porezu na dohodak građana..

Trenutni standardi

Glavni regulatorni dokument u ovom pogledu je poreski broj Ruska Federacija.

U ovom dokumentu možete pronaći sve potrebne odredbe za građanina:

Na regionalnom nivou, u tekstovima lokalnih zakonodavnih dokumenata mogu se naći odredbe o mogućnosti poreskih olakšica u sledećim oblastima:

  • transportne takse;
  • porezi na zemljište;
  • porezi na imovinu.

Ključni aspekti

Poreske olakšice možete ostvariti samo za ona sredstva koja su bila oporezivana porezom na dohodak. Isplate penzija u 2019. godini u Rusiji ne podliježu ovoj vrsti poreza. Upravo zbog toga postoje poteškoće u dobijanju odbitka.

Ako je kupovina artikla ili plaćanje usluge izvršeno za gotovina penzije, onda se ne može ostvariti poreski odbitak. Penzioner mora imati dodatna primanja.

To mogu biti:

  • nadnica;
  • primanje prihoda od iznajmljivanja imovine;
  • Dodatni prihod.

Također je moguće dobiti odbitak za stare kupovine. Ali ovdje je utvrđen period od tri godine - samo tokom tog perioda postoji pravo na odbitak. Ako je navedeni period protekao, povrat novca neće biti.

Na primjer, ako je građanin u 2016. godini radio i primao porez na dohodak građana, a 2019. otišao u penziju, on i dalje ima pravo i mogućnost da podnese zahtjev za odbitak svih prethodnih troškova. Na primjer, za kupovinu kuće 2016.

Osobine pribavljanja propisa

Penzioner se može prijaviti za poreski odbitak po istom osnovu kao i svi ostali pojedinci u zemlji. Za njih savezno zakonodavstvo ne pruža dodatne privilegije.

Porezni odbitak možete dobiti u Federalnom uredu poreska služba RF. Vrijedi odabrati podružnicu koja se nalazi u mjestu prebivališta građanina.

Osim toga, poreski obveznik može imati poreski agent, koji na njegov zahtjev vrši povrat poreza na dohodak građana u skladu sa svim pravilima.

Penzioner može primati i regionalne naknade od Federalne poreske službe, ali u skladu sa njima zakonodavni akti koji rade u naseljenom mestu.

Postoji dosta ovakvih programa za penzionere. Ali ako građanin spada u kategoriju specijalnih penzionera, može se kvalifikovati za veliki broj poreskih olakšica.

To uključuje:

  • veterani rada;
  • Heroji SSSR-a i Rusije, puni nosioci Ordena slave;
  • žrtve likvidacije nesreće u Černobilu.

Ova lista može varirati, ali u većini slučajeva ovi penzioneri primaju dodatne beneficije od države.

Foto: lista neophodna dokumenta da dobijete poreski odbitak

Ne radi

Za neradne penzionere jedina mogućnost da dobiju poreski odbitak je dodatni prihod. To može biti poduzetnička aktivnost, prihod od dividendi, iznajmljivanje imovine, kamata na depozit.

Ako je do utroška sredstava došlo na takve vrste prihoda koji podliježu porezu na dohodak fizičkih lica, tada se sredstva u obliku 13% mogu vratiti.

Ako penzioner nema takve prihode, onda je još jedan način da uštedi na porezu da ima poseban status. U svim ostalim slučajevima porez se plaća u cijelosti i po standardnoj šemi.

Radni

U slučaju da penzioner ima posao sa stalnim primanjima, može se kvalificirati za poreski odbitak.

To je zbog činjenice da penziono osiguranje građana ne podliježe porezu na dohodak fizičkih lica, ali se ovaj porez neosporno zadržava od plaća.

Ovih 13% se može vratiti, ali samo instalirane programe u zakonodavstvu. Potpuni savjet i odgovore na pitanja možete dobiti u uredu Federalne porezne službe. Iako će zaposlenim građanima biti zgodnije djelovati preko poreznog agenta.

Država je od 2015. godine uspostavila takvu obavezu i status za poslodavce svih građana zemlje. Ako penzioner treba da dobije poreski odbitak, mora se obratiti poslodavcu sa dokumentima i molbom i on će obaviti sve potrebne radnje.

U prijavi poslodavcu se navodi:

  • podaci o poslodavcima i građanima;
  • koji odbitak zaposleni traži i po kom osnovu;
  • koje dokumente zaposleni prilaže uz podršku;
  • potpis i datum pripreme.

Fotografija: zahtjev za odbitak imovine

Pravila dizajna

Dokument 3-NDFL u obliku deklaracije obavezan je za pripremu prilikom podnošenja poreskog odbitka. U ovom radu se navodi:

  • detalji o podnosiocu zahtjeva;
  • njegov prihod za određeni period;
  • troškovi za koje treba odbiti porez.

Najbolje je koristiti uzorak 3-NDFL. Sama izjava je dostupna na Internetu i sastavlja se samo u formi koja je odobrena zakonom.

Fotografija: uzorak popunjavanja obrasca 3-NDFL

Poreska olakšica za penzionere pri kupovini stana u 2019

U ovom slučaju, zakon utvrđuje maksimalni iznos za koji se prima odbitak - u 2019. to je 2 miliona rubalja.

Foto: ko nema pravo na poreski odbitak pri kupovini stana

Poreski odbitak za penzionere prilikom izgradnje kuće biće ista osnovica. Ako se stanovanje kupuje uz hipoteku, iznos se povećava na 3 miliona.

Postoji nekoliko karakteristika ove procedure:

Za liječenje

U pogledu medicinske usluge postoje i opcije odbitka. Moguća je i poreska olakšica za zubnu protetiku za penzionere - vraćaju i 13%.

Vlada također odobrava punu listu medicinskih usluga.

Druge opcije

Moguće je dobiti odbitak za plaćanje školovanja vaše djece. Prije vraćanja ovih sredstava, trebali biste potvrditi činjenicu veze, jer se ova vrsta odbitka prima samo za bliske rođake.

Postoji šansa da dobijete poreski odbitak za profesionalna aktivnost penzioner. To uključuje preduzetničku aktivnost, što penzioner može da uradi i popusti će biti u oblasti poreza na dohodak.

Hoće li biti promjena u 2019?

Vlada Ruske Federacije u novoj godini ne predviđa uvođenje bilo kakvih promjena u poresko zakonodavstvo u ovoj oblasti.

Ali penzioneri mogu računati na lokalne ustupke naplate poreza koji se održavaju prilično često. Možete ih pratiti kontaktiranjem lokalne porezne uprave.

Penzioneri su jedna od kategorija građana za koje država, pored isplate penzija, daje i razne beneficije, uključujući i poresku olakšicu za penzionere, koja se može koristiti. Pogledajmo ovo pitanje detaljnije.

Poreski odbitak - jednostavnim riječima o kompleksu

Poreski odbitak je smanjenje poreske osnovice. Ovu priliku, a to će dovesti do smanjenja poreza, mogu iskoristiti svi građani Rusije koji imaju službeni izvor prihoda iz kojeg se ostvaruju odbici poreza na dohodak.

Odbitak se može predstaviti kao iznos za koji će se umanjiti iznos prihoda od kojeg se obračunava. porezi na dohodak. Odnosno, porez se neće zadržavati na određenom dijelu prihoda. Osim toga, Porezni zakonik Ruske Federacije predviđa mogućnost vraćanja prethodno plaćenog dijela poreza u budžet ako:

  • Imati djecu.
  • Plaćeno redovno obrazovanje.
  • Plaćanje nabavke lijekova, liječenje.
  • Kupovina nekretnina, izgradnja itd.

Koje vrste poreskih olakšica postoje za penzionere?

Penzioneri su jedna od kategorija koje najčešće mogu pribjeći poreznim olakšicama, a to su:

  • Standard.
  • Društveni.
  • Profesionalno.
  • Nekretnina.

Penzioneri najčešće pokušavaju da iskoriste socijalni odbitak, odnosno pomoć u liječenju.

Prema članu 219 Poreskog zakona Ruske Federacije, naknada penzionerima je moguća u iznosu troškova koje je izvršila osoba, ali postoji maksimalni iznos - ne više od 120 hiljada rubalja godišnje, odnosno osoba će biti u mogućnosti povratiti najviše 15.600 rubalja godišnje.

Govoreći o troškovima liječenja, Porezni zakonik Ruske Federacije podrazumijeva:

  • Premije osiguranja.
  • Troškovi ljekara.
  • Kupovina lijekova, međutim, samo prema listi koju je odobrila Vlada.

Osim toga, penzioneri mogu dobiti odbitak ne samo za sebe, već i za svog supružnika, djecu i roditelje.

Penzioneri također mogu računati na specijalizirane povlaštene odbitke, koji ne iznose više od 36 hiljada rubalja godišnje. Daju se osobama sa invaliditetom, onima koji su preživjeli Černobil, davaocima koštane srži itd.

Druge vrste odbitaka također uključuju:

  • Za dijete ako je penzioner staratelj. Visina odbitka varira u zavisnosti od broja djece.
  • Za obrazovanje. Ovaj „bonus“ mogu dobiti oni penzioneri koji istovremeno rade i studiraju. Ograničenje nije više od 50 hiljada rubalja godišnje.
  • Standardno, koristi se za zaposlene penzionere. Iznos - ne više od 65 rubalja mjesečno.
  • Nekretnina. Maksimalni iznos je 2 miliona rubalja.

Imovinski odbitak za penzionere - kako dobiti i koliko?

Imovinski odbitak predstavlja sredstva koja se mogu vratiti licu od poreza plaćenog na:

  • Kupnja ili gradnja kuće ili stana, parcela za daljnju upotrebu.
  • Otplata kamate na uzeti kredit ili kredit za kupovinu ili izgradnju stambenog prostora.
  • Refinansiranje kredita.

Prema članu 217 Poreskog zakona Ruske Federacije, penzije i socijalna davanja se ne oporezuju. Ako, osim penzije i državljanina Ruske Federacije, nema drugih prihoda, onda neće moći dobiti odbitak, jer samo takve vrste prihoda podliježu oporezivanju kao što su:

  • Plaća.
  • Sredstva dobijena od prodaje imovine, uključujući automobil koji je u vlasništvu najmanje tri godine.
  • Sredstva od izdavanja stana.

Ako osoba koja je otišla u penziju ima barem jednu od navedenih vrsta prihoda, tada može dobiti odbitak. Istina, ovdje postoji izuzetak - o tome ćemo malo kasnije.Ako penzioner ima barem jednu vrstu prihoda od navedenih, onda zakon dozvoljava situacije u kojima može vratiti dio svojih troškova kao odbitak. za porez na imovinu.

Odbitak možete dobiti na svom poslu ili u Federalnoj poreskoj službi tako što ćete ih direktno kontaktirati. Međutim, povrat novca može tražiti tek u godini kada dobije potvrdu o registraciji imovine.

Kako dobiti odbitak za penzionera koji ne radi?

Kao što smo već rekli, neradni penzioneri nemaju pravo da računaju na odbitak, ali postoji jedan izuzetak - mogu ga prenijeti na posljednje tri radne godine prije odlaska u penziju. Odnosno, ako ste u posljednje tri godine radili i kupili kuću, onda imate pravo da računate na poresku olakšicu.

U svim ostalim aspektima pravila su ista:

  • Odbitak je jednak stvarnim troškovima i ne može biti veći od 260 hiljada rubalja.
  • Mogućnost da dobijete olakšicu gubi se ako je kuća ili stan kupljen uz pomoć materinski kapital, uz pomoć državnih subvencija.
  • Povrat se može kompenzirati tokom nekoliko godina dok se ne isplati puni iznos.

Kako dobiti odbitak poreza na imovinu - upute

Prva opcija je da odete do svog FSN-a na mjestu registracije zajedno sa “paketom” potrebnih dokumenata za verifikaciju. Nakon toga, stručnjaci pokreću "mehanizam" za provjeru dostavljenih podataka - u prosjeku, ovaj proces može trajati 2-3 mjeseca. Ukoliko odluka bude pozitivna, građanin će dobiti obavještenje poštom.

Sve što trebate učiniti je napisati zahtjev za odbitak i tamo navesti broj bankovni račun, gdje treba prenijeti sredstva. Uplate će početi stizati u roku od mjesec dana.

Koje dokumente je potrebno dostaviti Federalnoj poreskoj službi? Svakako morate prikupiti sljedeće:

  • Izjava 3 o porezu na dohodak fizičkih lica, u kojoj će biti naznačena vrsta prihoda od kojih poreske olakšice. Samo preuzmite obrazac od svog inspektora ili ga preuzmite sa web stranice. Ukoliko nemate vremena da lično uručite dokument, pošaljite ga preporučenom poštom uz prilaganje inventara.
  • Potvrda u Obrascu 2 o porezu na dohodak fizičkih lica iz računovodstva preduzeća u kojoj se moraju navesti podaci o prihodima i porezima.
  • Dokumenti o nekretninama.
  • Kopije svih čekova i drugih platnih dokumenata.
  • Ukoliko se nekretnina kupuje radi zajedničkog korištenja, potrebno je dodatno dati saglasnost na transakciju, koja se mora izvršiti kod notara ili vjenčanog lista.

Zaključak na temu

Prilikom odlaska u penziju ljudi mogu računati na razne socijalna davanja: za plaćanje liječenja, stambeno-komunalnih usluga itd. Istovremeno, Porezni zakonik Ruske Federacije pruža još jednu priliku - iskoristiti porezne olakšice za kupovinu nekretnina, skupo liječenje i školovanje djece. Glavna stvar je da imate svu potrebnu prateću dokumentaciju za podnošenje Federalnoj poreskoj službi.

U kontaktu sa