Terminologija 

Koliki procenat poreza plaća individualni preduzetnik? Koje doprinose trebaju dati samostalni preduzetnici? Specifične vrste poreza

Pozdrav, dragi čitaoci sajta magazina! Danas ćemo razgovarati o oporezivanju individualnih preduzetnika , naime: koji sistemi oporezivanja oni su koje poreze plaća individualni preduzetnik? u svakom režimu i kakvo izvještavanje mora preuzeti samostalni preduzetnik.

U savremenom društvu privatno preduzetništvo je steklo veoma široku popularnost i čvrsto je osiguralo podršku države. Postoji mnogo programa koji pomažu razvoj malog biznisa u raznim oblastima, a ni oblast kao što je oporezivanje nije stajala po strani.

Za različite kategorije preduzetnika nudimo izbor od najviše pogodan I profitabilan režim plaćanje poreza, zahvaljujući čemu mnogi mladi privrednici dobijaju dobar podsticaj za rast i mogućnosti za početak rada u ovoj oblasti.

Iz ovog članka ćete naučiti:

  • Šta uključuje sam koncept oporezivanja u poslovanju i vrste predloženih sistema;
  • Zašto je sistem oporezivanja patenata toliko popularan među preduzetnicima početnicima i da li je tako profitabilan?
  • Koje poreze plaća individualni preduzetnik na OSN, pojednostavljeni poreski sistem, UTII, PSN i koju prijavu mora da podnese individualni preduzetnik?
  • Koji su rokovi za podnošenje izvještaja za individualne preduzetnike i koje su obavezne (fiksne) uplate u budžet koje preduzetnik očekuje u različiti sistemi oporezivanje.

Ovaj članak će biti od koristi kako poduzetnicima početnicima koji su se na to tek odlučili, ali i onima koji razmišljaju o prelasku na drugi sistem oporezivanja kako bi smanjili porezno opterećenje.

Želite znati sve detalje o plaćanju poreza za 2019. godinu? Detaljno pogledajte ovu temu u našem članku!

O vrstama oporezivanja individualnih preduzetnika, premije osiguranja i fiksna plaćanja, koje poreze plaća i koje izvještaje podnosi pojedinačni preduzetnik - pročitajte više

Za svakog preduzetnika jedno od najvažnijih pitanja u izgradnji svog poslovanja je utvrđivanje poreskog sistema. Ona je ta koja uspostavlja proceduru za dalji rad individualnog preduzetnika, plaćanje dažbina i koliko će biti složeno računovodstveno i poresko računovodstvo.

U okviru poreskog zakonodavstva Ruske Federacije, pojedinačni preduzetnik trenutno može izabrati jedan od sledećih sistema i načina:

  • Opšti način rada (OSN);
  • UTII ili imputirani sistem;
  • Pojednostavljeni sistem (STS);
  • Patentni sistem (PSN);
  • Jedinstveni poljoprivredni porez (USAT).

Opšti režim je predviđen za sve pojedince i obavezuje ih da plaćaju porez na sav svoj prihod. UTII primjenjuju poduzetnici koji su odabrali jednu ili drugu vrstu djelatnosti, uključujući Poljoprivreda i obavezu plaćanja u budžet u obliku jedinstvenog poreza na pripisani prihod. Pojednostavljeni poreski sistem vam zauzvrat omogućava da se oslobodite tereta plaćanja određenih vrsta plaćanja, zamjenjujući ih jednim.

💡 Sva plaćanja poreza, kao i pripadajuća prijava, moraju se dostaviti određenim redoslijedom i u strogo utvrđenim rokovima. Inače, neplaćeni porez poreski organ može naplatiti prinudno, oduzimanjem lične imovine, uz rješenje suda.

Svaki od poreskih sistema treba detaljnije razmotriti.

1.1. UTII sistem oporezivanja(Jedinstveni porez na pripisani prihod)

Kada preduzetnik koristi UTII, nije dužan da plaća poreze kao npr Porez na dohodak fizičkih lica , UST , PDV i druge vrste, zamijenjene jedinstvenim porezom na pripisani prihod. Preostale uplate kao porez, dakle osiguranje I penzija preduzetnik plaća po drugim načinima.

Mogu se identifikovati određeni uslovi koji to dozvoljavaju primjena UTII:

  • Mjesto poslovanja. Takav sistem ne funkcioniše u svim regionima zemlje, već samo tamo gde je uspostavljen zakonskim i regulatornim aktima;
  • Vrsta aktivnosti. Lista takvih vrsta se utvrđuje zasebno u svakoj regiji;
  • Nedostatak ugovora upravljanje povjerenjem ili jednostavno partnerstvo;
  • Učešće drugih organizacija u obavljanju aktivnosti ne više od 25%.
  • Organizacija je registrovana dosta 100 zaposlenima ;
  • Ima ih još velikih poreskih obveznika u regionu.

Ranije je ukidanje ovog sistema plaćanja poreza bilo planirano za početak 2018. godine, ali je Ukazom predsjednika 2. juna 2016. istekao rok za primjenu UTII produženo do 01.01.2021, zbog svoje potražnje među malim preduzećima.

Vrste aktivnosti za koje je dozvoljena upotreba UTII utvrđene su zakonom i u ovog trenutka To uključuje:

  • trgovina na malo;
  • ugostiteljska preduzeća;
  • kućne usluge;
  • veterinarske usluge;
  • Popravak, održavanje i pranje automobila;
  • oglašavanje;
  • Usluge privremenog smještaja;
  • i drugi.

Važno je napomenuti , da su prije 1. januara 2017. godine usluge u domaćinstvu određivane po OKUN klasifikatoru, koji je sada prestao da važi. Spisak takvih usluga utvrđen je imenicima OKVED2 i OKPD2, a nova lista predstavljena je Uredbom Vlade Ruske Federacije br. 2496-r od 24. novembra 2016. godine.

Među njima, još uvijek, usluge za popravku obuće, odjeće, satova, kućanskih aparata, izdavanje sportske opreme na privremeno korištenje, kao i predmeta ličnu upotrebu I tako dalje. Međutim, dodane su nove vrste usluga koje se ranije nisu smatrale uslugama u domaćinstvu, na primjer, proizvodnja namještaja po mjeri.

1.2. Sistem oporezivanja pojednostavljeni poreski sistem(Pojednostavljeni sistem oporezivanja)

Ako pojedinačni preduzetnik odabere pojednostavljeni sistem, onda on sebe oslobađa plaćanja neke vrste poreza ( Porez na dohodak fizičkih lica , imovine porez ), zamijenjen jedinstvenim porezom ( EH), koji se izračunava na osnovu rezultata aktivnosti organizacije. Ostatak plaćanja, uključujući osiguranje, plaćeno pod opštim uslovima .

Bitan! Takav sistem je važeći i može se primijeniti u cijeloj zemlji, a na njega možete prijeći početkom sljedeće godine, najavivši to unaprijed u tekućoj godini.

U ovom slučaju, zakon predviđa slobodan i dobrovoljan prelazak sa pojednostavljeni sistem oporezivanje i povrate na njega iz drugih sistema.

Međutim, za korišćenje pojednostavljenog poreskog sistema postoje neka ograničenja .

Prije svega, za prihode čiji se iznos promijenio od 1. januara 2017. godine, što je omogućilo proširenje primjene režima među malim preduzećima, zbog činjenice da:

  • Povećan je maksimalni prihod organizacije koja želi da pređe na pojednostavljeni poreski sistem od 2017. do 120 miliona rubalja(prethodno 60 miliona);
  • Granica prihoda za 9 mjeseci tekuće godine (u kojoj je najavljena planirana promjena sistema oporezivanja) također je duplo veća - 90 miliona rubalja, naspram 45 ranije.
  • Dozvoljena vrijednost preostale cijene osnovnih sredstava organizacije povećana je sa 100 miliona do 150 miliona rubalja.

Vrijedi to spomenuti primjena pojednostavljenog poreskog sistema Nije dostupno svim poreskim obveznicima. nemaju pravo prelaska na njega:

  • kompanije sa više od zaposlenih 100 ljudi;
  • organizacije sa dodatnim odjeljenjima;
  • firme u kojima je procenat učešća drugih firmi završen 25 ;
  • preduzetnici koji plaćaju jedinstveni poljoprivredni porez;
  • advokati i notari u privatnoj praksi;
  • kreditne organizacije, zalagaonice, penzioni fondovi, osiguravajuća društva i drugi;
  • kockanje;
  • organizacije aktivne na tržištu vrijednosnih papira;
  • budžetske institucije;
  • kompanije iz drugih zemalja;
  • agencije za traženje posla u vlasništvu privatnih osoba;
  • organizacije koje dijele proizvode s drugim organizacijama.

Stoga, navedena ograničenja treba uzeti u obzir prilikom prelaska na pojednostavljeni poreski sistem ili otvaranja novog individualnog preduzetnika sa takvim sistemom oporezivanja.

uglavnom, proizvodna djelatnost, kao takav, nije uvršten u listu vrsta preduzetništva koje dozvoljavaju korišćenje preferencijalnog tretmana, međutim, proizvodne usluge su sasvim prihvatljive.

Čak i postupci za proizvodnju robe kao što su ćilimi i ćilimi, cipele od filca, rukotvorine, kobasice, poljoprivredna oruđa, bačvarsko posuđe, grnčarija, naočale, drveni čamci i vizit karte mogu se provoditi pod režimom patentiranja. Odnosno, sve ove vrste možemo generalizirati kao zanatske ili male proizvodnje vlastitim rukama.

Trenutno je lista aktivnosti kojima je dozvoljeno korištenje PSN-a nije promijenjen od 1. januara 2016. godine , utvrđen je članom 346.43 Poreskog zakona Ruske Federacije i uključuje 63 stavke. Međutim, ove godine Medvedev D.A. uveden je zakon koji dozvoljava korištenje PSN-a za sve tipove preduzetničku aktivnost . Pored toga, regionalne vlasti imaju pravo proširiti listu usluga u domaćinstvu za OKUN na svojoj teritoriji.

Koja ograničenja postoje za korištenje PSN-a?

Postoje neka ograničenja povezana s prelaskom na sistem poreza na patente:

  • način je dostupan samo pojedinačnim poduzetnicima;
  • Zaposleni kod individualnog preduzetnika ne mogu imati više od petnaest osoba;
  • PSN se ne može primijeniti ako su na snazi ​​ugovori o partnerstvu ili povjerenju;
  • Ako iznos prihoda od patentnih aktivnosti prelazi 60 miliona rubalja, individualni preduzetnik se lišava patentnih prava. Kada se kombinuje sa pojednostavljenim poreskim sistemom, prihod se uzima u obzir u iznosu od dva načina.

Na kojoj teritoriji važi patent?

U skladu sa Zakonom br. 244-FZ od 21. jula 2014., od 2015. godine, sa izuzetkom patenata za drumski transport i maloprodaju, region važenja patenta ograničeno na opštinu, što omogućava pravednije izračunavanje troškova takvog prava, ali ograničava područje njegove primjene.

Šta određuje cijenu patenta i kako se izračunava?

Cijena patenta– ovo je fiksni trošak, što ga čini isplativim za upotrebu kada značajan obim prihod i obrnuto ako je nivo prihoda nizak. Regionalne vlasti utvrđuju potencijalni godišnji prihod (PVGI) za svaku vrstu aktivnosti na datoj teritoriji, koji služi kao poreska osnovica u ovom režimu, a poreska stopa je 6% , izračunava se upravo na osnovu ove vrijednosti.

Maksimalna vrijednost takvog indikatora- blizu 1 milion rubalja, a minimalni nivo nije dostupan od 2015. godine.

Izračun PSN-a također uključuje takav koncept kao što je koeficijent deflatora, koji prilagođava vrijednost PVGD ovisno o promjenama cijena u prethodnom periodu u cijeloj zemlji. Ovo je fiksna vrijednost postavljena za cijelu narednu godinu.

U 2019 ovaj koeficijent instalirano 1.518 (2018 1,481) , prema tome, maksimalna vrijednost PVGD-a za PSN iznosi 1.518 hiljada rubalja.

Međutim, vrijedno je napomenuti da svaka regija ima pravo povećati PVGD do 10 puta:

  • za drumski saobraćaj i tehničko održavanje drumskog saobraćaja – do 3 (tri) puta;
  • za sve patentne aktivnosti u gradovima sa populacijom većom od milion ljudi – do 5 (pet) puta;
  • za usluge iznajmljivanja nekretnina, ugostiteljskih objekata i maloprodaje – do 10 (deset) puta.

U posebnim slučajevima, broj zaposlenih, veličina trgovački pod ili salu u kojoj se vrši usluga, broj Vozilo, prostor za iznajmljivanje itd.

Prednosti i nedostaci sistema oporezivanja patenata

Među prednostima sistema poreza na patente su sljedeće:

  • relativno niske, u većini slučajeva, naknade za patente;
  • samostalan izbor perioda prijave patenta (1-12 mjeseci);
  • pravo na stjecanje više patenata odjednom u različitim regijama ili za više vrsta djelatnosti;
  • nedostatak izvještaja po podnošenju poreska prijava, kao rezultat toga, ušteda vremena i troškova koji proizilaze iz njegovog podnošenja i verifikacije;
  • isključujući servisne patente Catering, trgovina na malo i iznajmljivanje nekretnina, naknade za socijalno osiguranje zaposlenima nisu isplaćene plate u 2019. Ostalo je samo penziono i zdravstveno osiguranje u iznosu od 20% od obračunatog iznosa plate.
  • za razliku od UTII sistema, spisak patentnih aktivnosti od strane vlasti lokalna uprava može samo proširiti. Nemaju pravo da ga smanjuju.

Negativni aspekti sistema poreza na patente su:

  • dostupnost prelaska na ovaj način rada je samo za individualne poduzetnike, a pravna lica nemaju pravo na rad u okviru PSN-a;
  • ograničena lista dozvoljenih vrsta djelatnosti u uslugama i maloprodaji u malim količinama;
  • najstroža ograničenja broja osoblja – ne više od 15 zaposlenih za sve vrste delatnosti individualnog preduzetnika;
  • pri radu u maloprodaji ili ugostiteljstvu maksimalna radna površina hale je 50 kvadratnih metara , dok je na UTII takva površina tri puta veća;
  • da kontroliše prihode koje prima preduzetnik od patentnih aktivnosti, koji ne bi trebalo da prelaze 60 miliona rubalja , potrebno je voditi posebnu knjigu prihoda za ovaj sistem;
  • porez, u obliku konstantnog troška patenta, plaća se prije isteka poreskog perioda, a ne nakon primanja prihoda;
  • odsustvo mogućnosti smanjenja vrijednosti patenta za iznos premija osiguranja koje su plaćene za zaposlene, dok takva mogućnost postoji na pojednostavljenom poreskom sistemu ili UTII. Međutim, kada koriste načine zajedno, individualni poduzetnici imaju pravo uzeti u obzir plaćanja za sebe prilikom izračunavanja iznosa pojedinačnog ili imputiranog prihoda.

1.5. Jedinstveni poreski sistem poljoprivrede(Jedinstveni poljoprivredni porez)

Suština režima jedinstvenog poljoprivrednog poreza je smanjenje poresko opterećenje Za poljoprivredni proizvođači, organizacije za njegovu preradu, prodaju, skladištenje, razna ribnjačarstva.

Potpuna lista je definisana u tački 2.1. Poglavlje 346.2 Poreskog zakonika Ruske Federacije, međutim, od 1. januara 2017. godine stupile su na snagu promjene prema kojima je lista postala šira.

Ako aktivnosti organizacije uključuju više 70% čini udio usluga koje se pružaju poljoprivrednim proizvođačima, onda takve organizacije (uključujući individualne preduzetnike) takođe imaju pravo da iskoriste ovaj režim plaćanja poreza.

Firme koje imaju dodatne podjele koje proizvode akcizne proizvode ili posluju na tom području su lišene ovog prava. kockanje , razne budžetske institucije.

Pogodnost za individualne preduzetnike od ovog režima je oslobađanje od plaćanja istih plaćanja poreza, Kako:

  • porez na imovinu koji nije utvrđen katastarskom vrijednošću;
  • porez na dohodak fizičkih lica;
  • PDV (osim uvoza).

Stopa ovog poreza je 6% a obračunava se na osnovu osnovice koja predstavlja stvarnu razliku između iznosa prihoda i rashoda.

Koje poreze treba da plati pojedinačni preduzetnik na pojednostavljenom poreskom sistemu, UTII, PSN, OSN

2. Koje poreze plaća individualni preduzetnik - najnoviji podaci o plaćanju poreza za individualne preduzetnike (bez zaposlenih, sa zaposlenima) 📰

Prilikom obavljanja bilo koje djelatnosti kao samostalni preduzetnik, plaćanje obaveznih poreza i doprinosa u budžet je važan uslov rad.

U zavisnosti od izabranog sistema oporezivanja, nakon registracije individualnog preduzetnika potrebno je uzeti u obzir sve predstojeće troškove za ova plaćanja.

IN opšti slučaj, uplate preduzetnika u budžet mogu se klasifikovati na sledeći način:

  • Porez na dohodak u zavisnosti od izabranog sistema oporezivanja kao glavnog;
  • Porezi na imovinu, transport i zemljište koje se koristi u poslovanju;
  • Premije osiguranja.

Neke vrste aktivnosti preduzetnika su obavezne da plaćaju dodatne poreze, a među njima se mogu razlikovati:

  • porez za korištenje u vašim aktivnostima vodni resursi ili objekti;
  • porez koji plaćaju rudarske firme prirodni resursi i oni koji ih koriste;
  • porez na promet akciznih proizvoda ili njihovu proizvodnju.

Osim toga, preduzeća koja dobiju posebne dozvole ili dozvole primorana su da plaćaju ne samo poreze, već i poreze naknade za njihovo korišćenje.

Porez na imovinu

Preduzetnici koji koriste posebne sisteme oporezivanja dužni su da plaćaju porez na imovinu koju koriste u svojoj djelatnosti, iako to ranije nije bilo potrebno. Ovo uključuje nekretnine i one navedene u lokalnom katastarskom listu.

Shodno tome, kada individualni preduzetnik poseduje imovinu koja se nalazi na spisku objekata za koje se utvrđuje poreska osnovica na osnovu katastarsku vrijednost i koristi ga u svojim aktivnostima, morat će platiti ovaj porez. Odabrani sistem plaćanja poreza u ovom slučaju ne igra ulogu.

Detaljna lista takvih objekata objavljuje se na službenom internet portalu Federalne porezne službe ili regionalnom Internet resursu, za koji su nadležni lokalni organi izvršne vlasti.

Ovo može uključivati ​​kategorije kao što su:

  • centri administrativnih i poslovnih aktivnosti;
  • trgovački centri u regiji;
  • posebne prostorije u ovim centrima;
  • prostor koji se ne koristi kao stambeni prostor i namijenjen je smještaju maloprodajni prostor, razne kancelarije, prostorije za pružanje ugostiteljskih i potrošačkih usluga, u skladu sa pasošima katastarski upis objekti nekretnina ili tehnička dokumentacija takve objekte. U ovu kategoriju spadaju i prostori koji se stvarno koriste u ove svrhe, ali se mogu klasifikovati kao stambeni.

Porez na zemljište

By poresko obaveštenje Individualni preduzetnici su obavezni da plate porez na upotrebu zemljišne parcele , koji se koriste u poslovnim aktivnostima. Takva obavještenja moraju biti poslana ne manje od 30 dana prije roka plaćanja. U njima je detaljno naznačen sam porez koji se mora platiti i obračun poreska osnovica.

U slučaju da ne primite takvo obavještenje, morate se lično obratiti poreskoj upravi kako biste izbjegli propuštanje datuma plaćanja i daljih postupaka.

Obično je rok plaćanja određen prije 1. oktobra, s izuzetkom Moskve i Sankt Peterburga, koji imaju pravo promijeniti vrijeme i postupak plaćanja poreza na zemljište.

2.1. Koje poreze plaća individualni preduzetnik na OSN?

Ako preduzetnik ne mora ili nije dostupan iz ovog ili onog razloga da pređe na bilo koji od sistema preferencijalnog oporezivanja, on je po defaultu podložan porezima u skladu sa OSN. Često je pod ovim režimom plaćanje svih poreza jednostavno neisplativo.

Obavezna plaćanja su:

  • porez na dodatu vrijednost (PDV) u iznosu od 0% , 10% ili 18% , u zavisnosti od proizvoda (porez se može ukloniti, formalno označen kao nulta kamatna stopa);
  • porez na dohodak fizičkih lica (NDFL), koji se naplaćuje na prihode zaposlenih u iznosu 13% ;
  • Porez na dohodak fizičkih lica za delatnost samog preduzetnika je takođe 13% ;
  • porez na zemljište u iznosu od 0,3% ili 1,5% ;

U slučajevima kada je poslovna aktivnost obustavljena, nema potrebe za plaćanjem poreza. Ovo je nesumnjiva prednost ovog načina rada.

2.2. Koje poreze plaća individualni preduzetnik na pojednostavljenom poreskom sistemu?

Pojednostavljeni sistem oporezivanja je većina popularan među preduzetnicima, zbog činjenice da ima minimalan broj obaveznih plaćanja poreza.

Postoje 2 (dva) tipa pojednostavljenog poreskog sistema sa različitim kamatnim stopama:

  • Poreska osnovica se obračunava na osnovu ukupnog prihoda preduzeća (stop 6% );
  • Poreska osnovica se obračunava na osnovu iznosa primljene dobiti (stop 15% ).

Ovaj način rada zahtijeva jednostavan računovodstvo. Velika prednost je što se poresko opterećenje može smanjiti zbog prethodno uplaćenih premija osiguranja, a u slučaju obustave djelatnosti porez se ne mora plaćati.

Ako ima osoblja, potrebno je platiti 13% poreza na dohodak fizičkih lica od njihovih plata.

2.3. Koje poreze plaća individualni preduzetnik na UTII?

Prilikom korištenja UTII sistema (za određene vrste djelatnosti kao što su trgovina na malo, ugostiteljstvo, servisne usluge i druge) porezna stopa se postavlja na 15% a PDV se ne naplaćuje.

Vrijedi podsjetiti da mogućnost korištenja ovog režima uspostavljaju regionalne vlasti, koje određuju iznos očekivanog prihoda.

2.4. Koje poreze plaća individualni preduzetnik na PSN?

Ako preduzetnik ima neredovnu finansijski prihodi, biće mu isplativije da pređe na sistem oporezivanja patenata. Prema ovom režimu, trošak patenta se plaća u budžet, koji je fiksan. Ovisno o regiji i djelatnosti, određuju ga lokalne vlasti.

Ovo ne zahtijeva održavanje finansijski izvještaji i postojanje kase, što je svakako prednost.

Ovaj režim je posebno pogodan za sezonske poslove, jer se patentni rok bira dobrovoljno.

Takođe, kod ovog sistema potrebno je popisati premije osiguranja kako za sebe tako i za sve radnike za koje još trebate prenos poreza na dohodak fizičkih lica.

Kako i kakvu prijavu podnosi individualni preduzetnik?

3. Kakvu prijavu treba da podnese samostalni preduzetnik (individualni preduzetnik) 📑

Svaki preduzetnik je dužan da na vreme i u skladu sa zakonom utvrđenim pravilima podnosi poreske izveštaje nadležnim organima.

Izvještaj koji se podnosi preduzetniku određen je, prije svega, odabranim režimom oporezivanja, kao i prisustvom zaposlenih u organizaciji, upotrebom kase i vrstom djelatnosti.

Među izvještajima koje podnose poduzetnici mogu se izdvojiti 4 uslovne kategorije:

  • izvještavanje koje odgovara odabranom režimu oporezivanja;
  • izvještavanje za zaposlene, ako ih ima;
  • izvještavanje o gotovinske transakcije, ako se primjenjuju;
  • dodatno poresko izvještavanje.

Rokovi za podnošenje izvještaja individualnih preduzetnika

Zakon postavlja stroge rokove za podnošenje poresko izvještavanje, koje zavise od izabranog režima oporezivanja.

S obzirom na to da od 2018. godine premije osiguranja za zaposlene kontroliše poreska služba, izvještaj o njima će se podnositi tromjesečno, u roku od 30 dana od narednog mjeseca.

4. Zbirna tabela o oporezivanju, izvještavanju i ograničenjima za individualne poduzetnike

Evo opšte tabele poreza koje plaćaju individualni preduzetnici, prijavljivanja, ograničenja itd. zavisno od poreskog režima.

IP uključen način Kratki opis Plaćanje poreza Plaćanje Izvještavanje Kadrovska ograničenja
OSN Osnovni porez je zadano postavljen Zavisi od primljenog prihoda Svaki kvartal -
pojednostavljeni poreski sistem Najpopularniji CH u kompanijama sa manje od 100 zaposlenih. 6% od svih prihoda (isplativo ako su troškovi mali) Ako nema prihoda, ne isplaćuje se Jednom godišnje se podnosi u poresku knjigu prihoda i rashoda Dosta 100 najamni radnici.
15% iz dobiti (razlika između prihoda i rashoda), tj. zgodno kada postoje veliki potvrđeni troškovi
UTII U trgovini i uslugama ga koristi ograničena lista individualnih preduzetnika, u zavisnosti od delatnosti. Jedinstveni porez koji se može umanjiti za uplaćene doprinose Plaća se čak i kada organizacija miruje Vođenje evidencije je jednostavno, stopa zavisi od vrste djelatnosti, broja zaposlenih, površine i drugih parametara. Troškovi se ne uzimaju u obzir. Dosta 15 radnici
PSN Fiksni trošak patenta Dosta 15 najamni radnici.

Kao što se vidi iz tabele, u zavisnosti od izbora poreskog režima zavisi i visina poreza, kadrovska ograničenja, vrsta izveštaja koji se podnosi i tako dalje.

5. Karakteristike popunjavanja i podnošenja izvještaja individualnih preduzetnika 📄

Pogledajmo neke karakteristike izvještavanja.

1) Samostalni preduzetnik bez zaposlenih na OSN

U tabeli se nalaze podaci o izvještajnim dokumentima, rokovima za podnošenje i plaćanje:

Deklaracija 3-NDFL, koji odražava porez na dohodak fizičkih lica može se popuniti i dostaviti lično, poštom na papiru ili putem interneta. Dok se PDV izvještaj dostavlja isključivo u elektronskom obliku.

Izjava o indirektni porezi popunjava se ako kompanija uvozi robu iz država članica carinske unije.

Obrazac 4-NDFL odražava očekivani prihod pojedinaca i koristi se za utvrđivanje akontacije za porez na dohodak građana. Mora se dostaviti ako je prihod nastao tokom prve „profitabilne“ godine ili se očekivani prihod promijenio za iznos veći od 50%.

U svakom kvartalu se plaćaju akontacije (AP) za porez na dohodak fizičkih lica, što je prikazano u tabeli:

Do 1. decembra naredne godine potrebno je platiti porez na imovinu fizičkih lica, navodi se u obavještenju Federalne poreske službe.

Ako je individualni preduzetnik vlasnik parcele zemljišna teritorija, tada ćete morati platiti i porez na to i podnijeti odgovarajuću deklaraciju prije 1. februara naredne godine. Ovo se primjenjuje samo kada je imovina uključena u poslovnu aktivnost.

2) Samostalni preduzetnik bez zaposlenih na pojednostavljenom poreskom sistemu

Avansi za godinu na pojednostavljeni poreski sistem vrše se svakog kvartala prije 25 brojevi mjesec koji slijedi nakon kvartala. I sama naknada se plaća do 30. aprila, zatim se podnosi i izvještaj o tome.

PDV na pojednostavljeni poreski sistem obračunava se ako su radnje izvršene u kvartalu kao poreski agent ili su proizvodi uvezeni iz carinske unije, u vremenskom okviru sličnom OSN-u. Ukoliko se PDV obračunava na inicijativu preduzetnika, vrši se prijavljivanje i plaćanje prije 25 brojevi mjeseci nakon izvještajnog kvartala.

Preduzetnik koji koristi pojednostavljeni poreski sistem ne plaća porez na imovinu uključenu u delatnost, osim u slučajevima kada se poreska osnovica za ovu vrstu imovine, koju određuju regionalne vlasti, obračunava na osnovu katastarske vrednosti.

Porez na dohodak fizičkih lica po pojednostavljenom poreskom sistemu preduzetnik takođe Ne plaća. Sva ostala plaćanja vrše se na način sličan OSN-u.

3) Samostalni preduzetnik sa zaposlenima

Preduzetnici sa osobljem podnose obrazac 2-NDFL do 1. aprila sljedeće godine.

Osim toga, plaćaju doprinose u Fond socijalnog osiguranja:

  • do 20. dana narednog mjeseca u papirnom obliku;
  • do 25. narednog mjeseca u elektronskom obliku.

Obračun mora biti dostavljen prije 30 brojevi mjesec nakon izvještajnog kvartala.

Broj podataka o osoblju služio do 20. januara sljedeće godine. Porez na dohodak fizičkih lica, koji se odbija od zarade zaposlenih, plaća se jednom mesečno, a redosled i rokovi obračuna utvrđeni su čl. 226 Poreski zakon Ruske Federacije.

6. Knjiga obračuna prihoda i rashoda (KUDIR) za individualne preduzetnike 📓

Pojedinačni preduzetnici koji posluju pod bilo kojim poreskim sistemom dužni su da održavaju KUDIR, osim biznismena koji su izabrali režim UTII, koji uzimaju u obzir samo fizičke pokazatelje i nisu prisiljeni da bilježe informacije o finansijskim tokovima.

Ovu Knjigu vodi preduzetnik, ukoričenu i numerisanu. Ona ne zahtijeva sigurnost. Iako ovde postoji jedan izuzetak - Jedinstveni poreski režim poljoprivrede. Prilikom korišćenja ovog sistema neophodno je da se Knjigu odobri potpisom odgovornog službenika i pečatom poreske uprave pre nego što počne da se vodi na na papiru ili do 31. marta godine, nakon izvještajnog, ako se računovodstvo vodi u elektronskom formatu.

Nepoštivanje ovih uputstava i izostanak Knjige je kažnjivo penali .

Izvještavanje individualnog preduzetnika o dodatnim porezima za individualne preduzetnike

Samostalni preduzetnik može obavljati djelatnosti koje podliježu dodatnim porezima, za koje su rokovi za prijavu prikazani u tabeli:

Porez Izvještavanje Rokovi
Porez na zemljište Deklaracija do 1. februara naredne godine
Voda taksa Deklaracija najkasnije do 20. u mjesecu koji slijedi nakon tromjesečja
Porez na akcizne proizvode Deklaracija najkasnije do 25. dana svakog narednog mjeseca
Obavijest o uplati unaprijed do 18. svakog tekućeg mjeseca
Porez na vađenje minerala (MET) Deklaracija najkasnije početkom narednog mjeseca
Naknade za korištenje objekata divljih životinja Informacije o primljenim dozvolama
Naknade za korištenje vodenih bioloških resursa Informacije o primljenim dozvolama i naknadama u roku od 10 dana od dobijanja dozvole
Informacije o broju objekata najkasnije do 20. dana narednog mjeseca po isteku dozvole
Redovne uplate za korišćenje podzemnog zemljišta Obračun redovnih plaćanja najkasnije do kraja mjeseca nakon izvještajnog kvartala

U tabeli su navedene vrste poreza sa parametrima za vrste prijavljivanja i rokove.

Premije osiguranja i fiksna plaćanja individualnih preduzetnika za sebe i zaposlene

7. Obavezni doprinosi i fiksna plaćanja individualnih preduzetnika (za sebe, za zaposlene) u 2019. 💸

Razmotrimo detaljnije i detaljnije obavezna i fiksna plaćanja za individualne poduzetnike (za sebe i svoje zaposlenike).

7.1. Fiksni doprinosi u Penzioni fond

Pojedinačni preduzetnici su dužni da plaćaju doprinose u Fond obaveznog zdravstvenog osiguranja i Fond PIO, koji su utvrđeni zakonom. U 2019. godini bit će: u Penzionom fondu Ruske Federacije - 29.354 rubalja. i Fondu obaveznog zdravstvenog osiguranja - 6.884 rubalja. Plaćanje se vrši jednom kvartalno ili jednom godišnje.

U slučaju kada prihod za godinu prelazi 300 hiljada rubalja, potrebno je dodatno plaćanje 1% od viška iznosa do 1. aprila naredne godine.

Premije osiguranja za individualne preduzetnike (za sebe, zaposlene) u 2019

Od 2017. godine sve premije osiguranja kontroliše Federalna porezna služba, a ne plaća se Federalna porezna služba čak i ako aktivnosti organizacije bez ili bez profita . Za ovaj iznos biće moguće smanjiti porez za pojednostavljeni sistem oporezivanja dohotka koji je određen na 6% prihoda.

Bitan! Fiksni doprinosi za godinu više nisu vezani za minimalnu platu.

Uplate za individualne preduzetnike u Fond obaveznog zdravstvenog osiguranja

IN Federalni fond Obavezno Zdravstveno osiguranje Fizički preduzetnici moraju uplatiti stalni doprinos u 2019. godini u iznosu od 6.884 RUB za godinu dana.

Ako je prihod za godinu rada preduzetnika ispod 300 hiljada rubalja , samo dvije uplate se vrše za sebe, što zajedno iznosi 36.238 rubalja. Ako prihod pređe utvrđeni prag, naplaćuje se dodatna naknada. 1% na višak iznosa (prema PSN režimu, 1% se naplaćuje na potencijalni prihod).

Samostalni preduzetnik plaća sve poreze i premije osiguranja za sebe izdavanjem isprave za plaćanje u Fond obaveznog zdravstvenog osiguranja, Penzioni fond i Federalna poreska služba(priznanica ili nalog za plaćanje).

7.2. Postupak plaćanja fiksnih premija osiguranja za preduzetnike

Fiksne premije osiguranja se plaćaju popunjavanjem obrasca br. PD (porez) ili br. PD-4sb (porez) sa ili preko Sberbanke.

U slučajevima kada je individualni preduzetnik registrovan ne početkom godine, već kasnije, doprinosi se plaćaju samo za ovaj period.

Međutim, oni se isplaćuju čak i ako preduzetnik kombinuje vođenje posla sa zapošljavanjem, a poslodavac je već uplatio doprinose za njega kao zaposlenog.

7.3. Izvještavanje o fiksnim plaćanjima individualnih preduzetnika

Uprkos činjenici da je prijavljivanje fiksnih plaćanja od strane preduzetnika za sebe (ako radi bez osoblja) odavno (od 2012. godine) ukinuto, Potvrde o uplati moraju se čuvati. Dodatne uštede mogu uključivati ​​mogućnost smanjenja iznosa poreza po pojednostavljenom sistemu oporezivanja dohotka za iznos uplaćenih doprinosa.

Ovakve premije osiguranja se obračunavaju u zavisnosti od minimalne zarade od 1. januara tekuće godine i ostaju nepromenjene, čak i ako se minimalna zarada koriguje u budućnosti.

8. Zaključak + video na temu 🎥

Održavanje poresko računovodstvo, blagovremeno dostavljanje izvještaja i plaćanje naknada sastavni su dio vođenja svakog poslovanja, pa tako i privatnog poduzetništva.

U zavisnosti od izabranog režima oporezivanja, vrste poslovanja i ostvarenog prihoda, poreske stope se mogu promeniti ili u potpunosti ukloniti preduzetniku. Međutim, ispravno računovodstvo je neophodno za svaki sistem oporezivanja.

Zahvaljujući ovom članku upoznali ste se sa vrstama režima plaćanja poreza, njihovim karakteristične karakteristike, ograničenja i rokove za prijavu. Sada možete odrediti najpovoljnije uslove za plaćanje naknada u budžet i odabrati odgovarajući sistem oporezivanja. Složenost računovodstva i troškovi povezani s obavljanjem odabrane aktivnosti direktno ovise o tome.

Dragi čitatelji časopisa “RichPro.ru”, bit ćemo vam zahvalni ako u komentarima ispod podijelite svoje želje, iskustva i komentare na temu objavljivanja. Želimo vam prosperitet u poslovnoj sferi.

Svaki individualni preduzetnik, počevši da obavlja svoju delatnost, postaje subjekt pravnih odnosa sa poreskim organima za plaćanje poreza i naknada, kao i ispunjenje uslova koji su u ovoj oblasti predviđeni zakonom. U skladu sa čl. 45 Poreskog zakona Ruske Federacije, odgovornost za samostalno izvršavanje plaćanja poreza leži na poreznom obvezniku. Dakle, da bi poštovao zakon, svaki preduzetnik mora imati informacije o načinu plaćanja poreza kao individualni preduzetnik.

Koji porezi važe za individualne preduzetnike

Porezi koje će individualni preduzetnik morati da uplati u budžet zavise od sistema oporezivanja koji je izabrao, a koji može biti opšti ili poseban.

Za individualne preduzetnike primenjuju se sledeći sistemi oporezivanja:

  • opšti sistem oporezivanje (OSN);
  • pojednostavljeni sistem oporezivanja (STS);
  • jedinstveni porez na pripisani prihod (UTII);
  • patent;
  • jedinstveni poljoprivredni porez (UST).

Izbor sistema oporezivanja mora se vršiti svesno na osnovu karakteristika delatnosti koju preduzetnik obavlja. Primijenjenim sistemom oporezivanja utvrđuje se lista poreza koje plaća individualni preduzetnik, kao i učestalost i vrijeme njihovog plaćanja.

Aplikacija posebne režime uključuje plaćanje posebnih poreza ili troškova patenta iz poslovnih aktivnosti, opšti sistem oporezivanja uključuje plaćanje PDV-a i poreza na dohodak u opšta procedura.

Takođe, prema njegovoj prijavi, na različite vrste delatnosti preduzetnika mogu se primeniti različiti sistemi oporezivanja, što će zahtevati poseban obračun i plaćanje poreza na njih.

Postupak plaćanja poreza za individualne preduzetnike

Striktno poštivanje učestalosti i rokova plaćanja poreza važan je dio pitanja plaćanja poreza za individualne poduzetnike kako se ne bi kršili porezni zakoni.

Učestalost i rokovi plaćanja poreza na različite sisteme oporezivanja za individualne preduzetnike

Poreski sistem Porez Učestalost plaćanja Rokovi plaćanja
OSN Porez na dohodak fizičkih lica za januar-jun
za jul-septembar
za oktobar-decembar		 najkasnije do 15. jula
najkasnije do 15. oktobra
najkasnije do 15. januara
PDV mjesečno (na rate za prethodni kvartal u jednakim ratama) najkasnije do 25. u mjesecu
UTII UTII kvartalno najkasnije do 25. dana u mjesecu koji slijedi za kvartal
pojednostavljeni poreski sistem Porez na prihod/zaradu umanjen za rashode za prvi kvartal
za pola godine
za 9 mjeseci
na kraju godine		 najkasnije do 25. dana u mjesecu koji slijedi nakon međuperioda; na kraju godine - najkasnije do 30. aprila naredne godine
Patent Porez za patent koji važi 1-5 meseci jednom Ne kasno isteka patenta
Porez za patent koji važi 6-12 meseci dva puta u odnosu na isplate 1/3 i 2/3 1. uplata - najkasnije 90 dana od početka patenta, 2. uplata - najkasnije do datuma isteka patenta
Jedinstveni poljoprivredni porez Jedinstveni poljoprivredni porez Dva puta godišnje akontacija - najkasnije do 25. jula, za godinu - najkasnije do 31. marta naredne godine

Načini plaćanja poreza za individualne preduzetnike

Porez je dužan da plati individualni preduzetnik u celosti do bezgotovinski transfer sredstva na račune poreske vlasti u saveznoj blagajni. O načinu plaćanja poreza, individualni preduzetnik odlučuje samostalno, birajući između sljedećih načina plaćanja:

  • nezavisno od tekućeg računa otvorenog u banci;
  • bez tekućeg računa u gotovini sa transferom u ekspozituri banke;
  • plaćanje poreza za fizičkog preduzetnika od strane drugog lica.

Istovremeno, nije u nadležnosti banke da kontroliše način plaćanja poreza od strane individualnih preduzetnika; ispravnost navođenja sadržaja polja platnog dokumenta od strane klijenta - individualnog preduzetnika takođe je u potpunosti na preduzetniku. .

U skladu sa stavom 4. čl. 45. Poreskog zakonika Ruske Federacije, poreske obaveze se ne smatraju ispunjenim ako, kao rezultat greške poreskog obveznika u navođenju računa, sredstva nisu primljena u budžet.

Prilikom pripreme dokumenta o poravnanju za plaćanje poreza, posebna pažnja se mora obratiti na polja za koja se koriste budžetska plaćanja.

Polja koja vam omogućavaju da identifikujete uplatu koja je primljena u budžet takođe su dopunjena svrhom uplate, koja označava naziv poreza, period za koji se uplata vrši i vrstu uplate - akontacija, tekuća ili konačno, što vam omogućava da dodatno razjasnite suštinu plaćanja.

Dodatna polja za budžetska plaćanja

Polje Punjenje Broj znakova, format Obavezno polje
104 Kod budžetska klasifikacija(KBK) 20, brojevi Da
105 Šifra teritorije općine(prema OKTMO) 8, brojevi Da
106 Osnova plaćanja, za tekuću uplatu je naznačeno “TP”. 2, slova Ako je nemoguće samostalno odrediti i naznačiti vrijednost, unesite "0"
107 Odrednica poreskog perioda 10, alfanumerički kroz tačku
108 Broj dokumenta - osnova za plaćanje IP popunjava "0"
109 Datum dokumenta - osnov za plaćanje, npr. poreska prijava dd.mm.gggg
Kod Šifra naloga za prijenos 20-25 znakova

Prije nego što službeno registruje vlastitu tvrtku kao samostalni poduzetnik, budući biznismen obično odabire pogodan sistem oporezivanja za sebe. U zavisnosti od vrste djelatnosti, potrebe za unajmljenim radnicima i količine korištenih resursa, poduzetnik će morati napraviti izbor u korist jedne od 5 opcija oporezivanja koje su dozvoljene individualnim poduzetnicima u Ruskoj Federaciji. Iznos novca koji će individualni preduzetnik naknadno morati da uplati u državnu blagajnu zavisi od toga koliko je ovaj izbor opravdan. Stoga je veoma važno znati neke karakteristike sa zaposlenima u 2017. godini i bez primjene različitih poreskih režima.

Obavezni doprinosi za individualne preduzetnike u 2017

Koji god poreski režim da individualni preduzetnik odabere, on je u svakom slučaju obavezan da za sebe vrši sistematske odbitke. Posebnost ove vrste odbitka je u tome što individualni poduzetnik nema poslodavca, što znači da nema plaće, ali ima prihod od komercijalnih djelatnosti. Upravo od visine ovog prihoda zavisi i visina uplaćenih doprinosa vanbudžetska sredstva. Preduzetnici koji moraju da plate porez za zaposlenog za fizičkog preduzetnika očekuju razne novine u 2017. godini o kojima možete čitati.

Bitan! Svaki preduzetnik pojedinac mora za sebe uplatiti doprinose u vanbudžetske fondove, pri čemu je uopšte nebitno da li se zaista bavi preduzetničkom delatnošću i da li mu ona donosi prihod.

Iznos novca koji treba platiti se obračunava uzimajući u obzir minimalnu platu. Potrebno je 26% njegove vrijednosti prenijeti u Fond PIO, a 5,1% u Federalni fond obaveznog zdravstvenog osiguranja. Minimalna plata u 2017. godini iznosi 7.500 rubalja. Na osnovu toga možete izračunati sve obavezne odbitke. Radi jasnoće, podaci su predstavljeni u obliku tabele:

Dakle, ukupno fiksni iznos doprinosi za pojedinačnog preduzetnika za sebe iznose 27.990 rubalja, a ako njegov prihod prelazi 300.000 rubalja. godišnje, tada se ovom iznosu dodaje 1% nastale razlike.

Bitan! Ruska Federacija je ozakonila maksimalni iznos doprinosa za osiguranje u Penzioni fond za individualne preduzetnike. U 2017. iznosi 187.200 rubalja.

Osim obaveznih doprinosa, individualni preduzetnik može dobrovoljno uplatiti sredstva u Fond socijalnog osiguranja. Iznos u 2017. iznosi 2610 rubalja. za godinu dana. Ako je ovaj uslov ispunjen, kada osigurani slučaj privrednik će imati pravo na odgovarajuće naknade (na primjer, za invaliditet).

Tim web stranice World of Business preporučuje svim čitateljima da pohađaju kurs Lazy Investor, gde ćete naučiti kako da dovedete u red svoje lične finansije i naučite kako da primate pasivni prihod. Bez primamljivosti, samo visokokvalitetne informacije od investitora koji prakticira (od nekretnina do kriptovaluta). Prva sedmica treninga je besplatna! Prijave za besplatnu sedmicu treninga

Porezi koje plaćaju samostalni preduzetnici bez zaposlenih

Šta još obavezna plaćanja koje će proizvesti preduzetnik ? Razmotrimo prvo pojedinačnog preduzetnika koji posluje bez uključivanja zaposlenih. Vrste i visina poreza koje plaćaju individualni preduzetnici bez zaposlenih zavise od sistema oporezivanja koji koriste (podatke o svim poreskim režimima možete pronaći). Država dozvoljava biznismenu da bira između glavnog i posebnog poreskog režima.

Glavni poreski sistem (OSN) dodjeljuje se individualnim preduzetnicima prilikom registracije sopstvenog biznisa odmah „podrazumevano“. Ovo je važno znati jer... ako ovaj sistem ne odgovara individualnom preduzetniku, onda mu treba fiksno vrijeme prijaviti se za transfer. OSN karakterizira plaćanje nekoliko poreza u državnu blagajnu odjednom, što zajedno daje prilično pristojan iznos:

  • Porez na dohodak fizičkih lica od 13%;
  • PDV u iznosu od 10% ili 18%;
  • porez na imovinu za fizička lica.

Kada koristite sistem oporezivanja patenata intelektualne svojine, uopšte ne morate da plaćate porez. Za patent morate platiti samo 6% osnovnog dohotka individualnog preduzetnika.

Primjena jedinstvenog poljoprivrednog poreza moguća je samo za proizvođače poljoprivrednih dobara. Pojedinačni preduzetnici koji koriste jedinstveni poljoprivredni porez plaćaju 6% svoje dobiti.

Porezi za individualne preduzetnike sa zaposlenima

Ako aktivnosti poduzetnika uključuju privlačenje zaposlenika, a zatim njihovo zapošljavanje, onda on već djeluje kao poslodavac. Shodno tome, ne samo isplata zarada, već i određeni doprinosi za svakog zaposlenog lica se dodaju njegovim troškovima. Dakle, pogledajmo koje poreze će morati platiti individualni poduzetnik sa zaposlenima:

  1. Porez na dohodak fizičkih lica – porez na dohodak građana – odbija se od plate zaposlenog i iznosi 13% njegove vrijednosti. U ovoj situaciji, individualni preduzetnik igra ulogu posrednika (poreskog agenta) između zaposlenog i Poreska inspekcija.
  2. Obavezno odbici osiguranja vanbudžetskim fondovima:
  • Penzijski fond – 22% od plate;
  • FFOMS – 5,1%;
  • Fond socijalnog osiguranja – 2,9%.

Naime, porez na dohodak fizičkih lica se ne plaća iz džepa preduzetnika, već se odbija od prihoda radnika kojeg angažuje. A premije osiguranja su upravo oni dodatni troškovi biznismena koji su neizbežni pri zapošljavanju zaposlenih. Prilikom određivanja plate, svaki preduzetnik želi da zna koliko individualni preduzetnik plaća poreza za zaposlenog u 2017. Individualni preduzetnik mora shvatiti da će pored toga morati prebaciti još 30% plate u vanbudžetske fondove.

Da li je moguće da individualni preduzetnici sa zaposlenima uštede na porezima i doprinosima za osiguranje za 2017. godinu? Postoji, i prilično legalno. Postoji lista kategorija obveznika koji imaju pravo na snižene stope premije osiguranja. Tu spadaju, na primjer, individualni preduzetnici na pojednostavljenom poreskom sistemu koji se bave proizvodnjom prehrambenih proizvoda, proizvodnjom igara i igračaka itd.

Bitan! U 2017. godini, za odbitak premija osiguranja za zaposlene, Penzijski fond Ruske Federacije utvrdio je maksimalnu godišnju platu od 876.000 rubalja. Ako plata angažovanog radnika za godinu prelazi ovu cifru, tada individualni preduzetnik plaća samo 10% nastale razlike.

Šta individualni preduzetnik treba da uradi da izbegne probleme sa regulatornim organima?

U zaključku želim da dodam da moderni preduzetnik mora veoma odgovorno da pristupi pitanju plaćanja poreza i prenosa premija osiguranja. Ako individualni preduzetnik ima zaposlene, koje poreze treba da plati, treba blagovremeno saznati od regulatornih organa. Važno je da se sva potrebna sredstva prenesu u zakonskim rokovima. Time ćete izbjeći kazne i druge neželjene posljedice.

Prije registracije kao individualni preduzetnik, veoma je važno pravilno odrediti poreski režim. Danas u Ruskoj Federaciji postoji pet poreskih sistema, od kojih svaki ima svoje karakteristike.

Razgovarali smo o karakteristikama svakog sistema oporezivanja u relevantnim publikacijama. A u našem današnjem materijalu predlažemo da utvrdimo koliko poreza pojedinačni poduzetnik plaća u 2018. godini pod svakim od ovih režima oporezivanja.

Prije razmatranja pitanja koje poreze individualni poduzetnik treba platiti, navodimo porezne režime koji su relevantni za individualne poduzetnike:

1. Pojednostavljeni sistem oporezivanja (SPS).
2. Opšti poreski sistem (GTS).
3. Sistem oporezivanja patenata (PTS).
4. Jedinstveni porez na pripisani prihod (UTII).
5. Jedinstveni poljoprivredni porez (USAT).

Treba napomenuti da se pod različitim režimima oporezivanja razlikuju porezno opterećenje, računovodstveno i poresko računovodstvo.

USN i postupak plaćanja poreza

Pojednostavljeni poreski sistem je poreski režim koji se primenjuje dobrovoljno i karakteriše ga jednostavno računovodstvo i minimalan nivo poreskog opterećenja.

Pojednostavljeni poreski sistem ima dve vrste objekata oporezivanja, od kojih jedan bira pojedinačni preduzetnik:

  • “Prihod” (porezna stopa - od 0% do 6% u zavisnosti od regiona i vrste delatnosti);
  • “Prihodi minus troškovi” (porezna stopa - od 5% do 15% u zavisnosti od regiona i vrste delatnosti).

Pojednostavljeni poreski sistem za individualne preduzetnike zamenjuje jedinstveni porez tri druga, i to:

  • porez na dohodak fizičkih lica;
  • porez na imovinu (u vezi sa imovinom koju koristi preduzetnik).

Pojedinačni preduzetnici koji koriste pojednostavljeni sistem plaćaju tromjesečne akontacije poreski pojednostavljeni poreski sistem. Fizički preduzetnici moraju platiti porez na osnovu rezultata izvještajnog perioda najkasnije do 30. aprila (npr. za 2017. porez mora biti uplaćen najkasnije do 30. aprila 2018. godine).

Osim poreza, individualni preduzetnici koji koriste pojednostavljeni poreski sistem plaćaju fiksne doprinose vanbudžetskim fondovima po stopama - Fondu PIO (22%), Federalnom fondu obaveznog zdravstvenog osiguranja (5,1%) i Fondu socijalnog osiguranja Fond osiguranja (2,9%).

Preduzetnik plaća doprinose samo “za sebe” ako radi bez zaposlenih. Ako individualni preduzetnik ima zaposlene, onda treba da uplaćuje doprinose i „za sebe“ i za zaposlene. Rok za plaćanje je 31. decembar.

Poreska prijava po pojednostavljenom poreskom sistemu podnosi se jednom godišnje do 30. aprila naredne godine.

Treba imati na umu da vas upotreba pojednostavljenog poreskog sistema ne oslobađa plaćanja apsolutno svih poreza. Konkretno, pojedinačni preduzetnik koji koristi pojednostavljeni poreski sistem nije oslobođen plaćanja prevoza i porezi na zemljište(u skladu sa članom 346.11, stav 2 Poreskog zakona Ruske Federacije).

OSN i postupak plaćanja poreza

Opšti sistem oporezivanja je poreski režim koji može stupiti na snagu bez obzira na želje pojedinačnog preduzetnika. Dakle, ako u postupku registracije kao individualni preduzetnik lice nije dostavilo a poreska služba zahtjev za prelazak na drugi sistem oporezivanja (na primjer, pojednostavljeni poreski sistem), tada će individualni preduzetnik automatski biti obveznik pojednostavljenog poreskog sistema.

U pravilu, OSN koriste velike organizacije, kao i poduzetnici sa značajnim prometom Novac. OSN je porezni režim sa prilično visokim administrativnim i poreznim opterećenjem.

Dakle, na OSN se moraju platiti sljedeći porezi:

  • porez na dobit preduzeća (stopa - 20%);
  • porez na imovinu preduzeća (stopa - do 2,2%);
  • PDV (stopa - 0%, 10% ili 18%).

IN Ruski budžet Individualni preduzetnik na OSN plaća:

  • PDV na promet dobara, radova ili usluga (po stopi od 0%, 10% ili 18%);
  • Porez na lični dohodak (po stopi od 13% za rezidente, 30% za nerezidente Ruske Federacije);
  • uplate osiguranja u fondove (u Fond PIO - 22%, u Federalni fond obaveznog zdravstvenog osiguranja - 5,1% i u Fond socijalnog osiguranja - 2,9%).

Dodatni porezi od individualnih preduzetnika na OSN

U zavisnosti od vrste delatnosti, preduzetniku se mogu naplatiti sledeći porezi:

  • carine;
  • akcize;
  • porez na vodu;
  • porez na zemljište;
  • porez na vađenje minerala (MET);
  • porez na korišćenje bioloških resursa.

Akontacije za OSN se plaćaju kvartalno ili mjesečno. PDV se ne plaća.

Poreski periodi za OSN su sljedeći:

  • za porez na dobit pravnih lica - kalendarska godina;
  • za porez na imovinu - kalendarska godina;
  • za PDV - kvartal.

Poreska prijava za OSN se podnosi jednom godišnje. Fiksne uplate Fondu PIO, FFOMS-u i Fondu socijalnog osiguranja moraju biti uplaćene prije 31. decembra.

PSN i postupak plaćanja poreza

Sistem poreza na patente naširoko koriste individualni preduzetnici. Svaki region utvrđuje listu vrsta aktivnosti koje spadaju u delokrug PSN-a (63 vrste poslovnih aktivnosti). Hajde da saznamo koliko poreza individualni preduzetnik plaća u 2018. na PSN-u.

Samostalni preduzetnik stiče patent za određenom periodu(od 1 do 12 mjeseci). U ovom slučaju se ne plaća porez na primljeni prihod.

Korišćenje PSN-a oslobađa individualne preduzetnike plaćanja sledećih poreza:

  • porez na imovinu;
  • porez na dohodak fizičkih lica;
  • PDV (osim za implementaciju uvozne operacije ili dok obavlja poslove poreskog agenta).

PSN za individualne poduzetnike je prilično jednostavan i zgodan. Takođe je potrebno uplatiti fiksne doprinose fondovima.

UTII i plaćanje poreza

Jedinstveni porez na pripisani prihod je dobrovoljan od 2013. godine. UTII se odnosi na pojedinačne vrste delatnosti individualnog preduzetnika i podrazumeva porez na dohodak, koji preduzetniku naplaćuju službena lica. Hajde da shvatimo koliko poreza individualni preduzetnik plaća u 2018. na UTII.

UTII se izračunava pomoću posebne formule:

UTII = Osnovni prinos X Fizički indikator X K1 X K2×15%.

Osnovna profitabilnost zavisi od vrste delatnosti individualnog preduzetnika. Ovaj indikator postavljaju vlasti.

Fizički indikator u UTII-u može biti:

  • površina maloprodajnih prostora;
  • broj sedišta u prevozu koji se koristi za prevoz;
  • Broj zaposlenih;
  • prostorija.

K1 je koeficijent deflatora koji su za godinu odredile savezne vlasti. U 2018. K1=1,868.

K2 je faktor prilagođavanja koji ovisi o vrsti djelatnosti i postavljaju ga lokalne vlasti.

Dakle, iznos poreza za individualne poduzetnike na UTII ovisi o pokazateljima koje je utvrdila država.

Avansna plaćanja za UTII nisu predviđena zakonom. Oporezivi period- četvrtina.

UTII deklaracija se podnosi svakog kvartala.

Osim toga, individualni preduzetnici moraju uplatiti doprinose u fondove.

Jedinstveni poljoprivredni porez i plaćanje poreza

Jedinstveni poljoprivredni porez primjenjuju individualni poduzetnici i organizacije koje su proizvođači poljoprivrednih dobara.

Ovaj poreski režim oslobađa individualne preduzetnike od plaćanja određenih poreza:

  • porez na imovinu;
  • porez na prihod.

Objekat oporezivanje jedinstvenog poljoprivrednog poreza su prihodi umanjeni za rashode. Maksimalna opklada porez - 6%. Regionalne vlasti imaju pravo da samostalno smanjuju Stopa poreza za jedinstveni poljoprivredni porez.

Formula za obračun poreza je:

Jedinstveni poljoprivredni porez = prihod minus rashodi x 6%.

Poreski period je kalendarska godina. Avansne uplate za Jedinstveni poljoprivredni porez isplaćeno pola godine (do 25.07.2018.). Ostatak poreza potrebno je platiti do 31.03.2018.

Individualni preduzetnici treba da uplaćuju fiksne doprinose fondovima.

Prihod individualnog preduzetnika veći od 300.000 rubalja

U skladu sa normama važećeg zakonodavstva, individualni poduzetnici čiji prihod za godinu premaši 300.000 rubalja moraju najkasnije do 30. aprila 2018. (za 2017.) izvršiti uplatu u iznosu od 1% viška iznosa.

U ovom slučaju, deponovani iznos ne može biti veći od osam minimalne zarade.

Zapiši to ukupan iznos prihodi koje prima preduzetnik, koji se koriste za obračun dodatnih plaćanja, zavise od sistema oporezivanja individualnog preduzetnika.

Ako preduzetnik kombinuje više poreskih režima, onda se u obzir uzimaju prihodi od svih vrsta aktivnosti individualnog preduzetnika.

individualni preduzetnik (IP)(naslijeđeni privatni preduzetnik (JP), PBOYUL do 2005. godine) je fizičko lice registrovano kao preduzetnik bez formiranja pravnog lica, ali koje stvarno posjeduje mnoga prava pravna lica. Pravila se odnose na samostalne preduzetnike građanski zakonik koji uređuje delatnost pravnih lica, osim u slučajevima kada su za preduzetnike propisani posebni članovi zakona ili pravnih akata.()

Zbog nekih zakonskih ograničenja (nemoguće je imenovati punopravne direktore filijalama), individualni preduzetnik je skoro uvek mikro preduzeće ili malo preduzeće.
prema Zakonu o upravnim prekršajima

Kazna od 500 do 2000 rubalja

U slučaju grubih prekršaja ili kada radite bez dozvole - do 8.000 rubalja. I, moguće je obustaviti aktivnosti do 90 dana.

Od 0,9 miliona rubalja na tri godine, a iznos zaostalih obaveza prelazi 10 posto poreske obaveze;

Od 2,7 miliona rubalja.

Kazna od 100 hiljada do 300 hiljada rubalja. ili u visini plate krivca za 1-2 godine;

Prinudni rad do 2 godine);

Hapšenje do 6 mjeseci;

Kazna zatvora do 1 godine

Ako samostalni preduzetnik u potpunosti plati iznose zaostalih obaveza (poreza) i penala, kao i iznos novčane kazne, izuzet je od krivičnog gonjenja (ali samo ako mu je ovo prva takva optužba) (član 198. stav 3. krivični zakon)

Utaja poreza (taksa) u posebno velikom obimu (član 198. stav 2. tačka b) Krivičnog zakonika)

Od 4,5 miliona rubalja. na tri godine, a iznos zaostalih obaveza prelazi 20 posto poreske obaveze;

Od 30,5 miliona rubalja.

Kazna od 200 hiljada do 500 hiljada rubalja. ili u visini plate krivca za 1,5-3 godine;

Prinudni rad do 3 godine;

Kazna zatvora do 3 godine

U redu

Ako se ne dostignu iznosi za krivično gonjenje, sledi samo novčana kazna.

Neplaćanje ili nepotpuno plaćanje poreza (naknada)
1. Neplaćanje ili nepotpuno plaćanje iznosa poreza (naknade) zbog umanjenja poreske osnovice, drugog pogrešnog obračuna poreza (naknade) ili drugih nezakonitih radnji (nečinjenja) povlači novčanu kaznu u iznosu od 20 odsto neplaćeni iznos poreza (naknade).
3. Radnje predviđene stavom 1 ovog člana učinjeno sa umišljajem, povlači novčanu kaznu u iznosu od 40 odsto neplaćenog iznosa poreza (takse) (član 122. Poreskog zakona)

Penal

Ako ste samo zakasnili sa plaćanjem (ali niste dali lažne podatke), onda će biti kazne.

Kazne su iste za sve (1/300 puta ključna stopa Centralna banka po danu od iznosa neplaćanja) i sada iznose oko 10% godišnje (što po mom mišljenju nije mnogo, s obzirom na to da banke daju kredite po minimalno 17-20%). Možete ih prebrojati.

Licence

Nekim vrstama djelatnosti može se baviti samo individualni poduzetnik nakon dobijanja licence, ili dozvole. Licencirane djelatnosti individualnih preduzetnika obuhvataju: farmaceutsku, privatnu istragu, prevoz robe i putnika željeznicom, morem, vazduhom, kao i druge.

Samostalni preduzetnik ne može se baviti zatvorenim vrstama djelatnosti. Ove vrste aktivnosti uključuju razvoj i/ili prodaju vojnih proizvoda, trgovinu opojnim drogama, otrovima itd. Od 2006. godine zabranjena je i proizvodnja i prodaja alkoholnih pića. Samostalni preduzetnik ne može se baviti: proizvodnjom alkohola, veleprodajom i trgovina na malo alkohol (osim piva i proizvoda koji sadrže pivo); osiguranje (tj. biti osiguravač); aktivnosti banaka, investicioni fondovi, nedržavni penzioni fondovi i zalagaonice; aktivnosti turoperatora (moguća je turistička agencija); proizvodnja i popravka zrakoplovne i vojne opreme, municije, pirotehnike; proizvodnja lijekova (moguća prodaja) i neke druge.

Razlike od pravnih lica

  • Državna taksa za registraciju individualnih preduzetnika je 5 puta manja. Općenito, postupak registracije je mnogo jednostavniji i potrebno je manje dokumenata.
  • Samostalnom preduzetniku nije potrebna povelja i odobreni kapital, ali za svoje obaveze odgovara svom svojom imovinom.
  • Preduzetnik nije organizacija. Nemoguće je da individualni preduzetnik imenuje punopravnog i odgovornog direktora.
  • nema IP novčana disciplina i može upravljati sredstvima na računu po želji. Takođe, preduzetnik donosi poslovne odluke bez evidentiranja. Ovo se ne odnosi na rad sa kasama i BSO.
  • Samostalni preduzetnik registruje radnju samo na svoje ime, za razliku od pravnih lica, gde je moguća registracija dva ili više osnivača. Samostalno preduzetništvo se ne može prodati niti preregistrovati.
  • Unajmljeni radnik individualnog preduzetnika ima manje prava od najamnog radnika organizacije. I iako Zakon o radu izjednačava organizacije i preduzetnike u gotovo svim aspektima, ipak postoje izuzeci. Na primjer, kada je organizacija likvidirana, plaćenik je dužan platiti odštetu. Prilikom zatvaranja individualnog preduzetnika, takva obaveza postoji samo ako je navedena u ugovoru o radu.

Imenovanje direktora

Zakonski je nemoguće imenovati direktora u individualnom preduzetniku. Pojedinačni preduzetnik će uvek biti glavni menadžer. Međutim, možete izdati punomoć za sklapanje transakcija (član 1. člana 182. Građanskog zakonika Ruske Federacije). Od 1. jula 2014. godine zakonski je utvrđeno da individualni preduzetnici prenose pravo na potpisivanje računa na treća lica. Deklaracije su se uvijek mogle podnijeti preko predstavnika.

Sve to, međutim, ne čini direktorima ljude kojima su delegirana određena ovlaštenja. Za direktore organizacija, veliki zakonodavni okvir o pravima i odgovornostima. U slučaju pojedinačnog preduzetnika, na ovaj ili onaj način, on je sam odgovoran po ugovoru, a svom imovinom sam odgovara za sve druge radnje trećih lica preko punomoćnika. Stoga je izdavanje ovakvih punomoćja rizično.

Registracija

Državna registracija individualnog preduzetnika sprovodi Federalna poreska služba Ruske Federacije. Preduzetnik je registrovan u okružnoj poreskoj upravi na mestu registracije, u Moskvi - MI Federalna poreska služba Ruske Federacije br. 46 za Moskvu.

Individualni preduzetnici mogu biti

  • punoljetni, sposobni državljani Ruske Federacije
  • maloljetni državljani Ruske Federacije (od 16 godina, uz saglasnost roditelja, staratelja; u braku; sud ili organ starateljstva je donio odluku o poslovnoj sposobnosti)
  • strani državljani koji žive u Ruskoj Federaciji

OKVED kodovi za individualne preduzetnike su isti kao i za pravna lica

Potrebni dokumenti za registraciju individualnog preduzetnika:

  • Prijava za državna registracija individualni preduzetnik (1 primjerak). Poreska uprava mora popuniti list B obrasca P21001 i dati ga vama.
  • Kopija identifikacionog broja poreskog obveznika.
  • Kopija pasoša sa registracijom na jednoj stranici.
  • Potvrda o uplati državne naknade za registraciju individualnog preduzetnika (800 rubalja).
  • Zahtjev za prelazak na pojednostavljeni porezni sistem (Ukoliko trebate preći).
Prijava za registraciju individualnih preduzetnika i druga dokumenta mogu se pripremiti online u besplatnoj usluzi.

U roku od 5 dana bićete registrovani kao samostalni preduzetnik ili ćete dobiti odbijenicu.

Morate dobiti sljedeće dokumente:

1) Potvrda o državnoj registraciji pojedinac kao samostalni preduzetnik (OGRN IP)

2) Izvod iz singla državni registar individualni preduzetnici (USRIP)

Nakon registracije

Nakon registracije individualnog preduzetnika potrebno se registrovati kod Penzioni fond i Federalni fond obaveznog zdravstvenog osiguranja, dobiti statističke kodove.

Takođe neophodno, ali neobavezno za preduzetnika je otvaranje tekućeg računa, izrada pečata, registracija kase i registracija u Rospotrebnadzoru.

Porezi

IP plaća fiksno plaćanje u penzioni fond za godinu, 2019. - 36.238 rubalja + 1% prihoda preko 300.000 rubalja, 2018. - 32.385 rubalja + 1% prihoda preko 300.000 rubalja. Fiksni doprinos se plaća bez obzira na prihod, čak i ako nula prihoda. Za izračunavanje iznosa koristite IP kalkulator fiksnog plaćanja. Tu su i KBK i detalji obračuna.

Pojedinačni preduzetnik može primijeniti porezne šeme: pojednostavljeni porezni sistem (pojednostavljeni), UTII (uračunati porez) ili PSN (patent). Prva tri se nazivaju posebnim modovima i koriste se u 90% slučajeva, jer oni su preferencijalni i jednostavniji. Prelazak na bilo koji režim se dešava dobrovoljno, nakon podnošenja zahtjeva; ako ne pišete prijave, tada će OSNO (opći sistem oporezivanja) ostati po defaultu.

Oporezivanje individualnog preduzetnika skoro isto kao i za pravna lica, ali se umjesto poreza na dohodak plaća porez na dohodak fizičkih lica (po OSNO). Druga razlika je u tome što samo poduzetnici mogu koristiti PSN. Takođe, individualni preduzetnici ne plaćaju 13% na ličnu dobit u vidu dividendi.

Preduzetnik nikada nije bio u obavezi da vodi računovodstvene evidencije (kontni plan i sl.) i dostavlja finansijske izvještaje (ovo uključuje samo bilans stanja i finansijske izvještaje). finansijski rezultati). Ovo ne isključuje obavezu vođenja poreske evidencije: deklaracije pojednostavljenog poreskog sistema, 3-NDFL, UTII, KUDIR itd.
Prijava za pojednostavljeni poreski sistem i drugi dokumenti mogu se pripremiti online u besplatnom servisu.
Jeftini programi za individualne preduzetnike uključuju one sa mogućnošću podnošenja izvještaja putem interneta. 500 rubalja/mjesečno. Njegova glavna prednost je jednostavnost korištenja i automatizacija svih procesa.

Upomoć

Kredit

Pojedinačnom preduzetniku teže je dobiti kredit od banke nego pravnom licu. Mnoge banke također teško daju hipoteke ili zahtijevaju žirante.

  • Preduzetnik pojedinac ne vodi računovodstvene evidencije i teže mu je dokazati svoju finansijsku sposobnost. Da, postoji poresko računovodstvo, ali se tu ne raspoređuje dobit. Patent i UTII su posebno netransparentni po ovom pitanju; ovi sistemi čak i ne bilježe prihod. Nejasan je i pojednostavljeni poreski sistem „Dohodak“, jer nije jasno koliki su to rashodi. Pojednostavljeni poreski sistem „Prihodi-rashodi“, Jedinstveni poljoprivredni porez i OSNO najjasnije oslikavaju stvarno stanje poslovanja individualnog preduzetnika (postoji računovodstvo prihoda i rashoda), ali se ovi sistemi, nažalost, ređe koriste.
  • Individualni preduzetnik (za razliku od organizacije) ne može biti kolateral u banci. Na kraju krajeva, on je pojedinac. Imovina pojedinca može biti kolateral, ali je to pravno komplikovanije od kolaterala od organizacije.
  • Preduzetnik je jedna osoba - osoba. Prilikom izdavanja kredita banka mora uzeti u obzir da se ta osoba može razboljeti, otići, umreti, umoriti se i odlučiti za život na selu, odreći se svega itd. A ako u organizaciji možete promijeniti direktora i osnivača klikom prsta, onda ga u ovom slučaju pojedinačni preduzetnik može samo zatvoriti i ugovor o zajmu raskinuti ili ići na sud. IP se ne može ponovo registrovati.

Ako je poslovni zajam odbijen, onda možete pokušati uzeti potrošački kredit kao pojedinac, a da čak i ne otkrijete svoje planove za trošenje novca. Potrošački krediti obično imaju visoke uloge, ali ne uvijek. Pogotovo ako klijent može dati kolateral ili ima platnu karticu kod ove banke.

Subvencija i podrška

U našoj zemlji stotine fondacija (državnih i ne samo) pružaju konsultacije, subvencije, preferencijalni krediti za individualne preduzetnike. Različite regije imaju različite programe i centre za pomoć (morate pretražiti). .



Rice. Broj individualnih preduzetnika na 10.000 stanovnika

Iskustvo

Penzijsko iskustvo

Ako preduzetnik sve redovno uplaćuje u Penzioni fond, onda penzijski staž teče od trenutka državne registracije do prestanka rada individualnog preduzetnika, bez obzira na prihode.

Pension

Prema važećem zakonodavstvu, individualni preduzetnik će primati minimalnu penziju, bez obzira na to koliko doprinosa u PIO uplaćuje.

Zemlja prolazi kroz gotovo kontinuiranu penzijsku reformu i stoga nije moguće precizno odrediti visinu penzije.

Od 2016. godine, ako penzioner ima status individualnog preduzetnika, onda mu se penzija neće indeksirati.

Iskustvo u osiguranju

Staž osiguranja za Fond socijalnog osiguranja važi samo ako preduzetnik dobrovoljno uplaćuje doprinose za socijalno osiguranje (FSS).

Razlika od zaposlenih

Zakon o radu se ne odnosi na samog preduzetnika. Prihvata se samo za najamne radnike. Pojedinačni preduzetnik, za razliku od direktora, nije plaćenik.

Teoretski, individualni preduzetnik može da se zaposli, odredi platu i izvrši upis u radnu knjižicu. U tom slučaju imaće sva prava zaposlenog. Ali nije preporučljivo to raditi, jer... tada ćete morati platiti sve poreze na plate.

Samo preduzetnica može dobiti porodiljsko odsustvo i to samo pod uslovom dobrovoljno osiguranje u socijalnom strahu. .

Svaki biznismen, bez obzira na spol, može dobiti naknadu do jedne i po. Ili u RUSZN ili u FSS.

Individualni preduzetnici nemaju pravo na odlazak. Jer on nema koncept radnog vremena ili vremena odmora i proizvodni kalendar se takođe ne odnosi na njega.

Bolovanje se odobrava samo onima koji se dobrovoljno osiguraju kod Fonda socijalnog osiguranja. Preračunato na osnovu minimalne plate, iznos je neznatan, pa u socijalnom osiguranju ima smisla samo za majke na porodiljskom odsustvu.

Zatvaranje

Likvidacija individualnog preduzetnika je netačan termin. Preduzetnik se ne može likvidirati bez kršenja Krivičnog zakona.

Zatvaranje individualnog preduzetnika javlja se u sljedećim slučajevima:

  • u vezi sa donošenjem odluke pojedinačnog preduzetnika o prestanku delatnosti;
  • u vezi sa smrću lica registrovanog kao samostalni preduzetnik;
  • odlukom suda: prinudno
  • u vezi sa stupanjem na snagu sudske presude o lišenju prava na bavljenje preduzetničkom djelatnošću;
  • u vezi sa poništavanjem dokumenta (zakašnjelog) koji potvrđuje pravo ove osobe da boravi u Rusiji;
  • u vezi sa sudskom odlukom o proglašenju pojedinačnog preduzetnika nesolventnim (stečaj).

Baze podataka o svim individualnim preduzetnicima

Web stranica Contour.Focus

Djelomično besplatno Contour.Focus Najprikladnija pretraga. Samo unesite bilo koji broj, prezime, titulu. Samo ovdje možete saznati OKPO, pa čak i računovodstvene informacije. Neke informacije su skrivene.

Izvod iz Jedinstvenog državnog registra individualnih preduzetnika na web stranici Federalne porezne službe

Besplatno Baza podataka Federalne poreske službe Informacije iz Jedinstvenog državnog registra individualnih preduzetnika (OGRNIP, OKVED, Broj penzijskog fonda itd.). Pretražujte po: OGRNIP/PIB ili punom imenu i regionu prebivališta (patronimsko ime se ne mora upisivati).

Služba sudskih izvršitelja

Besplatno FSSP Saznajte o izvršni postupak za naplatu dugova itd.

Uz pomoć, možete voditi poreznu evidenciju na pojednostavljenom poreznom sistemu i UTII-u, generirati uplatnice, 4-FSS, Jedinstveno poravnanje, SZV-M, podnositi bilo kakve izvještaje putem Interneta, itd. (od 325 rubalja/mjesečno). 30 dana besplatno. Nakon prve uplate. Za novoosnovane samostalne preduzetnike sada (besplatno).

Odgovor na pitanje

Da li je moguće izvršiti registraciju koristeći privremenu registraciju?

Prijava se vrši na adresi prebivališta. Na ono što je naznačeno u pasošu. Ali možete poslati dokumente poštom. Prema zakonu, registrovanje fizičkog preduzetnika moguće je na adresi privremene registracije u mestu boravka, SAMO ako u pasošu nema stalne prijave (pod uslovom da je stariji od šest meseci). Možete poslovati u bilo kojem gradu u Ruskoj Federaciji, bez obzira na mjesto registracije.

Može li se individualni preduzetnik prijaviti za rad i izvršiti upis u radnu knjižicu?

Preduzetnik se ne smatra zaposlenim i ne upisuje u radnu knjižicu. Teoretski, može i sam da se prijavi za posao, ali to je njegova lična odluka. Onda mora da zaključi sam sa sobom ugovor o radu, upisati u radnu knjižicu i plaćati odbitke kao za zaposlenog. Ovo je neisplativo i nema smisla.

Može li pojedinačni preduzetnik imati ime?

Poduzetnik može besplatno odabrati bilo koje ime koje nije u direktnoj suprotnosti s registriranim - na primjer, Adidas, Sberbank, itd. Dokumenti i natpis na vratima i dalje treba da imaju puno ime i prezime individualnog preduzetnika. On takođe može registrovati ime (registrovati zaštitni znak): to košta više od 30 hiljada rubalja.

Da li je moguće raditi?

Može. Štaviše, ne morate im na poslu reći da imate svoj biznis. Ovo ni na koji način ne utiče na poreze i naknade. Porezi i naknade Penzionom fondu moraju se platiti - i kao individualni preduzetnik i kao plaćenik, u potpunosti.

Da li je moguće registrovati dva samostalna preduzetnika?

Samostalni preduzetnik je samo status pojedinca. Nemoguće je istovremeno dva puta postati samostalni preduzetnik (da dobijete ovaj status ako ga već imate). Uvek postoji jedan PIB.

Koje su prednosti?

Za osobe sa invaliditetom i druge preferencijalne kategorije Nema pogodnosti za preduzetništvo.

Neke komercijalne organizacije također nude svoje popuste i promocije. Online računovodstvo Elba za novostvorene individualne preduzetnike sada je besplatno za prvu godinu.