Porezi 

Koje vrste kredita koriste banke? Koje vrste kredita postoje i kako odabrati pravi za sebe. Vrste otplate kredita

Vrste potrošačkih kredita su klasifikovane:

Po namjeni pozajmljivanja

Ciljano kreditiranje:

Kod ciljanog kredita, zajmoprimac je dužan da navede za koju namjenu će se sredstva koristiti. Za zajmodavca, cilj je glavni indikator u procesu donošenja odluke o izdavanju kredita. Kod ciljanog kredita mnoge banke ne izdaju novac u gotovini, već sredstva prenose direktno kao plaćanje za proizvod ili uslugu. Ovaj način izdavanja ima dvije prednosti: s jedne strane, zajmoprimac je oslobođen potrebe za obavljanjem nepotrebnih radnji, kupovinom u gotovini ili bez gotovine, au prvom slučaju je zaštićen i od rizika povezanih s transportom. gotovinom, a sa druge strane, ovim postupkom se obezbjeđuje namjenska pozajmica.

Treba napomenuti da čak iu slučaju lično izdavanja sredstava, kreditne institucije prate bona fides zajmoprimca, provjeravajući da li je stvarno platio proizvod ili uslugu naveden u ugovoru.

Ciljani krediti uključuju:

  • Hipotekarni kredit
  • Kredit za kupovinu automobila
  • Obrazovni kredit
  • Kredit za odmor
  • Kredit za određenu robu preko prodavnica

Neciljano kreditiranje

U slučaju neciljanog kredita, banka također može zahtijevati od zajmoprimca da navede namjenu kredita, ali u tom slučaju neće biti potrebna nikakva prateća dokumentacija – banka neće provjeravati korištenje sredstava. Međutim, veličina neciljanog kredita po pravilu nije velika, jer banka nije spremna riskirati sredstva bez jasnog razumijevanja na šta će se ona potrošiti, što shodno tome povećava rizik da zajmoprimac neće vratiti novac.

Neciljani krediti uključuju:

  • Kredit za hitne potrebe
  • Kreditne kartice

Za razliku od neciljanih kredita, ciljani krediti su osigurani kolateralom: automobilom, stanom ili bilo kojim proizvodom.

Po vrsti obezbeđenja

Kolateral kredita je skup uslova koji garantuju vraćanje iznosa sredstava, koji se sastoji od iznosa glavnice duga i kamate za korišćenje kredita.

Po pravilu, na osnovu vrste kolaterala, krediti se dijele na:

  • Osigurano kolateralom
  • Osigurano jemstvom
  • Bez kolaterala

Kolateralna sigurnost

U procesu apliciranja za kredit sastavlja se poseban ugovor pod kojim zajmoprimac daje zajmodavcu kolateral u vidu neke imovine. Ugovor odražava takve parametre kao što su trošak, lokacija, period prijenosa imovine, itd. U tom slučaju povjerilac ima pravo prodati kolateral ako kredit nije otplaćen ili nije u potpunosti otplaćen. U ovom slučaju, povraćaj uključuje ne samo iznos kredita, već i kamate na njegovo korištenje, kao i druge kazne i provizije, ako su bile predviđene ugovorom o kreditu.

Najčešći oblici kolaterala:

  • Nekretnina
  • Automobile
  • Hartije od vrijednosti
  • Plemeniti metali

Kolateral se može dati na dva načina:

  • Fizički kolateral ostaje kod zajmoprimca
  • Kolateral se prenosi na raspolaganje zajmodavcu sve dok zajmoprimac ne ispuni sve obaveze po zajmu

Davanje garancije

Jemstvo je obaveza jemca prema poveriocu za ispunjenje svojih obaveza od strane dužnika poverioca. Garancija može biti potpuna ili djelomična.

Ova vrsta obezbjeđenja udvostručuje vjerovatnoću da će potraživanja povjerioca biti namirena, budući da su, u suštini, obaveze nametnute objema osobama – dužniku i žirantu. Odnos jemstva nastaje nakon zaključenja ugovora o jemstvu. Ovaj ugovor stvara obaveze za žiranta, što znači da je on uvijek jedna od strana u takvom ugovoru. Druga strana može biti ili zajmodavac ili zajmoprimac.

Bez kolaterala

Neosigurani kredit je zajam koji se daje bez kolaterala ili garancije.

Po pravilu, kamatne stope na takav kredit su znatno veće od stopa na slične kredite sa obezbeđenjem, jer banka u ovu razliku kamata uključuje i gubitke koje može ostvariti ukoliko zajmoprimac ne ispuni svoje obaveze. Naravno, banka uključuje i rizike u redovnom kreditu, ali u slučaju neosiguranog kredita oni su mnogo veći, odnosno češće dolazi do neplaćanja po ugovoru.

Druga opcija za neosigurani kredit zahtijeva da zajmoprimac ima platnu karticu date banke ili da ima druge odnose sa njom. U ovom slučaju, kredit bez obezbeđenja može se izdati uz iste kamatne stope kao da postoji kolateral ili jemac, au nekim slučajevima i po povoljnijim uslovima.

Međutim, neobezbeđeni krediti obično nisu veliki, što je opet povezano sa povećanim rizicima u odnosima sa zajmoprimcima takvih kredita.

Takvi krediti su uobičajen oblik kratkoročnih kredita.

Metodom otplate

  • Jednom
  • Diferencirana plaćanja
  • Anuitetne isplate

Način jednokratne otplate

Metoda jednokratne otplate kredita podrazumijeva otplatu cjelokupnog duga odjednom na kraju trajanja ugovora. Može se obezbijediti mogućnost prijevremene otplate, ali je često praćeno plaćanjem dodatne provizije ili cjelokupnog iznosa kamate obračunate za vrijeme trajanja kredita.

Po ugovoru o jednokratnom kreditu, zajmoprimac plaća glavnicu na kraju obračunskog perioda, a kamatu na kredit tokom cijelog perioda. Dakle, glavni teret pada na kraj perioda.

Kamatne stope na jednokratne kredite su veće od prosjeka za kredite. To je zbog zavisnosti rizika od trajanja kredita – što je duži rok, veći je rizik. Budući da se u slučaju jednokratnog kredita glavnica otplaćuje na kraju, rizik takvog kredita je veći nego kod kredita istog iznosa, koji će se otplaćivati ​​postepeno tokom cijelog roka.

S obzirom na uslove, preporučljivo je uzeti ovaj kredit u slučaju kada se očekuje da će značajan iznos novca stići blizu isteka roka kredita.

Diferencirana plaćanja

Kod diferenciranog načina otplate kredita, cjelokupni iznos glavnice se dijeli na jednake dijelove, a kamata se obračunava mjesečno na iznos glavnice. Nakon svake uplate, iznos kamate se umanjuje srazmjerno preostalom iznosu glavnog duga, a iznos otplate glavnog duga ostaje isti. Kao rezultat toga, veličina mjesečne uplate postepeno se smanjuje, ali na samom početku plaćanja iznos mjesečnih plaćanja može biti prilično značajan.

Anuitetne isplate

Ukoliko se kredit otplaćuje u jednakim iznosima, iznos mjesečne otplate je fiksan i ne mijenja se. Jedan dio ovog plaćanja je plaćanje glavnog duga, a drugi je plaćanje kamata. Međutim, ovi dijelovi nisu jednaki. Kada otplate počnu, kamata može činiti veliki dio mjesečne uplate. Postepeno, sa svakom narednom uplatom, iznos otplate glavnog duga raste, a kamatni dio se smanjuje, dok veličina samog plaćanja ostaje nepromijenjena.

U praksi se ispostavlja da zajmoprimac isprva otplaćuje vrlo mali dio glavnog duga, što je posebno uočljivo u slučaju hipoteke ili jednostavno velikog dugoročnog kredita, kada se nakon nekoliko godina otplate iznos od dug je neznatno smanjen, uprkos činjenici da iznos plaćanja značajno premašuje ovu cifru. Prijevremena otplata nakon otprilike pola roka je neisplativa i sa stanovišta otplate kamata, jer je većina njih već ranije plaćena.

Ovaj metod je pogodan sa stanovišta da je lakše planirati budžet i da su mesečne uplate izvodljive, za razliku od diferenciranih plaćanja na početku perioda.

Međutim, finansijski je takav kredit manje isplativ, jer će preplata po njemu biti veća i u slučaju prijevremene otplate i kada se poštuje raspored.

Po vrsti obračuna kamate

Sa fiksnom kamatnom stopom

Fiksna kamatna stopa se utvrđuje u trenutku zaključenja ugovora i ne menja se tokom celog perioda kredita. Ova vrsta obračuna kamata omogućava i zajmoprimcu i zajmodavcu da tačno izračunaju svoje prihode i rashode.

Sa varijabilnom kamatnom stopom

Promjenjiva kamatna stopa znači da se kamatna stopa može mijenjati tokom trajanja ugovora o kreditu, naviše ili naniže.

Takva kamatna stopa se po pravilu formira iz stalnog i varijabilnog dijela. Varijabilni dio zavisi od globalne ekonomske situacije, a što je bolja, to je niža stopa.

Po tajmingu

  • Kratkoročno (do 1 godine)
  • Srednjoročno (od 1 do 3 godine)
  • Dugoročno (preko 3 godine)

Prije svega, rok kredita utiče na veličinu mjesečne uplate. Ali osim toga, može uticati i na kamatnu stopu na kredit.

Kreditni odnosi su sastavni dio tržišne ekonomije, koji se u pojednostavljenoj verziji može predstaviti kao proces kupovine i prodaje novca. Suština kreditiranja je kretanje slobodnih sredstava od zajmodavca ka zajmoprimcu pod uslovima obavezne otplate, ograničenog roka za korišćenje sredstava na vreme i plaćanja, odnosno obračunavanje kamate u korist zajmodavca. U tržišnoj ekonomiji, definicija kreditnih odnosa uključuje mnoge vrste finansijskih usluga – lizing, bankarstvo, faktoring, kredite, mikrokredite i još mnogo toga.

Vrste državnih zajmova

Državni zajam je kredit koji se daje zajmoprimcu na teret budžetskih sredstava. Funkciju zajmodavca u državnom kreditiranju preuzimaju lokalne vlasti na različitim nivoima ili državni organi. Takođe, u kategoriju „državni kredit“ mogu se naći krediti koje izdaje komercijalna banka, ali subvencionisani od strane države po povlašćenim uslovima – na primer, omladinski krediti, hipotekarni krediti za porodice sa određenim brojem dece, povlašćeni krediti za automobile. koje izdaje Centralna državna banka najčešće se koriste u sledeće svrhe:

  • Krediti komercijalnim bankama;
  • Kreditiranje pojedinih regiona ili privrednih grana za koje su budžetska sredstva iscrpljena i ne postoji mogućnost dobijanja kredita od komercijalne banke;
  • Kreditiranje programa međunarodnih odnosa.

Vrste dugoročnih kredita

Dugoročni krediti su veliki krediti koji se daju na period duži od 5 godina. Takvi krediti mogu imati ili fiksnu kamatnu stopu ili stopu preokretanja koja varira u zavisnosti od tržišnih fluktuacija. Razlikuju se sljedeće ciljne vrste dugoročnih kredita:

  • Investicioni poslovni krediti komercijalnim organizacijama za kupovinu skupih mašina i opreme ili dopunu imovine;
  • Komunalni krediti za izgradnju važnih državnih objekata;
  • Međunarodni krediti i međubankarski krediti.

Fizička lica također mogu pozajmljivati ​​sredstva na period duži od 5 godina. Najčešći tipovi dugoročnih kredita fizičkim licima uključuju sljedeće dugoročne kredite:

  • za kupovinu prevoza;
  • Hipotekarni i zemljišni krediti za kupovinu stambenog prostora ili zemljišta za obradu;
  • Potrošački neciljani krediti (na primjer, za kupovinu opreme).

Vrste stambenih kredita

Postoje dva načina za privlačenje vanjskih sredstava za kupovinu nekretnine - stambeni kredit i. Potrebno je razlikovati ova dva oblika kreditiranja. Odabirom stambenog kredita kupac postaje direktni vlasnik stambenog prostora koji kupuje, tj. stanovanje se ponaša kao vlasništvo. Ako kupac odabere hipoteku, tada je stan koji kupuje kolateral za kredit, a prava na njega mogu se prenijeti na banku. U skladu sa važećim zakonodavstvom Ruske Federacije, stambeni kredit ima sljedeće oblike:

  • Zemljišni kredit - dugoročni ili kratkoročni kredit za kupovinu zemljišta za stambenu izgradnju;
  • Dugoročni kredit za kupovinu stambenog prostora;
  • Kratkoročni kredit za finansiranje građevinskih radova za rekonstrukciju ili izgradnju stambenog prostora.

Vrste hipotekarnih kredita

Danas gotovo svaka poslovna banka može ponuditi nekoliko opcija hipotekarnog kredita pod različitim nazivima. Sve ove opcije mogu se strukturirati u nekoliko općih kategorija. Prije svega, treba imati na umu da je hipotekarni kredit zajam osiguran bilo kojom imovinom. U zavisnosti od kolaterala razlikuju se sljedeće vrste hipoteka:

  • Hipoteka osigurana kućom ili vikendicom;
  • Hipoteka osigurana imovinom;
  • Hipoteka osigurana stanom;
  • Hipoteka osigurana kupljenim stambenim prostorom.

Takođe, hipotekarni programi mogu varirati u zavisnosti od vrste nekretnine za čiju kupovinu su dizajnirani, kao što su:

  • Hipoteke za vikendice, gradske kuće i ostala prigradska stanovanja;
  • Hipoteka za stambenu izgradnju za vlasnike zemljišta koji na njemu žele izgraditi kuću;
  • Hipoteka za sekundarno stanovanje;
  • Hipoteka za stanovanje u izgradnji.

Vrste potrošačkih kredita

Potrošački kredit je jedan od najčešćih i najčešće korištenih tipova kreditnih odnosa. Takav kredit je kredit za mala pravna ili fizička lica, izdat za kupovinu robe široke potrošnje - namještaja, kućanskih aparata, lijekova, komunalija. Potrošački krediti su sljedećih vrsta:

  • Ciljano – može se potrošiti samo na robu koja je navedena u ugovoru o kreditu;
  • Neciljano - može se potrošiti na bilo koje potrebe;
  • Bez žiranta, sa višom kamatnom stopom i na kraći rok;
  • Sa žirantom, uz povoljne uslove i na duži rok;
  • Ekspresni krediti u supermarketima i maloprodajnim objektima;
  • Bankarski krediti izdani u poslovnicama banaka;
  • Kratkoročni mikrokrediti;
  • Dugoročni krediti.

Nove vrste kreditiranja

Tržišna ekonomija pretpostavlja aktivan razvoj novih finansijskih institucija, uključujući nove vrste kreditnih odnosa. Kreditiranje i njegovi oblici nastoje da se prilagode povećanim zahtjevima učesnika na tržištu i nude sve progresivnije oblike i vrste kredita. Jedna od ovih vrsta u Rusiji je lizing, koji preduzeća koriste za kupovinu skupe opreme. Lizing vam omogućava da koristite nekretninu tako što ćete je plaćati zakupninu, a zatim je otkupiti po preostaloj vrijednosti. Pojedinci mogu koristiti lizing za kupovinu automobila. Također, jednim od novih oblika kreditiranja u Rusiji može se smatrati bankarstvo, u kojem se pojedincu daje pravo korištenja određene količine novca uz naknadnu isplatu kamate.

Glavne vrste kreditiranja

Svi kreditni odnosi imaju niz zajedničkih karakteristika, prema kojima se mogu razlikovati glavne vrste kreditiranja u savremenom ekonomskom sistemu:

  • Vrste kredita mogu varirati u zavisnosti od uslova. Međunarodna klasifikacija prepoznaje tri vrste kredita, od kojih se uslovi mogu razlikovati u zavisnosti od zemlje: dugoročni, srednjoročni i kratkoročni krediti.
  • Broj povjerilaca se također može promijeniti. Postoje krediti kod jednog zajmodavca, krediti preko bankarskih konzorcijuma (udruženja) i sindicirani krediti (o trošku treće strane).

Krediti se mogu dati u nekoliko oblika - jednovalutni (rublja, dolar), dvovalutni (u dvije valute) i viševalutni (u nekoliko valuta).

Vrsta kredita Ovo je karakteristika kredita zasnovanih na ekonomskim karakteristikama. Glavna svrha kreditiranja je kretanje kapitala. Zajmodavac, pošto nije našao bolju upotrebu za sredstva, daje ih u zakup zajmoprimcu na određeni period sa naknadnim vraćanjem i određenom naknadom. Kredit je, u suštini, finansijska transakcija od koristi za obe strane.

Do danas nisu uspostavljeni jedinstveni globalni standardi za podelu kredita na vrste. Kod nas se krediti klasifikuju u zavisnosti od predmeta pozajmljivanja, naknade, hitnosti kreditiranja, njegove sigurnosti itd.

Glavne popularne vrste kredita su: auto krediti, hipoteke, potrošački krediti i gotovinski krediti.

Vrste kredita.

Prema uslovima otplate razlikuju se:

  • Noćenje - međubankarski kredit za jednu noć;
  • Vanredno - kredit do 3 mjeseca;
  • Kratkoročni - kredit se izdaje na period do godinu dana;
  • Srednjoročni - kreditiranje od 1-5 godina;
  • Dugoročni - rok otplate je duži od 5 godina;
  • Dežurni – predstavljeni u obliku kreditne linije, koje uglavnom koriste brokeri.

Od obezbeđenja vrste kredita razlikovati:

  • Neosigurani - kredit izdat na sopstveni rizik zajmodavca, bez garancije ili bilo kakvih dodatnih garancija;
  • Djelimično osiguran - kolateral uz koji je kredit pušten samo djelimično pokriva iznos kreditnih sredstava, ili jemac preuzima obavezu plaćanja samo dijela duga;
  • Osigurano - kolateral uz koji je kredit izdat u potpunosti pokriva kredit, ili jemac garantuje isplatu cjelokupnog iznosa duga.

U zavisnosti od naknade, razlikuju se sledeće vrste kredita:

  • Kamata je najčešća vrsta kreditiranja. Zajmoprimac se, prilikom pozajmljivanja novca, obavezuje da će otplatiti dio duga, uključujući kamatu, u svakom periodu (mjesec, kvartal ili godina).

Kamatonosni krediti se mogu podijeliti u još nekoliko podvrsta:

  • Rolover - kamatne stope koje se uglavnom odnose na dugoročne kredite. Riječ je o kreditima bez fiksne kamatne stope, koja se mijenja u zavisnosti od fluktuacija na deviznom tržištu;
  • Fiksne - kamatne stope ostaju fiksne tokom čitavog perioda korišćenja kreditnih sredstava;
  • Mješoviti - kredit koji sadrži fiksnu kamatnu stopu (primarna) i varijabilnu (promjenjiva).
  • Beskamatni ili ciljani kredit (izdaje se za kupovinu određenog proizvoda) - zaključuje se ugovor između banke i prodavca i prodavac plaća kamatu. Istovremeno, on nadoknađuje plaćenu kamatu naduvanom cijenom za robu. Rjeđe, veliki prodavač sam postaje povjerilac i spreman je dati beskamatno odgodu plaćanja.
  • Uz fiksno plaćanje - prilikom primanja kreditnog novca, otplate ga djelimično ili u potpunosti, zajmoprimac je saglasan da plati fiksnu naknadu. Ova vrsta kreditiranja je prilično rijetka.

Po svrsi izdavanja vrste kredita razlikovati:

  • Ciljano – kreditna sredstva mogu se koristiti samo za postizanje svrhe predviđene ugovorom o kreditu. Najčešći su stambeni krediti (hipoteke), krediti za automobile, zemljišni krediti, krediti za obrazovanje, brokerski krediti i, naravno, potrošački krediti.
  • Neciljano - pozajmljen novac, zajmoprimac ima pravo potrošiti po vlastitom nahođenju.

Ovisno o materijalnom i socijalnom statusu:

  • Nezvanično zaposleni ili nezaposleni - ovo uključuje kategorije ljudi koji nisu u mogućnosti da potvrde svoje prihode (dividende, kamate na dobit, prihod od izdavanja stambenog prostora itd.);
  • Za individualne preduzetnike je teško kontrolisati prihode ove kategorije ljudi, zbog čega su uslovi kreditiranja stroži;
  • Penzijski zajam - veličina takvog kredita zavisi od veličine penzijskih isplata i starosti zajmoprimca.

U zavisnosti od zajmodavca:

  • Lihvarski - kredit koji uključuje vrlo visoku kamatnu stopu i materijalni kolateral. Takve vrsta kredita vrlo je rijedak, uglavnom karakterističan za zemlje sa slabo razvijenim kreditnim sistemom;
  • Bankarstvo - zajmodavac je banka ili kreditna institucija;
  • Komercijalni - kreditna transakcija između pravnih lica ili pravnog lica i fizičkog lica;
  • Država - kredit koji izdaje državna banka pod posebnim uslovima (povoljnijim). Vrlo često se državni programi nazivaju kreditnim programima za mlade porodice, na primjer: kredit za mlade;
  • Međunarodni - ulaganje novca iz jedne ili više država u drugu.

Tema 15. Vrste bankarskih kredita

Osnovni oblici davanja kredita

Komercijalni zajam- kredit koji prodavac daje kupcu u robnom obliku prilikom prodaje i isporuke robe na rate ili na odloženo plaćanje radi ubrzanja prodaje robe i ostvarivanja dobiti. Instrument komercijalnog zajma je tradicionalno mjenica, koja izražava finansijske obaveze dužnika u odnosu na zajmodavca.

Zajmodavac - pravna lica povezana sa proizvodnjom ili prodajom dobara ili usluga, zajmoprimac - preduzeće (preduzetnik).

Glavne vrste kredita:

– kredit sa fiksnim rokom otplate;

– kredit sa otplatom nakon što zajmoprimac stvarno proda isporučenu robu na rate;

– pozajmljivanje po otvorenom računu, kada se isporučuje sledeća serija robe do otplate duga po prethodnoj isporuci.

Prilikom legalizacije transakcije između zajmodavca i zajmoprimca, naknada za kredit je obično uključena u cijenu proizvoda.

Bankovni kredit- kredit koji daju specijalizovane finansijske institucije u obliku gotovinskog zajma na osnovu zaključenja ugovora ili ugovora o kreditu.

Subjekti kreditnih odnosa: zajmodavac - finansijske institucije licencirane od Centralne banke za obavljanje takvih poslova, zajmoprimac - preduzeće (preduzetnik).

Osnovni cilj je ostvarivanje prihoda u obliku kreditne ili bankarske kamate, čija se stopa utvrđuje sporazumom stranaka, uzimajući u obzir njenu prosječnu stopu za dati period i specifične uslove kreditiranja.

Vrste bankarskih kredita uključuju:

Hitan kredit, koji predviđa davanje kredita na period naveden u ugovoru i njegovu kasniju otplatu.

Trenutni kredit, na kojem tekući račun preduzeća vodi banka kreditor kod banke koja plaća isprave za poravnanje i odobrava sredstva.

Banka pozajmljuje iznose nedostatne za otplatu spoljnih obaveza preduzeća, u granicama predviđenim ugovorom o kreditu, uz naknadnu nadoknadu od preduzeća zajmoprimca. Ova vrsta kredita se daje najpouzdanijim i redovnim klijentima banke u skladu sa njihovim potrebama i može se koristiti u različitim iznosima.

Pozajmica na poziv- izdaje se uz garanciju zaliha ili vrijednosnih papira. Otplata dežurnog kredita se vrši sa posebnog tekućeg računa sredstvima primljenim na ovaj račun, ili prodajom kolaterala (o otplati dežurnog kredita zajmoprimac se obično obavještava 2-7 dana unaprijed).

Prekoračenja- metod kratkoročnog kreditiranja, koji pretpostavlja da sve platne dokumente predočene za plaćanje sa tekućeg (tekućeg) računa banka uplaćuje preko stanja na računu u slučaju nedovoljnih sredstava. Prekoračenje je omogućeno najpouzdanijim klijentima, na čiji računi se redovno primaju gotovinski prihodi.

Mjenični kredit obezbeđen kao računovodstveni kredit uključuje kupovinu (eskontovanje) menice preduzeća pre datuma dospeća; Mjenični kredit se obezbjeđuje u obliku jednostavnih eskontnih zapisa izdatih u ime banke na ime klijenta, sa datumom vraćanja mjenice prije datuma otplate.

Kredit za prihvatanje Koristi se, po pravilu, u spoljnotrgovinskoj razmeni i obezbeđuje se tako što banka prihvata troškove koje joj izvoznik fakturiše.

Vrste bankarskih kredita

Posebnost bankarskog kreditiranja u sadašnjoj fazi razvoja ruske privrede je da ovaj zajam ima široku ciljnu orijentaciju i da se privlači u raznim oblicima. Posljednjih godina, kako domaće tako i strane banke su uključene u kreditiranje privrednih društava. Bankarski kredit se može klasifikovati na osnovu različitih karakteristika, a ova klasifikacija je prikazana na slici:

U zavisnosti od roka otplate navedenog u ugovoru o kreditu, krediti se raspoređuju:

    oncol;

    kratko;

    srednjoročni;

    dugoročno.

Posebnost kredita na poziv je u tome što se on daje kompaniji zajmoprimcu bez preciziranja perioda njegovog korišćenja uz obavezu zajmoprimca da ga vrati na prvi zahtjev zajmodavca. Ovaj zajam se vraća u određenom roku nakon prijema službene obavijesti od zajmodavca. U većini zemalja krediti na poziv se rijetko koriste, jer zahtijevaju stabilne uslove na tržištu kreditnog kapitala i privredi u cjelini. Kratkoročni kredit se po pravilu daje za nadoknadu privremenog manjka sopstvenih obrtnih sredstava preduzeća zajmoprimca. Prosječni rok otplate za ovu vrstu kredita u svjetskoj praksi obično ne prelazi 6 mjeseci, dok u Rusiji kratkoročni krediti po pravilu uključuju kredite sa rokom otplate ne dužim od 1 mjeseca. Srednjoročni kredit se daje na period do 1 godine za potrebe proizvodnje i čisto komercijalne prirode. Dugoročni krediti se po pravilu koriste u investicione svrhe. Kao i srednjoročni, servisira kretanje osnovnih sredstava, koje karakteriše veliki obim prenetih kreditnih resursa. Krediti se klasifikuju prema načinu otplate:

    otplativo u paušalnom iznosu;

    otplativo u ratama.

Otplata kredita uz paušalni iznos od strane zajmoprimca je tradicionalni oblik otplate kratkoročnih kredita. U slučaju dugoročnih, a ponekad i srednjoročnih kredita, koristi se način otplate kredita, kao što su rate. Konkretni uslovi otplate utvrđeni su ugovorom o kreditu. Prema načinu obračunavanja kamate na kredit, razlikuju se:

    kredit na koji se kamata plaća u trenutku njegove ukupne otplate;

    kredit na koji zajmoprimac plaća kamatu u jednakim ratama tokom čitavog trajanja ugovora o kreditu;

    kredit za koji banka zadržava kamatu u trenutku kada je kredit direktno izdat kompaniji zajmoprimcu.

Prvi način naplate kamate je tradicionalan za tržišnu ekonomiju pri izdavanju kratkoročnih kredita i najčešći je zbog jednostavnosti obračuna. Drugi oblik se koristi za srednjoročne i dugoročne kredite. Potonji oblik kamate na kredite nije tipičan za razvijenu tržišnu ekonomiju i koristi se u vrlo rijetkim slučajevima. U zavisnosti od dostupnosti kolaterala, postoje:

    povjerenički krediti (prazno);

    osigurani krediti;

    krediti osigurani finansijskim garancijama trećih lica.

Kreditni krediti se obično koriste u procesu kreditiranja redovnih klijenata koji uživaju puno povjerenje banke. Jedini oblik osiguranja za kredit od povjerenja je ugovor o zajmu. Po pravilu, blanko kredit daje banka koja firmi pruža usluge poravnanja i gotovine. Iako je formalno neobezbijeđen, zapravo je osiguran veličinom potraživanja kompanije i njenim sredstvima na tekućim i drugim računima u istoj banci. Osiguran zajam je glavna vrsta modernog bankarskog kredita. U domaćim uslovima, prilikom apliciranja za ovaj kredit, zbog nedovršenosti formiranja hipotekarnog i berzanskog tržišta, otežan problem predstavlja postupak procjene vrijednosti imovine. Krediti koji se daju pod finansijskim garancijama trećih lica postali su rasprostranjeni, prvenstveno u oblasti dugoročnog kreditiranja. Pravi izraz finansijske garancije je pravno formalizovana obaveza garanta da nadoknadi štetu koja je stvarno prouzrokovana zajmodavcu ako zajmoprimac prekrši uslove kredita. Prema njihovoj namjeni, razlikuju se:

    opšti krediti;

    ciljanih kredita.

Prve kredite zajmoprimac koristi po sopstvenom nahođenju za podmirenje potreba za finansijskim sredstvima. U savremenim ekonomskim uslovima imaju veoma ograničenu distribuciju. U osnovi, krediti koje daju banke su ciljani. Glavne vrste bankarskih kredita koje se daju poslovnim firmama jasno su prikazane na slici:

Trenutni kredit- kredit, po čijem davanju banka otvara tekući račun za zajmoprimca. Na ovom računu se evidentiraju i kreditne transakcije i transakcije poravnanja zajmoprimca. Po tekućem računu, zajmoprimac koristi kredit u okviru unaprijed određenog limita (limit ugovora) i na ovaj račun polaže sva sredstva koja mu je oslobođena. Na negativno, dugovno stanje tekućeg računa, preduzeće plaća banci utvrđenu kreditnu kamatu. Ako iznosi koje doprinosi kompanija zajmoprimca premašuju iznos njenog duga, nastaje kreditno stanje. U tom slučaju, ugovorom o kreditu može biti predviđeno da banka na ovaj iznos pripisuje društvu kamatu na depozit. Dakle, ugovorom o kreditu se utvrđuje kamatna stopa na dugova i kreditna stanja računa, a takođe je predviđena mogućnost promjene kamatne stope u toku trajanja ugovora i uslova namirenja po računu ugovora. U ugovoru mora biti navedeno da li se tekući računi sastavljaju četiri, dva ili jednom godišnje. Ukoliko u ugovoru nisu navedeni rokovi plaćanja, smatra se da se ugovor mora zaključiti jednom godišnje. Za kompaniju zajmoprimca od koristi su polugodišnji i godišnji obračuni ugovora, jer se svaki put kada se zaključi ugovor, na stanje dodaju kamate, provizije i drugi troškovi, au sljedećem ugovoru kamata se obračunava na kamatu. Korišćenjem tekućeg računa privredno društvo dobija određene prednosti. Prvo, nakon što je osigurao maksimalan potreban kredit, zajmoprimac ga koristi samo po potrebi i ne mora plaćati kamatu na iznose koji se trenutno ne mogu produktivno koristiti. Drugo, kompanija može odmah uplatiti svaki oslobođeni iznos da plati svoj dug i tako uštedi na kamati na kredit. Treće, imajući raspoloživa kreditna sredstva (u okviru utvrđenih limita), kompanija zajmoprimac može brzo dobiti potrebna sredstva u iznosu ovog iznosa. Kredit za zalog- zajam u čvrsto fiksnom iznosu koji zajmodavac daje kompaniji zajmoprimcu na određeni vremenski period osiguran imovinom ili imovinskim pravima. Rasprostranjeni su lombardni krediti obezbeđeni hartijama od vrednosti. „Čisti“ zalagački kredit je kratkoročni kredit sa rokom otplate do godinu dana, najčešće se daje na period od tri meseca, obezbeđen hartijama od vrednosti. Hipoteka- dugoročni kredit dobijen kao kolateral ili dio osnovnih sredstava, odnosno imovinskog kompleksa preduzeća zajmoprimca u cjelini. Banke koje su specijalizovane za izdavanje hipotekarnih kredita nazivaju se hipotekarne banke. Preduzeće zajmoprimac, koje prima takav zajam, dužno je da imovinu založenu kao kolateral u potpunosti osigura u korist banke kreditora. Istovremeno, kompanija nastavlja da koristi imovinu založenu banci. Hipotekarni kredit je glavni oblik dugoročnog bankarskog kreditiranja. Kredit za plaćanje- kredit dat preduzećima koja plaćaju za isplatu isprava za poravnanje, ispunjenje novčanih obaveza, ukoliko preduzeća imaju privremene finansijske poteškoće koje proizilaze iz kašnjenja u rokovima plaćanja u odnosu na vrijeme prijema sredstava na račun preduzeća plaćanja. Obično, banke daju kredit za plaćanje poslovnim firmama za plaćanje materijalnih resursa, obrtnih sredstava, otplate dugova za prebijanje međusobnih potraživanja i za isplatu zarada. Revolving kredit- Ovo je automatski revolving kredit. Ova vrsta bankarskog kredita daje se na određeni period, tokom kojeg je kompaniji zajmoprimcu dozvoljeno kako fazno privlačenje kreditnih sredstava tako i postepena djelimična ili potpuna otplata kreditnih obaveza. Istovremeno, preduzeće može ponovo da pozajmi sredstva uplaćena za otplatu obaveza tokom perioda važenja ugovora o kreditu. Rollover kredit- dugoročni kredit sa periodično revidiranom kamatnom stopom. Obično se kamatna stopa revidira jednom u kvartalu ili pola godine, u zavisnosti od stope inflacije. Otvaranje kreditne linije. S obzirom na to da se potreba za kratkoročnim bankarskim kreditom ne može uvijek obezbijediti u odnosu na konkretne uslove njegovog korišćenja, privredno društvo može, u dogovoru sa bankom kreditorom, otvoriti kreditnu liniju. Ugovorom o otvaranju kreditne linije utvrđuju se uslovi i maksimalni iznos kredita banke kada se ukaže stvarna potreba. U ovom slučaju, ugovor nema prirodu bezuslovne ugovorne obaveze i banka ga može otkazati ako se finansijsko stanje kompanije zajmoprimca pogorša. Za kompaniju zajmoprimca prednost ove vrste kreditiranja je u tome što pozajmljena sredstva koristi strogo u skladu sa svojim stvarnim potrebama za njima. Kreditna linija se po pravilu otvara na period do godinu dana.

Kredit je sistem ekonomskih odnosa u vezi sa prijenosom sa jednog vlasnika na drugog na privremeno korištenje vrijednosti u bilo kojem obliku (robni, novčani, nematerijalni) pod uslovima otplate, hitnosti, plaćanja.

Kredit- proizvod koji se prodaje po određenoj cijeni - kamata na kredit i pod posebnim uslovima - na određeno vrijeme, sa povratkom.

  • Prodavac zajma je zajmodavac, zajmodavac.
  • Kupac kredita je dužnik, dužnik, zajmoprimac, zajmoprimac.
  • Specifični uslovi pod kojima se kredit daje predstavljaju osnovne principe kreditiranja.

Main principi kreditiranja su otplata, hitnost I plaćeno. Otplata pretpostavlja da će vrijednosti prenete u dug u unaprijed dogovorenom obliku (ugovor o kreditu), najčešće novčane, biti vraćene prodavac kredita (kreditor). Kršenje principa otplate može prouzrokovati nenadoknadivu štetu kreditoru, pa je u savremenim uslovima uobičajeno da se u ugovorima o kreditu propisuju načini osiguranja kreditnog rizika. Ciljano kreditiranje osigurava otplatu i otplatu kredita.

Kreditni ugovor- pismeni sporazum između kreditora i dužnika prilikom davanja i primanja kredita, sa detaljima o uslovima otplate, hitnosti i plaćanja.

Prema čl. 819 Građanskog zakonika Ruske Federacije, prema ugovoru o zajmu, banka ili druga kreditna organizacija (zajmodavac) se obavezuje dati sredstva (zajam) zajmoprimcu u iznosu i pod uslovima predviđenim ugovorom, a zajmoprimac se obavezuje da vrati primljeni iznos i plati kamatu na njega. Ugovor o kreditu mora biti zaključen u pisanoj formi. Nepoštivanje pismene forme povlači za sobom ništavost ugovora o kreditu.

Kreditni rizik— rizik da dužnik ne vrati kredit kreditoru. Osiguranje kreditnog rizika je sistem mjera kojima se obezbjeđuje da se kredit zajmodavcu vrati na vrijeme.

Rok zajma

Hitnost kreditiranja- Ovo je prirodan vid obezbeđivanja otplate kredita. To znači da kredit ne samo da mora biti otplaćen, već i otplaćen u roku koji je striktno naznačen u ugovoru o kreditu. U tu svrhu detaljno je razrađen ugovor o kreditu otplate kredita i raspored kamata. Na primjer, raspored otplate zajma izdatog uz uslov otplate za 10 godina uz 10% godišnje je sljedeći (slika 1):

Rice. 1. Plan otplate kredita na 10 godina uz 10% godišnje

Osiguranje kredita

Osiguranje kredita- dodatni princip kreditiranja koji je uvijek uključen u ugovor o kreditu.

Usvajanjem zakona „O bankama i bankarskoj delatnosti” poslovne banke su mogle da daju kredite svojim klijentima uz različite oblike kolaterala.

Najčešći tipovi kolaterala kredita su:

  • materijalna sredstva, uknjižena kolateralna obaveza;
  • garancije posrednika solventnih lica i pojedinaca (itd.);
  • polise osiguranja koje izdaju zajmoprimci kod osiguravajućeg društva za rizik neotplate kredita;
  • tečnost.

Plaćanje kredita

Princip plaćeno Zajam znači da zajmoprimac mora platiti određenu jednokratnu naknadu za korištenje kredita ili platiti u određenom periodu.

Ciljna orijentacija kredita

Dodatno princip pozajmljivanje je njegovo ciljna orijentacija, čime se stvaraju uslovi za poštovanje principa otplate i otplate kredita, kao i, u određenoj meri, njihovu hitnost. Ovo načelo uključuje izdavanje kredita sa jasnom svrhom za njegovo korištenje (navedeno u ugovoru o kreditu). Ciljana priroda kredita omogućava zajmodavcu da jasno razumije sposobnost zajmoprimca da otplati zajam na vrijeme sa kamatama. Pozajmljivanje u produktivne svrhe smatra se najstabilnijim, kada uloženi novac daje pravi povrat - profit.

Diferencijacija kredita

Princip diferencijacija kredita znači drugačiji pristup zajmoprimcima u zavisnosti od njihove stvarne sposobnosti da otplate kredit.

Princip diferenciranog pristupa zajmoprimcima, u zavisnosti od njihove stvarne sposobnosti da otplate uzeti kredit, podrazumeva podelu zajmoprimaca na prvi razred I sumnjivo. Unutar ovih grupa, detaljnija diferencijacija se obično primjenjuje pomoću sistema kreditni rejting. U okviru kreditnog rejtinga dužnici su dovoljno detaljno diferencirani, uzimajući u obzir čitav niz kriterijuma.

Solventnost je sposobnost zajmoprimca da otplati kredit na vrijeme sa kamatom. Zavisi od ekonomskih i društveno-političkih faktora.

Kombinovana primena u praksi svih principa bankarskog kreditiranja omogućava poštovanje kako nacionalnih interesa, tako i interesa oba subjekta kreditne transakcije, banke i zajmoprimca.

Vrste kredita

Rice. 2. Vrste i oblici kredita

Istorijski gledano, prvi oblik kredita je bio lihvarski kredit, gdje su se krediti davali uz vrlo visoku naknadu. Lihvarske kamate su obično prelazile 100% i često su dostizale 300-500% godišnje. Uz lihvarsku kamatu bilo je potrebno obavezno materijalno osiguranje zajma.

Komercijalni zajam je isporuka robe od strane prodavca kupcu uz odloženo plaćanje. S obzirom da nema trenutne otplate, rok kredita je period odloženog plaćanja. Ovaj kredit, naravno, nosi kamatu (Slika 3).

Bankovni kredit- je davanje kredita zajmoprimcu, uglavnom od strane kreditne institucije (banke), pod uslovima otplate, otplate, na period i za strogo određene svrhe, a najčešće pod garancijom ili kolateralom. Primaoci bankarskog kredita mogu biti i fizička i pravna lica (Sl. 68).

Dakle, banka je institucija koja trguje kreditima generisanim iz novca mobilisanog na depozite.

Dobit banke= Kamata na kredit - Kamata na depozit

Kao što proizilazi iz prikazane formule, banka, kada trguje kreditima, da bi ostvarila profit, mora održavati omjer:

Kamata na kredit ≥ Kamata na depozit

Dakle, profitabilnost kredita se izražava u kamatnoj stopi, koja je odnos visine kamate i iznosa kreditnog kapitala. Kamatna stopa je dinamička vrijednost i prvenstveno ovisi o odnosu između potražnje i ponude kreditnog kapitala, koje, pak, određuju mnogi faktori, a posebno:

  • obim proizvodnje;
  • veličina novčane štednje, štednje svih klasa i slojeva društva;
  • odnos između veličine kredita koje daje država i njenog duga;
  • ciklične fluktuacije u proizvodnji;
  • njeni sezonski uslovi;
  • stopa inflacije (kako raste, kamatne stope rastu);
  • državna regulacija kamatnih stopa;
  • međunarodni faktori (neravnoteža platnih bilansa, fluktuacije deviznih kurseva, nekontrolisana aktivnost svetskog tržišta kreditnog kapitala, itd.).
Bankovni kredit ima niz karakteristika:
  • učešće u kreditnoj transakciji jedne od kreditnih institucija;
  • širok spektar učesnika;
  • novčani oblik davanja kredita;
  • široka varijacija uslova kredita;
  • diferencijacija uslova kredita.

Ova druga je rodila nove forme bankarski krediti: , i forfatting. Leasing je ugovor o dugoročnom zakupu pokretne i nepokretne skupocjene imovine. Kreditni odnosi u lizing transakciji nastaju između davaoca lizinga, koji može biti banka ili finansijska kompanija, i primaoca lizinga, privrednog društva koje u svojoj delatnosti koristi predmete lizinga. Leasing je kombinacija kredita i rente. Leasing je uvijek servisiran dugoročnim kreditom koji se također otplaćuje gotovinsko plaćanje, ili isplata naknade(roba proizvedena na iznajmljenoj opremi).

Faktoring— posrednička operacija (poslovanje) kreditne institucije radi prikupljanja sredstava od dužnika svog klijenta i upravljanja njegovim potraživanjima.

Potrošački krediti su vezani za kreditiranje banaka Potrošač (stanovništva). Njegova glavna karakteristike:

zajmoprimci su fizička lica;

Svrha ovakvih kredita je da se koriste za zadovoljavanje krajnjih potreba stanovništva.

3. Otvaranje bankovnih računa.