Yandex novac 

Informativni portal Forex Arena. Poslovi konverzije banaka Poslovi konverzije na računima klijenata

Učesnici na deviznom tržištu imaju pravo da obavljaju transakcije koje se zovu konverzijske operacije. Šta takav koncept znači? Koje vrste takvih transakcija postoje? Kojim redoslijedom se provode na računima klijenata? Pogledajmo zakonodavne nijanse.

takve valutne transakcije koje banka obavlja u interesu i uz saglasnost klijenta i koje uključuju razmjenu (konverziju) valute. Jednostavno rečeno, to je transakcija prodaje ili kupovine jedne valute u zamjenu za drugu. Oni podrazumevaju obavezni dogovor o obimu sredstava za prodaju, datumu transakcije i kursu. Stvarno izvršenje transakcije može se dogoditi odmah ili nakon određenog vremenskog perioda.

Kao što naziv govori, glavni objekti (predmet) transakcija konverzije su valute različitih zemalja ili teritorija, a glavni učesnici su Centralna banka, berze, brokeri, država, klijent i izvršna banka. Za razmjenu sredstava novac se akumulira na računima klijenata. Transakcija se može izvršiti u bilo kojoj od tekućih valuta po unaprijed određenom kursu i na određeni datum.

Transakcije konverzije na računima klijenata - vrste prema 181-I

Na nivou bankarskog zakonodavstva, vrste takvih operacija regulisane su od strane Banke Ruske Federacije u Uputstvu br. 181-I od 16. avgusta 2017. Najnovije izdanje je usvojeno 29. novembra 2017. U skladu sa Dodatkom 1. ovog regulatornog dokumenta razlikuju se sljedeće vrste bezgotovinskih konverzijskih transakcija:

  • 010 – prodaja deviza od strane rezidenta za rusku valutu.
  • 030 – kupovina deviza od strane rezidenta za rusku valutu.
  • 040 – prodaja ili kupovina rezidenta jedne valute za drugu.
  • 010 – kupovina ruske valute od strane nerezidenta za stranu valutu.
  • 020 – prodaja ruske valute od strane nerezidenta za stranu valutu.

Dodatno, transakcije konverzije su grupisane po hitnosti:

  • Trenutni tip spota - obično se izvršenje dešava trenutno. U ovom slučaju se koristi tekući kurs koji je relevantan u datom trenutku.
  • Hitno prosljeđivanje – izvršenje se događa na odgođeni datum. Stopa je unaprijed.

Bilješka! Transakcije konverzije se po pravilu obavljaju trenutno, odnosno uz isporuku valute najkasnije 2. radnog dana banke izvršioca. Takve operacije se nazivaju spot. Ali u nekim slučajevima, transakcija može biti završena unaprijed, a datum valute se može odgoditi na neodređeno vrijeme. Sve su to transakcije tipa termina.

Provođenje transakcija konverzije na računima klijenata

Transakcije konverzije se često ne provode radi ostvarivanja prihoda od fluktuacija deviznog kursa, već da bi se ispunili uslovi spoljnotrgovinskog sporazuma. U tom slučaju, kompanija može imati otvoren račun u rubljama u banci, ili obrnuto, devizni račun. A da bi se prenijela tražena vrsta sredstava prema ugovoru, vrši se konverzija sredstava uz naknadnu isplatu.

Tačan postupak za obavljanje razmjene može varirati u zavisnosti od pravila koja je usvojila banka koja izvršava transakciju. U sadašnjem zakonodavstvu ne postoje jasni propisi za transakcije konverzije. Da bi mogao izvršiti transakcije konverzije, klijent mora napisati aplikaciju. Provizija se naplaćuje prema tarifama bankovne institucije za gotovinsko poravnanje. Takođe je bolje da unapred razjasnite sve glavne uslove razmene - datum valute, kurs, kolateral za terminsku transakciju i ostalo, kako kasnije ne biste dobili neprijatno iznenađenje.

Ako pronađete grešku, označite dio teksta i kliknite Ctrl+Enter.

Transakcije konverzije su transakcije koje uključuju kupovinu i prodaju (razmjenu, konverziju) ugovorenih iznosa valute jedne zemlje u valutu druge zemlje ili međunarodnu monetarnu jedinicu po dogovorenom kursu na određeni datum.
Operacije konverzije se obično nazivaju “forex” (forex ili FX - skraćenica za devizne operacije). Globalnim deviznim tržištem dominiraju međubankarske konverzijske transakcije.
Poslovi konverzije poslovne banke dijele se na klijentske i arbitražne. Prve obavlja banka u ime i za račun klijenata (preduzeća, stanovništva), druge (valutna arbitraža) obavlja banka o svom trošku kako bi ostvarila dobit zbog razlike u tečaju. stope. Valutna arbitraža se može definirati kao kupovina (prodaja) valute nakon koje slijedi kontra transakcija (obrnuta transakcija) kako bi se dobio kursni profit.
Postoje prostorna i vremenska valutna arbitraža. Prvi se koristi za ostvarivanje profita zbog razlike u stopama na različitim valutnim tržištima. Arbitražnik kupuje (prodaje) valutu, na primjer, u Singapuru i gotovo istovremeno, preko svog dopisnika, prodaje (kupuje) ovu valutu, odnosno vrši kontratransakciju (obrnutu transakciju), u Londonu. Prostorna arbitraža nije povezana sa valutnim rizikom (rizik gubitka od promene kursa), budući da se kupovina i prodaja valute odvijaju istovremeno. Sa savremenim sredstvima komunikacije i telekomunikacija, prostorna arbitraža na svetskim tržištima izgubila je nekadašnji značaj, jer istovremene aktivnosti desetina dilera iz mnogih banaka u različitim zemljama dovode do izjednačavanja međubankarskog kursa.
Kod vremenske arbitraže, kursni profit se generira zbog promjene kursa u određenom vremenu, pa je takva arbitraža povezana sa valutnim rizikom.
Vrsta valutne arbitraže je arbitraža kamatnih stopa, u kojoj profit nastaje zbog razlike u kamatnim stopama i kursevima. Kada bi, na primjer, kamatna stopa na depozite u eurima porasla u odnosu na kurs funte sterlinga, engleski špekulant bi zamijenio

Strana--- 241 --funte u evre, ulaže evre u depozit po višoj kamatnoj stopi i po isteku depozita menja evre za funte. Takva arbitraža se naziva „nepokrivanom“ i povezana je sa valutnim rizikom depresijacije eura u odnosu na funtu. Da bi se osigurao valutni rizik, sprovodi se „pokrivana“ arbitraža – istovremeno sa ulaganjem evra u depozit, investitor prodaje evre na rok trajanja depozita (iznos jednak depozitu u eurima, plus kamata na depozit) po fiksnoj stopa za funte.
Bitni uslovi svake operacije (transakcije) uključuju datum njenog zaključenja i datum izvršenja (datum valute).
Datum transakcije (datum transakcije) je datum kada strane u transakciji postignu sporazum o svim bitnim uslovima. Datum valute za transakcije konverzije je datum koji su strane ugovorile za isporuku sredstava na račun druge ugovorne strane u transakciji. Datumi valute su samo radni dani. Ako banka izvrši transakciju i/ili izvrši poravnanja u okviru transakcije na slobodan dan ili praznik utvrđen saveznim zakonom, kao i na dan koji je odlukom Vlade Ruske Federacije prebačen na radni dan, završeno transakcija i/ili poravnanja po transakciji se sprovode prema računovodstvenim računima prvog radnog lica narednog dana nakon navedenog neradnog dana. »
U zavisnosti od datuma valute, transakcije konverzije se dele u dve grupe: gotovinske (gotovinske) ili tekuće i hitne.
Banka Rusije definiše gotovinsku (gotovinsku) transakciju kao transakciju čije se izvršenje sprovodi najkasnije drugog radnog dana nakon njenog zaključenja. Takve transakcije uključuju transakcije sa obračunima (datum valute) „danas“ (danas ili transakcije „na dan“); poravnanja “sutra” (sutra, ili transakcije “na obim”) i spot transakcije, odnosno “na licu mjesta”.
Datum valute transakcija „na tod“ poklapa se sa danom zaključenja transakcije, a transakcije „na količinu“ se dešavaju na radni dan nakon dana zaključenja transakcije. Izvršenje promptne transakcije vrši se drugog radnog dana nakon njihovog zaključenja (na primjer, ako je promptna transakcija zaključena u ponedjeljak, tada će njen dan izvršenja biti srijeda, a ako je transakcija zaključena u četvrtak, tada će datum valute biti ponedjeljak; subota i nedjelja su neradni dani).

Spot transakcija je najčešća trenutna transakcija u svjetskoj praksi. U prijevodu s engleskog, spot znači "gotovina na ruci". Stoga se pojmovi „gotovina“ i „gotovina“ koriste za označavanje tekućih deviznih transakcija, iako se većina njih (kao i svih deviznih transakcija općenito) obavlja bezgotovinsko. Tržište tekućih konverzijskih transakcija naziva se spot tržište.
Tekući poslovi konverzije uključuju i bankarske poslove kupovine i prodaje gotovine u stranoj valuti fizičkim licima (rezidentima i nerezidentima).
Terminsku transakciju Banka Rusije definiše kao transakciju čije izvršenje strane sprovode najkasnije trećeg radnog dana nakon njenog zaključenja. Fjučers transakcije imaju dvije karakteristike. Prvo, vremenski interval između trenutka zaključenja i trenutka izvršenja transakcije je veći nego za trenutnu transakciju. Terminska transakcija se zasniva na ugovoru o kupoprodaji deviza za isporuku na određeni datum ili u određenom periodu u budućnosti. Otuda i druga karakteristika - kurs fiksiran u trenutku transakcije može značajno da odstupa od kursa na deviznom tržištu u trenutku njenog izvršenja (tekući kurs). Kada dođe predviđeni rok, valuta se kupuje ili prodaje po kursu utvrđenom u kupoprodajnom ugovoru.
Terminske transakcije uključuju terminske, opcione i terminske transakcije.
Terminske operacije (ili fwd) su najčešće korišteni tip terminskih transakcija od strane banaka. Koriste se za osiguranje valutnih rizika ili u svrhu valutnih špekulacija. Izvoznik se može zaštititi od deprecijacije strane valute prodajom buduće devizne zarade banci na period po terminskom kursu. Uvoznik se može osigurati od povećanja kursa strane valute kupovinom deviza od banke na određeno vrijeme.
Špekulanti valuta koji igraju da smanje kurs („medvedi“) prodaju valutu na određeni period, nadajući se da će do trenutka izvršenja transakcije kurs valute na tržištu biti niži od terminskog kursa. Ako se očekivanja medveda ostvare, oni će kupiti valutu po nižem tekućem kursu i prodati je po višem terminskom kursu, ostvarujući profit u obliku deviznog kursa
sova razlika. Špekulanti koji igraju za povećanje deviznog kursa („bikovi“), očekujući povećanje kursa valute, kupuju je na period po terminskom kursu kako bi dobili valutu od prodavca po kursu utvrđenom na vrijeme transakcije (forvardski kurs) kada transakcija ističe, i prodati je na tržištu po višoj trenutnoj stopi, primajući kursnu dobit.
Terminske transakcije se obično sklapaju na period od 1 sedmice do 12 mjeseci, sa standardnim periodima od 1, 2, 3, 6, 9, 12 mjeseci. (datumi vrijednosti tjesnaca). Datum valute se utvrđuje „iz nule“. Ako je, na primjer, tromjesečni terminski ugovor zaključen 27. januara 2003. godine, datum valute će biti 29. april 2003. (27.01.2003. + 3 mjeseca). Kada datum spota padne na posljednji dan u mjesecu, primjenjuje se pravilo kraja mjeseca. Dakle, ako je terminska transakcija na 1 mjesec zaključena 26. februara 2003. sa spot datumom 28. februara, onda će datum valute biti zadnji dan marta, odnosno 31. marta, a ne 28. marta.
Ako je rok trajanja terminskog ugovora od jednog dana do jednog mjeseca, smatra se da je ugovor zaključen na kratke datume. Ako se datumi valute ne poklapaju sa standardnim uslovima, termini transakcija se nazivaju prekinuti datumi.
Najčešće se terminske transakcije završavaju isporukom deviza. Ali terminski ugovor se može izvršiti i bez isporuke valute - sprovođenjem kontra transakcije (kontra transakcije) na dan izvršenja terminskog ugovora po trenutnom kursu. Terminski ugovor bez isporuke osnovnog sredstva naziva se terminski termin poravnanja.
Na primjer, banka je ušla u jednomjesečnu terminsku transakciju u januaru 2003. kako bi prodala 1.000 dolara po kursu od 31,90 RUB. za dolar. U februaru mora isporučiti 1.000 dolara u zamjenu za 31.900 rubalja. U slučaju terminskog poravnanja, banka će, umjesto isporuke dolara, izvršiti kontra transakciju, odnosno kupiti 1000 dolara za rublje po trenutnom kursu. Ako je u februaru 2003. trenutni kurs bio 31,70 rubalja, banka je kupila 1.000 dolara za 31.700 rubalja, dakle, rezultat poravnanja bila je isplata banci u februaru od strane njene druge ugovorne strane od 200 rubalja. (31900 -31700).

Stranica--- 244 --Stopa za terminsku transakciju se po pravilu razlikuje od kursa za spot transakciju. Terminska stopa se postavlja metodom premije ili diskonta.
Premija znači da je terminska stopa viša, a diskont niži od spot stope. Razlika između spot i terminskih stopa naziva se forvard razlika, terminski poeni ili swap razlika, swap bodovi (swap bodovi, swap stopa). To je zato što je razlika u stopama između dvije transakcije standardne swap transakcije određena u terminskim poenima.
Razlika između spot kursa i terminske stope prvenstveno odražava razliku u kamatnim stopama tokom relevantnog perioda za valute koje se razmjenjuju. Terminske premije i popusti pomažu da se nadoknade razlike u kamatnim stopama. Valuta sa niskom kamatnom stopom kotira se na terminskom tržištu uz premiju u odnosu na valutu sa višom stopom. Valute sa višom kamatnom stopom kotiraju se uz popust. Shodno tome, na deviznom tržištu, korist od više kamatne stope na valutu ima tendenciju da se nadoknadi depresijacijom te valute na terminskom tržištu u odnosu na spot kurs.
Situacija u kojoj terminska premija (diskont) kao procenat spot stope odgovara razlici u kamatnim stopama naziva se paritet kamatnih stopa. Približna svop razlika pod uslovima pariteta kamatnih stopa određena je formulom

    Pravno uređenje poslova konverzije. Transakcije konverzije o svom trošku (unutar utvrđenog limita), sa datumom valute na dan zaključenja transakcije (transakcije „danas“), sa datumom izvršenja transakcije „najkasnije od drugog radnog dana od dana njenog zaključenja " ("sutra" i "spot" transakcije) ). Poslovi konverzije o trošku klijenta. Prihodi banke od takvih operacija. Prihodi i rashodi po osnovu deviznih transakcija. Revalorizacija računa u stranoj valuti.

    Navedite proceduru za popunjavanje zahtjeva, potvrde i priznanice za transakcije konverzije.

Prijave: potvrde, izjave, priznanice.

Tema 26. Postupak i karakteristike vođenja poslova na računima budžeta različitih nivoa.

    Organizacija računovodstva prihoda i sredstava budžeta svih nivoa. Struktura budžetskog sistema. Dokumenti koji se koriste za vođenje evidencije i raspodjelu prihoda. Informacije dostavljene federalnim organima trezora za raspodjelu prihoda između budžeta različitih nivoa budžetskog sistema Ruske Federacije. Računovodstvo prihoda i rashoda koje distribuira Federalni trezor (FTC). Klasifikacija budžetskih prihoda i rashoda na različitim nivoima.

    Navedite proceduru za popunjavanje naloga za plaćanje, zahtjeva za plaćanje, naloga za naplatu i akreditiva.

Primjene: dijagrami, grafikoni, dijagrami, nalog za plaćanje, zahtjev za plaćanje, nalog za naplatu i akreditiv.

Tema 27. Mjere usmjerene na sprječavanje korištenja transnacionalnih transakcija u kriminalne svrhe.

    Organizacija rada na suzbijanju legalizacije (pranja) imovinske koristi stečene kriminalom i finansiranja terorizma. Programi implementacije interne kontrole. Procedura za sprovođenje interne kontrole. Osnovi i postupak za obustavu transakcija novčanim sredstvima ili drugom imovinom. Procedura dostavljanja informacija o transakcijama sa sredstvima ili drugom imovinom koja je predmet kontrole. Procedura za osiguranje povjerljivosti informacija.

    Navedite proceduru popunjavanja opisa poslova posebnog službenika odgovornog za poštovanje Pravila unutrašnje kontrole.

Prilozi: opis poslova posebnog službenika odgovornog za poštovanje Pravila interne kontrole.

Tema 28. Međunarodni finansijski telekomunikacioni sistemi, njihovi nedostaci i prednosti.

    Međubankarski telekomunikacioni sistemi. Sistemi e-pošte. Specijalizovane telekomunikacione mreže. Svjetski međubankarski sistem SWIFT. Glavni ciljevi stvaranja SWIFT-a i glavne faze njegovog razvoja. Prednosti i nedostaci mreže. Elektronski sistemi međubankarskih obračuna. Elektronska plaćanja u ruskom bankarskom sistemu. Prednosti i nedostaci mreže. Osiguravanje sigurnosti rada SWIFT-a.

    Navedite proceduru za popunjavanje naloga za plaćanje ili naloga za naplatu.

Primene: dijagrami, grafikoni, dinamika korišćenja sistema u Rusiji i inostranstvu, nalog za plaćanje, nalog za naplatu.

Kako bi se otkrila suština i sadržaj pojma "operacije konverzije", potrebno je definisati osnovne, ključne pojmove ove teme.

Strana valuta uključuje:

  • novčanice u obliku novčanica, trezorskih zapisa, kovanica u opticaju i koje su zakonsko sredstvo plaćanja u relevantnoj stranoj državi ili grupi država, kao i novčanice povučene ili povučene iz opticaja, ali podliježu zamjeni
  • sredstva na računima u stranim novčanim jedinicama i međunarodnim novčanim ili računskim jedinicama

Vrijednosti valute uključuju:

  • strana valuta
  • vrijednosni papiri u stranoj valuti, platni dokumenti (čekovi, računi, akreditivi, itd.), vrijednosti dionica (dionice, obveznice) i druge dužničke obaveze denominirane u stranoj valuti
  • plemeniti metali zlato, srebro, platina i metali platinske grupe (paladij, iridij, radij, rutenij i osmijum) u bilo kojem obliku i stanju, osim nakita i drugih proizvoda za kućanstvo, kao i ostataka takvih proizvoda
  • prirodno drago kamenje: dijamanti, rubini, smaragdi, safiri i aleksandriti u sirovom i obrađenom obliku, kao i biseri, osim nakita i ostalih proizvoda za kućanstvo od ovog kamenja i ostataka od tih proizvoda

Postupak i uslove za razvrstavanje proizvoda od plemenitih metala i prirodnog dragog kamenja u nakit i druge proizvode za domaćinstvo i otpadne proizvode utvrđuje Vlada Republike Belorusije.

Valuta Republike Bjelorusije uključuje:

  • rubalja u opticaju, kao i povučene ili povučene iz opticaja, ali podložne razmjeni, u obliku novčanica (novčanica) Narodne banke Republike Bjelorusije
  • sredstva u rubljama na računima kod banaka i drugih kreditnih institucija u Republici Bjelorusiji
  • sredstva u rubljama na računima kod banaka i drugih kreditnih institucija izvan Republike Bjelorusije
  • vrijednosni papiri u valuti Republike Bjelorusije, platni dokumenti (čekovi, računi, akreditivi, itd.), vrijednosti dionica (dionice, obveznice) i druge dužničke obaveze denominirane u rubljama

Za određivanje subjekata koji obavljaju transakcije sa domaćom i stranom valutom, potrebno je definisati najvažnije osnovne koncepte sistema valutne regulacije - rezident i nerezident. Koncept "stanovnik" uključuje sljedeće kategorije građana i organizacija:

  • lica sa stalnim boravkom u Republici Bjelorusiji, uključujući i one koji se privremeno nalaze izvan Republike Bjelorusije
  • pravna lica osnovana u skladu sa zakonodavstvom Republike Bjelorusije, sa sjedištem u Republici Bjelorusiji
  • preduzeća i organizacije koje nisu pravna lica, osnovana u skladu sa zakonodavstvom Republike Bjelorusije, sa sjedištem u Republici Bjelorusiji
  • diplomatske i druge službene misije Republike Bjelorusije koje se nalaze izvan Republike Bjelorusije
  • filijale i predstavništva rezidenata koji se nalaze izvan Republike Bjelorusije

Nerezidenti uključuju:

  • lica sa stalnim boravkom izvan Republike Bjelorusije, uključujući i one koji su privremeno smješteni u Republici Bjelorusiji
  • pravna lica osnovana u skladu sa zakonodavstvom stranih država, sa lokacijom van Republike Bjelorusije
  • preduzeća i organizacije koje nisu pravna lica, stvorena u skladu sa zakonodavstvom stranih država, sa lokacijom van Republike Bjelorusije
  • strana diplomatska i druga zvanična predstavništva u Republici Bjelorusiji, kao i međunarodne organizacije, njihove podružnice i predstavništva
  • filijale i predstavništva nerezidenata koji se nalaze u Republici Bjelorusiji

Valutne transakcije treba shvatiti kao:

  • poslovi u vezi s prijenosom vlasništva i drugih prava na valutne vrijednosti, uključujući poslove u vezi s korištenjem deviza i platnih isprava u stranoj valuti kao sredstva plaćanja
  • uvoz i otprema u Republiku Belorusiju, kao i izvoz i otprema iz Republike Belorusije valutnih vrednosti
  • sprovođenje međunarodnih transfera novca

Rezidentna pravna lica mogu kupovati devize na domaćem deviznom tržištu samo za obračune sa nerezidentima. Zabranjena je kupovina deviza rezidentnim pravnim licima radi obračuna sa rezidentima, izuzev obračuna sa ovlašćenim bankama u vezi sa otplatom primljenih kredita.

Deviza koju su rezidentna pravna lica kupila na domaćem deviznom tržištu moraju se prenijeti nerezidentu preko ovlašćenih banaka u skladu sa uslovima ugovora, sporazuma i sporazuma između njih.

Klasifikacija bankarskih deviznih poslova može se izvršiti kako prema kriterijumima zajedničkim za sve bankarske poslove (pasivni, aktivni poslovi), tako i prema posebnim kriterijumima karakterističnim samo za devizno poslovanje.

Bankarski poslovi u stranoj valuti obuhvataju: privlačenje deviznih depozita, davanje deviznih kredita, otvaranje i vođenje računa rezidenata i nerezidenata u stranoj valuti, kao i računa nerezidenata u rubljama, obavljanje međunarodnih plaćanja, kupovinu i prodaja deviza i hartija od vrijednosti u stranoj valuti itd. .d. Istovremeno, mnoge bankarske transakcije u stranoj valuti se obavljaju slično istim transakcijama u rubljama.

Obavljanje valutnih transakcija uključuje provođenje transakcija konverzije. Poslovi konverzije su poslovi banke koji se odnose na konverziju, tj. uz zamjenu jedne valute za drugu. Ova razmjena se po pravilu vrši zaključivanjem transakcija kupoprodaje deviza (gotovih i bezgotovinskih). Isporuka sredstava (datum valute) za ove transakcije može se izvršiti odmah (najkasnije drugog bankarskog dana od datuma transakcije) ili nakon određenog vremenskog perioda (više od dva radna bankarska dana od datuma transakcije). transakcija). Na osnovu vremena isporuke sredstava razlikuju se spot (gotovina, gotovina) i hitne (forvard) valutne transakcije.

Datum transakcije (datum transakcije) je datum kada strane u transakciji postignu sporazum o svim bitnim uslovima (naziv valuta koje se razmenjuju, kurs, iznosi razmenjenih sredstava, datum valute, instrumenti plaćanja) i svim ostalim uslovima o čemu, na zahtjev jedne od strana, mora postojati sporazum.

Datum valute je datum koji su strane ugovorile za isporuku sredstava na račune druge ugovorne strane u transakciji.

Pravo "spot devizne transakcije" kombinovane su tri vrste transakcija za kupovinu i prodaju deviza, obezbeđujući nabavku sredstava za njih:

  • Transakcija tipa TOD (od engleske riječi today) podrazumijeva se kao transakcija konverzije s datumom valute na dan kada je transakcija zaključena, a stopa fiksirana u njima naziva se TOD stopa
  • Transakcija tipa TOM (od engleske riječi tomorrow) je operacija s datumom valute na dan poslovnog bankarstva koji slijedi nakon dana zaključenja, stopa fiksna u njima naziva se TOM stopa
  • transakcija tipa "spot" (od engleske riječi spot - gotovina) je transakcija konverzije s datumom valute drugog poslovnog bankarskog dana nakon dana kada je transakcija zaključena; kurs fiksiran u njima se naziva spot ili SPOT stopa

Banke obavljaju hitne devizne transakcije na osnovu terminskih transakcija. Terminska terminska transakcija je transakcija konverzije, čiji je datum valute više od dva poslovna bankarska dana od datuma transakcije, te transakcije uključuju terminske termine, terminske termine poravnanja, fjučerse, opcije i swap transakcije.

Operation Forward je ugovor koji se zaključuje u sadašnjem trenutku o kupovini jedne valute u zamjenu za drugu po određenom kursu, pri čemu se transakcija završava određenog dana u budućnosti. Zauzvrat, operacija "naprijed" podijeljena je na:

  • transakcije sa “outright”, tj. uz uslov isporuke valute na određeni datum
  • transakcije sa “opcijama”, tj. podložno nefiksnom datumu za isporuku valute

U većini slučajeva, terminski ugovori se sklapaju radi osiguranja od valutnog rizika povezanog sa nepovoljnom promjenom kursa osnovne valute u budućnosti. U ovom slučaju, prodavac, koji je prema ugovoru, po pravilu, vlasnik osnovne valute, osiguran je od pada njenog kursa, a kupac, koji je zainteresovan za dobijanje prave valute, osiguran je od pada njenog kursa. njegov uspon. Međutim, terminski ugovor se može koristiti u špekulativne svrhe kada je cilj igrati na promjenama deviznih kurseva tokom vremena.

Hitne menjačke transakcije(kao što su fjučersi, opcije, svopovi, itd.), koji se smatraju terminskim transakcijama, nisu transakcije konverzije.

Klijent banke ima pravo da dogovori mogućnost obavljanja konverzijskih operacija za konverziju određenih iznosa iz jedne valute u drugu. Obično se u Ruskoj Federaciji takve operacije obavljaju u skladu sa uslovima spoljnotrgovinskih ugovora. Transakcije konverzije su devizne transakcije koje se obavljaju na račun klijenta kreditne institucije po ugovorenom kursu na određeni datum.

Transakcije konverzije na računima klijenata

U skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije o kontroli valute, rezidenti imaju pravo akumulirati na računima i obavljati transakcije u bilo kojoj stranoj valuti koristeći transakcije konverzije po dogovorenom kursu.

Uputstvo Banke Rusije od 4. juna 2012. identifikuje sledeće vrste transakcija konverzije:

  • prodaja deviza od strane rezidenta za rublje;
  • sticanje strane valute od strane rezidenta za rublje;
  • sticanje (prodaja) od strane rezidenta jedne strane valute za drugu stranu valutu;
  • sticanje valute Ruske Federacije za stranu valutu od strane nerezidenta;
  • prodaja od strane nerezidenta valute Ruske Federacije za stranu valutu.

Postoje dvije glavne vrste hitnosti za takve operacije:

  • spot (trenutni). Izvršava se po trenutnom (trenutnom) kursu. Datum valute u njima je obično drugi bankarski dan nakon transakcije;
  • naprijed (hitno). Sprovode se po terminskom kursu sa odgođenim datumom valute.

Obično se poslovi konverzije obavljaju za potrebe spoljnoekonomske aktivnosti organizacija i povezanih bankarskih transakcija.

U praksi, operacija konverzije može izgledati ovako: organizacija ima račun u rubljama kod kreditne institucije, a spoljnotrgovinski ugovor predviđa plaćanje u gotovini u drugoj valuti (na primjer, u eurima). Račun se pripisuje u rubljama kao rezultat prethodno obavljene operacije konverzije za prijenos iz eura u rublje.

Suprotna situacija: na primjer, klijent ima dolarski račun. Na osnovu uslova ugovora, eure treba da se prenesu. Na osnovu naloga banka će izvršiti operaciju konverzije po ugovorenom kursu i izvršiti transfer u eurima.

Procedura za obavljanje transakcija konverzije na računima klijenata

Različite kreditne institucije imaju različita (tj. svoja vlastita) pravila za obavljanje operacija konverzije. Zakonodavstvo Ruske Federacije ne sadrži jedinstvena pravila u ovoj oblasti.

Kreditne institucije po pravilu odobravaju takav postupak internim dokumentom. Klijent se slanjem odgovarajuće prijave banci pridržava uslova koje je banka odobrila za obavljanje transakcija konverzije na računima klijenata.

Specifični uslovi transakcije (na primer, datum valute, kurs na dan transakcije), po pravilu se odražavaju u nalogu klijenta.

Takozvani “datum vrijednosti” jedan je od najvažnijih kriterija za ovu operaciju. Datum prijema (transfera) sredstava u traženoj valuti zavisiće od datuma valute.

Terminske transakcije mogu zahtijevati uvođenje kolaterala za njihov završetak, jer nose određene rizike za banke koje ih sprovode.

Za izvršenje operacije konverzije banka naplaćuje naknadu utvrđenu dogovorom sa klijentom.