Individualni investicioni račun (IIA): opis, kako se otvara i pregledi. Proučavamo gde da otvorimo individualni investicioni račun: razmatramo brokere i kompanije za upravljanje gde da otvorimo individualni investicioni račun

IIS je poseban brokerski račun pod posebnim uslovima preferencijalnog oporezivanja.

Usluga se pruža pojedincima - poreznim rezidentima Ruske Federacije, koji imaju pravo sklopiti samo jedan IIS ugovor.
Maksimalni doprinos: 1.000.000 rubalja godišnje (od 2017. godine iznos doprinosa je povećan sa 400.000 rubalja na 1.000.000 rubalja).
Minimalni period ulaganja je 3 godine od dana zaključenja ugovora.
Djelomično povlačenje sredstava iz IIS-a nije predviđeno.
Kombinacija poreskih olakšica nije predviđena.

Mogućnost odabira najpovoljnije opcije poreskog odbitka za vas:

Opcija 1. Poreski odbitak na iznos sredstava

Svake godine se za iznos doprinosa osigurava odbitak poreza na dohodak u iznosu od 13% doprinosa, ali ne više od 52.000 rubalja godišnje. Stopa poreza na transakcije prilikom zatvaranja računa iznosi 13%.

Stopa poreza na transakcije prilikom zatvaranja računa iznosi 13%.

Ako se IIS prijevremeno zatvori, primljeni odbitak podliježe povratu.

Ovaj povrat poreza je pogodan za investitore koji imaju službene prihode od kojih se plaća porez na dohodak građana. Stoga investitor može očekivati povrat u iznosu najvišem od iznosa poreza koji je već uplaćen u državni budžet.

Opcija 2. Oslobađanje od poreza na rezultate ulaganja

Sav prihod od ulaganja oslobođen je poreza pod uslovom da se račun zatvori najkasnije 3 godine.

Ne postoji odbitak poreza na dohodak za novčane doprinose.

Ova opcija poreskog odbitka je pogodna za aktivne investitore koji biraju agresivnu strategiju ulaganja sa povećanim rizikom i potencijalno većim prinosima, kao i za građane koji nemaju zvanične prihode.

Kako odabrati porezni odbitak možete saznati u odjeljku „Često postavljana pitanja“, pitanja 5 i 6.

Ako ste već klijent Promsvyazbank:

Da biste sami otvorili IIS, bez posjete uredu, potrebno je samo da se prijavite i koristite kod transakcije 2940 da sastavite ugovor.

Ukoliko nemate mogućnost da podnesete prijavu u Internet banci PSB-Retail, možete ostaviti zahtjev za konsultaciju.

Ako još niste postali klijent Promsvyazbank:

Ugovor možete zaključiti i bez posjete uredu u PSB-Retail Internet banci ili u bilo kojoj poslovnici banke širom Ruske Federacije.

Individualni investicioni račun (IIA) je poseban račun za ulaganje u vrijednosne papire koji omogućava primanje poreza na prihod i povrat poreza.

Spreman
ulaganja
strategije

Vaš potencijal
prihod od ulaganja
veća od inflacije
Otvorite IIS i
možete dopuniti
online
Garantovano
državna taksa
odbitak 13%

Kako ovo funkcionira?

Prilozi i
dopuna

Vektorski pametni objekat

Potencijal
prihod od ulaganja

Porez
odbitak

Vektorski pametni objekat1

Finansijski rezultat Ako prijevremeno zatvorite depozit, gubite kamatu na njega. Ako rano zatvorite IIS, dobit ćete akumulirani prihod od ulaganja

Investicione strategije

Nivo rizika

Ako se još niste registrovali na svom ličnom nalogu, idite na , kliknite na dugme “Registracija” i pratite uputstva.

Vaša investicija je u vaš pametni telefon

Otvorite IIS i investirajte u gotovo rješenje bez napuštanja kuće.

Uslovi ulaganja

Minimalni period ulaganja za primanje odbitka je 3 godine

Možete otvoriti samo jedan IIS

Može se dopuniti u bilo koje vrijeme

Možete investirati od 90 hiljada (online od 50 hiljada rubalja) do 1 milion rubalja godišnje

Djelomična povlačenja nisu moguća, dopuna počinje od 10 hiljada rubalja

Možete uplatiti samo rublje u IIS

Detaljni uslovi Sakrij uslove

Individualni investicioni račun se otvara na 3 godine. Prilikom otvaranja možete položiti od 90 hiljada rubalja. (kada otvarate IIS na svom ličnom računu - od 50 hiljada rubalja), možete dodatno doprineti od 10 hiljada rubalja, ali ne više od milion rubalja. godišnje.

Možete imati samo jedan pojedinačni investicioni račun. Otvaranje nekoliko pojedinačnih investicionih računa, uključujući u različitim kompanijama, dovest će do toga da nećete moći iskoristiti porezni odbitak ni za jedan od njih. Ako već imate drugi IIS, morate ga zatvoriti u roku od mjesec dana i prenijeti novac i vrijednosne papire iz njega u IIS, koji otvorite u Sberbank Asset Management, inače gubite pravo na poreske olakšice za IIS.

Prilikom otvaranja IIS-a u uredu Društva za upravljanje ili PJSC Sberbank Naknada Društva za upravljanje sastoji se iz dva dela: provizije za otvaranje IIS-a - 1% od iznosa svake dopune IIS-a u roku od godinu dana od dana njegovog otvaranja i provizije za upravljanje IIS-om - kvartalno 0,25% od ukupnog iznosa novac deponovan u IIS, umanjen za proviziju za otvaranje IIS-a.

Prilikom otvaranja IIS-a preko ličnog računa klijenta Naknada društva za upravljanje sastoji se samo od provizije za upravljanje IIS-om i iznosi: kvartalno 0,25% od ukupnog iznosa sredstava deponovanih u IIS.

Prilikom zatvaranja IIS-a provizija od 2% se naplaćuje ako je prošlo manje od 181 dana od datuma otvaranja IIS-a, 1% ako je prošlo više od 180 dana od datuma otvaranja IIS-a, ali manje od 366 dana, 0,5% ako je prošlo više od Od datuma otvaranja IIS-a prošlo je 365 dana, ali manje od 548 dana, 0% ako je prošlo više od 547 dana od datuma otvaranja IIS-a.

Informacije o troškovima vezanim za upravljanje povjerenjem prema strategijama “Ruble Bonds” i “Dolarske obveznice”: provizije brokera, depozitara, berzi, kao i indirektni troškovi vezani za ulaganje sredstava u investicijske jedinice zajedničkih fondova plaćaju se iz prenesene imovine povjereničkom menadžmentu, koji uključuje naknadu za kompaniju za upravljanje (u strategiji „Ruble Bonds” – 1,5%, a u strategiji „Dolarske obveznice” – 0,5% prosječne godišnje vrijednosti neto imovine zajedničkog fonda), a specijalizovanog depozitara, kao i druge troškove predviđene pravilima upravljanja povereničkim zajedničkim fondovima. Imovina koja je prebačena na povjereničko upravljanje također može platiti sudske troškove i javnobilježničke takse.

Informacije o troškovima vezanim za upravljanje povjerenjem prema strategiji „Ruske dionice“: provizije brokera, depozitara, berzi, kao i indirektni troškovi povezani s ulaganjem sredstava u investicijske dionice BPIF-a, koji uključuju naknadu, plaćaju se iz imovine prenijeti na društvo za upravljanje povjerenjem, specijalizovani depozitar, kao i druge troškove predviđene pravilima povjereničkog upravljanja BPIF-a (ukupno ne više od 1,1% godišnje). Imovina koja je prebačena na povjereničko upravljanje također može platiti sudske troškove i javnobilježničke takse.

Uslovi upravljanja povjerenjem i drugi dokumenti

Dokumenti i informacije

Više o IIS-u

Šta je individualni investicioni račun (IIA)?

Individualni investicioni račun (IIA) je račun na koji klijent (pojedinac) deponuje sredstva, a menadžer (Sberbank Asset Management ad) ulaže ta sredstva u obveznice i druge hartije od vrednosti. IIS se može otvoriti i kod brokera, ali u tom slučaju klijent mora samostalno odlučiti u koje vrijednosne papire će ulagati. IIS vam omogućava ne samo da dobijete prihod* zbog povećanja vrijednosti hartija od vrijednosti i plaćanja (kupona) na obveznice, već i da povećate iznos ulaganja za 13% zbog poreskog odbitka. Investitor ima pravo da ima samo jedan ugovor za vođenje individualnog investicionog računa. Ukoliko se zaključi novi ugovor o održavanju pojedinačnog informacionog sistema, prethodno zaključen ugovor mora biti raskinut u roku od mjesec dana.

*Prihod nije zagarantovan. Kao rezultat upravljanja povjerenjem, može doći do gubitka. Rezultati prošlih ulaganja ne određuju niti garantuju buduće povrate ulaganja. Vrijednost imovine može se smanjiti ili povećati, ovisno o situaciji na tržištu. Prilikom sklapanja ugovora o upravljanju povjerenjem, klijent treba pažljivo pročitati njegov sadržaj, kao i izjavu o riziku priloženu ovom ugovoru. Sredstva se mogu ulagati u hartije od vrijednosti investicionih fondova, čiji dokumenti predviđaju naplatu naknade za upravljanje. Detaljnije informacije možete pronaći na web stranici Sberbank Asset Management dd

Kako prenijeti IIS sa druge kompanije na Sberbank Asset Management?

Gdje mogu otvoriti IIS?

Možete zaključiti ugovor za održavanje IIS-a:

b) daljinski putem mobilne aplikacije Sberbank Asset Management;

c) u uredu društva za upravljanje;

d) u ovlaštenoj filijali Sberbanke.

Koliko i koliko često mogu uplatiti sredstva u IIS?

Investitor može dopuniti IIS neograničen broj puta, međutim, više od milion rubalja ne može se prenijeti na IIS tokom kalendarske godine. Istovremeno, minimalni iznos početnog doprinosa za IIS je 90 hiljada rubalja (prilikom otvaranja IIS-a na vašem ličnom računu - 50 hiljada rubalja), a minimalni iznos dodatnog doprinosa je 10 hiljada rubalja.

Od kog trenutka počinje postojanje IIS (od datuma potpisivanja ugovora ili od dana prijema sredstava na IIS ili od datuma prve transakcije sa hartijama od vrednosti preko IIS)?

Od datuma prvog prijema sredstava investitora u IIS otvoren u Sberbank Asset Management. Ovaj datum je početak trogodišnjeg perioda za primanje odbitka.

Šta se dešava ako investitor prenese više od milion rubalja na IIS tokom kalendarske godine?

Ako investitor prenese iznos veći od 1 milion rubalja u roku od jedne kalendarske godine, Sberbank Asset Management će vratiti uplatu investitoru ako bi prihvatanje ove uplate rezultiralo kršenjem ograničenja ukupnog iznosa sredstava koja se mogu deponovati na individualni investicioni račun u toku kalendarske godine.

Da li je moguće djelomično povući sredstva iz IIS-a (gotovina, vrijednosne papire)?

br. Obavijest o povlačenju dijela imovine koju Sberbank Asset Management dobije od klijenta je osnov za raskid ugovora o povjerenju i vraćanje cjelokupne imovine iz IIS-a klijentu. U tom slučaju klijent gubi pravo na odbitak poreza na ulaganja prve i druge vrste. Štaviše, ako je investitor prije isteka 3 godine od datuma otvaranja IIS-a već iskoristio odbitak poreza na investicije prve vrste, biće u obavezi da sredstva dobijena od države vrati u budžet, jer kao i da plaćaju kazne.

Hoće li Sberbank Asset Management, koji obavlja funkciju poreskog agenta, na kraju svake finansijske godine zadržati porez na dohodak fizičkih lica, bez obzira na vrstu poreskih olakšica koje koristi?

br. U periodu postojanja IIS-a obračunava se osnovica poreza na dohodak fizičkih lica, ali se porez ne zadržava.

Da li Sberbank Asset Management ima obavezu da obračuna porez na dohodak građana ako investitor prenese svu imovinu iz IIS-a otvorenog kod Sberbank Asset Managementa na IIS otvoren kod drugog povjerenika ili brokera?

Izdanje Poreskog zakonika Ruske Federacije, koje je stupilo na snagu 1. januara 2015. godine, sadrži naznaku da u slučaju prenosa imovine iz IIS-a otvorenog kod jednog poreskog agenta na IIS otvoren kod drugog poreskog agenta, prvi poreski agent nema obavezu da zadrži porez na dohodak fizičkih lica. U ovom slučaju, period važenja IIS-a se ne prekida.

Da li će finansijski rezultati za IIS biti uravnoteženi sa finansijskim rezultatima za druge račune otvorene za investitora u Sberbank Asset Management (MUIF, DM)?

U skladu sa članom 214.9 Poreskog zakona Ruske Federacije, finansijski rezultat za transakcije evidentirane na IIS-u će se utvrditi odvojeno od finansijskog rezultata za druge transakcije i račune otvorene za klijenta u Sberbank Asset Management. Poreska osnovica za transakcije evidentirane u IIS-u također će se posebno utvrditi.

Koje vrste poreskih olakšica na investicije postoje za IIS?

Prva vrsta odbitka poreza na ulaganja (odbitak doprinosa) obezbjeđuje se za iznos sredstava deponiranih u IIS (ali ne više od 400 hiljada rubalja) tokom godine. Za ovaj iznos umanjuje se poreska osnovica investitora za obračun poreza na dohodak fizičkih lica za poreski period. Na kraju godine tokom koje su sredstva deponovana u IIS, investitor će moći da dobije od države 13% iznosa koji je deponovan u IIS za tu godinu (maksimalno 52 hiljade rubalja kada polaže 400 hiljada rubalja ili više u IIS). Na primjer, ako ste ove godine uplatili 700 hiljada rubalja u IIS, a vaš prihod, koji se oporezuje porezom na dohodak građana po stopi od 13%, za ovu godinu premašio je 400 hiljada rubalja, onda sljedeće godine imate pravo podnijeti poreskim organima skup relevantnih dokumenata za pružanje poreskog odbitka i primanje 13% od 400 hiljada rubalja od države, tj. 52 hiljade rubalja.

Ova vrsta odbitka pretpostavlja da je investitor u odgovarajućem poreskom periodu oporezovao prihod po stopi od 13%, na primjer, plate.

Druga vrsta odbitka poreza na investicije (odbitak na prihod) može se primiti tek nakon 3 godine od trenutka kada je prvi iznos odobren IIS-u. Ova vrsta odbitka poreza na investicije se primjenjuje na iznos pozitivnih finansijskih rezultata ostvarenih iz transakcija evidentiranih na IIS-u za period održavanja IIS-a. (najmanje 3 godine). Sav prihod dobijen od transakcija sa sredstvima deponovanim u IIS (do 1 milion rubalja može se deponovati godišnje) oslobođen je oporezivanja nakon zaključenja ugovora. Ovu vrstu odbitka mogu koristiti i članovi porodice koji ne rade.

Ko može iskoristiti pravo na poreski odbitak po IIS-u?

Fizička lica, porezni rezidenti Ruske Federacije.

Koju vrstu odbitka poreza na ulaganja trebam odabrati?

Ako investitor prima prihod (na primjer, plaće) na koji plaća porez na dohodak fizičkih lica, tada su i prva i druga vrsta odbitaka poreza na ulaganja pogodne za takvog investitora. Ukoliko investitor nema stalne prihode i za njega nije relevantan povraćaj poreza na dohodak plaćen iz budžeta, onda je za takvog investitora pogodna druga vrsta odbitka poreza na investiciju.

Da li je moguće promijeniti vrstu odbitka poreza na investicije tokom vijeka trajanja IIS-a?

Možete se odlučiti za opciju odbitka poreza do trenutka kada prvi put kontaktirate poreznu upravu.

Na IIS se može primijeniti samo jedna vrsta odbitka poreza na ulaganja za cijeli period njegovog važenja. To znači da ako je investitor iskoristio prvu vrstu poreske olakšice, drugu vrstu poreskog odbitka mu više ne može omogućiti.

Da li je investitor dužan da odluči o vrsti odbitka poreza na ulaganja odmah po potpisivanju ugovora?

Nisam dužan. Izbor vrste odbitka poreza na ulaganja mora se izvršiti u trenutku podnošenja zahtjeva za poreski odbitak poreskoj upravi ili poreskom agentu.

Ako je investitor uplatio sredstva IIS-u u više tranši tokom kalendarske godine, koliki mu iznos poreskog odbitka prve vrste (za doprinos) pripada na kraju ove godine?

Prilikom utvrđivanja visine prve vrste poreskog odbitka (za doprinose) uzima se iznos doprinosa u IIS uplaćen tokom cijele kalendarske godine. Možete uplatiti do 1 milion rubalja tokom godine. Odnosno, ako je investitor uložio 100 hiljada rubalja prilikom otvaranja individualnog investicionog računa, a zatim na kraju kalendarske godine uložio dodatnih 300 hiljada rubalja, onda sledeće godine investitor može dobiti poreski odbitak u iznosu od 400 hiljada rubalja. , tj. moći će vratiti 52 hiljade rubalja iz budžeta. Maksimalni iznos poreskog odbitka iznosit će 52 hiljade rubalja ako položite 400 hiljada rubalja ili više u IIS i ako ste platili porez na dohodak za ovaj iznos.

Kada možete ostvariti pravo na poreski odbitak prilikom odabira poreskog odbitka prve vrste (na doprinos)?

Investitor može ostvariti svoje pravo na poreski odbitak prve vrste u roku od 3 godine po isteku izvještajnog perioda (tekuće godine kada je IIS otvoren i u njega su deponovana sredstva). Isto pravilo važi i za mogućnost ostvarivanja poreskog odbitka prve vrste za drugu i treću godinu održavanja IIA, ako je investitor u tim periodima uplaćivao sredstva u IIA.

Kada će investitor moći da iskoristi prednost prve vrste poreskog odbitka za doprinos dat IIS-u tokom treće godine ugovora?

Period važenja ugovora za vođenje individualnog investicionog računa od tri godine je obavezan uslov za ostvarivanje poreskog odbitka i prve i druge vrste. Ako je tokom treće godine trajanja ugovora o održavanju IIS-a investitor uložio sredstva u IIS, tada će u odnosu na ta sredstva investitor moći da ostvari poreski olakšicu prve vrste (na doprinos) za narednu kalendarsku godinu (pod uslovom da ugovor o održavanju IIS-a nije raskinut najmanje tri godine).

Da li je moguće dobiti odbitak poreza na investicije prve vrste preko poreske uprave prije isteka poreskog perioda (tekuće kalendarske godine)?

br. Odbitak poreza na ulaganja prve vrste daje poreska uprava na kraju poreskog perioda (kalendarske godine) i nakon što investitor podnese poresku prijavu sa kompletom prateće dokumentacije.

30.01.19 111 884 80

Detaljan vodič za IIS za one koji žele brzo sve razumjeti

Broj pojedinačnih investicionih računa na Moskovskoj berzi nedavno je premašio pola miliona.

Evgeny Shepelev

privatni investitor

Dobar razlog da sve riješite za one koji još nemaju IIS - ili ga već imaju, ali i dalje imaju pitanja.

U ovom članku prikupio sam pitanja o IIS-u koja nam se najčešće postavljaju na T-J. Ako imate bilo kakvih dodataka, pišite u komentarima.

Glavna stvar o IIS-u: šta, zašto i kako otvoriti

Šta je IIS? Individualni investicioni račun je metoda ulaganja koja se pojavila u Rusiji početkom 2015.

To je u suštini brokerski račun s povoljnijim porezima s određenim ograničenjima. Postoji i IIS sa povereničkim upravljanjem, gde sve operacije na računu obavlja kompanija za upravljanje. Ograničenja i pogodnosti su iste.

Koje su prednosti u odnosu na brokerski račun? Prije svega, porezne olakšice za porezne rezidente Rusije. Porez na lični dohodak možete vratiti u iznosu od 13% iznosa položenog u IIS, do 52.000 rubalja godišnje: ovo je odbitak za doprinos. Ili možete izbjeći plaćanje poreza na lični dohodak na prihode dobijene na IIS-u: ovo je odbitak za prihod.

Još jedan plus je odloženo oporezivanje. U slučaju odbitka doprinosa, porez na profitabilne transakcije na individualnom investicionom računu obračunava se samo kada je račun zatvoren, a ne svake godine, kao na brokerskom računu. Ovo je dobro: prije nego što novac ode u porezne organe, možete ga uložiti u nešto i dobiti dodatni prihod.

Ima li nedostataka? Jedi. Da bi se investitor kvalifikovao za poreski odbitak, račun mora postojati najmanje tri godine. Povlačenje novca sa računa će dovesti do zatvaranja IIS-a:

Na primjer, ako je IIS otvoren 20. decembra 2018., tada se može zatvoriti 21. decembra 2021. ili kasnije bez gubitka odbitaka.

Ako ranije zatvorite IIS, pravo na odbitak nestaje, a porez koji je već vraćen iz budžeta morat ćete vratiti državi uz plaćanje penala za korištenje refundiranog poreza na dohodak fizičkih lica: 1/300 stope Centralne banke vraćenog poreza za svaki dan korištenja ovog novca.

U toku kalendarske godine ne može se deponovati više od milion rubalja u IIS, ali se ne može deponovati devize.

Po mom mišljenju, nedostaci nisu značajni, ali prednosti čine IIS vrlo zanimljivim alatom.

Kako otvoriti IIS? Da biste se prijavili za samostalno upravljani IIS, morate kontaktirati brokera koji pruža takvu uslugu. To su, na primjer, Tinkoff Investments, VTB, Zerich.

IIS sa povereničkim upravljanjem može se otvoriti u kompaniji za upravljanje, na primer, Sberbank Asset Management, Alfa Capital. Prilikom otvaranja računa potrebno je da odaberete strategiju ulaganja od ponuđenih.

Za otvaranje individualnog investicionog računa u kancelariji brokera ili društva za upravljanje dovoljan je pasoš, takođe je preporučljivo znati svoj TIN. Neki brokeri i kompanije za upravljanje dozvoljavaju vam da otvorite račun na daljinu putem njihove web stranice, na primjer, uz identifikaciju putem državnih službi.

Ako otvorite račun kod brokera, obično ne morate odmah dopuniti svoj IIS: može biti prazan. U slučaju društva za upravljanje, prilikom otvaranja računa obično je potrebno odmah uplatiti novac. Naravno, izuzeci su mogući: njihova pravila mogu varirati.

Što je bolje: samoupravna ili IRA zasnovana na povjerenju? u čemu je razlika? Ako imate račun koji sami upravljate, sami donosite sve odluke i sami obavljate sve transakcije. Istovremeno plaćate proviziju brokeru za transakcije i čuvanje vrijednosnih papira. Svi brokeri imaju svoje provizije.

Ako imate IIS s povjerenjem, kompanija za upravljanje će učiniti sve za vas prema strategiji koju odaberete. Ovo je lakše nego da sami upravljate, ali će kompanija za upravljanje uzimati nekoliko posto vašeg kapitala svake godine kao proviziju.

Društvo za upravljanje ne garantuje profitabilnost. Štaviše, čak i ako postoji gubitak na IIS-u, kompanija za upravljanje će i dalje naplatiti naknadu za upravljanje.

Mogu li državni službenici koristiti IIS? Moguće je: u zakonima nema ograničenja za otvaranje individualnog investicionog računa od strane državnih službenika ili njihovih srodnika.

Istovremeno, nekim državnim službenicima nije dozvoljeno da ulažu u strane finansijske instrumente, koji su dostupni i preko IIS-a. Kada ulažu u određene ruske hartije od vrijednosti, državni službenici mogu imati sukob interesa. Na primjer, ako posjedujete dionice u kompaniji koju, kao dio svog posla, morate provjeriti da li je u skladu sa zakonom. U takvoj situaciji morat ćete formalizirati upravljanje povjerenjem ili prodati papire.

Saznajte da li se ograničenja odnose na vas tako da možete ulagati samo u dozvoljena sredstva.

Da li je moguće imati i IIS i brokerski račun u isto vrijeme? Može. Usput, možete otvoriti koliko god želite brokerskih računa, za razliku od IIS-a, koji može biti samo jedan.

Da li je moguće pretvoriti postojeći brokerski račun u IRA? Ne, to neće raditi na taj način. Potrebno je otvoriti IIS.

Za koji period se otvara IIS? Treba li ga zatvoriti za tri godine? Period važenja IIS-a nije ograničen ni zakonima ni sporazumom sa brokerom. Tri godine od datuma otvaranja je minimalni period postojanja IIS-a, koji je potreban za dobijanje poreskih olakšica.

Račun možete koristiti čak ni nakon tri godine; on se neće sam zatvoriti.

Šta se dešava prilikom povlačenja novca iz IIS-a? Račun će se automatski zatvoriti. Ako se to dogodi manje od tri godine od datuma otvaranja, izgubit ćete pravo na porezne olakšice za ovu IRA. Morat ćete vratiti državi već primljene odbitke za doprinose i platiti penale.

Da li je moguće zatvoriti IIS, otvoriti novi i koristiti odbitke na novom IIS-u? Može. Zakonom o tome nema ograničenja.

Da li su ulaganja u IIS osigurana? Ne, ovo nije bankovni depozit. DIA ne osigurava ni IIS ni brokerske račune. Ali ako broker prestane da radi, tada se imovina može prenijeti na drugog brokera.

Kako odabrati brokera za IIS? Na sajtu Moskovske berze nalazi se 25 najboljih brokera i kompanija za upravljanje po broju klijenata i po broju individualnih investicionih računa. Savjetujem vam da odaberete brokera sa ove liste: to su velike, pouzdane kompanije sa svim potrebnim licencama. Uzmite u obzir veličinu provizija, raspon dostupnih alata, pročitajte recenzije o usluzi.

Gdje i kada se prima odbitak? Porezna uprava će vratiti porez na dohodak na podatke koje navedete u prijavi. Poreska uprava ima tri mjeseca da izvrši uredsku reviziju i mjesec dana za transfer sredstava.

Koliko brzo će porezna ispostaviti novac zavisi od inspekcije i vaše sreće: nekima se porez na dohodak vraća za par mjeseci, drugima krajem četvrtog, a ponekad porezna uprava prekrši rokove i pošalje novac kasnije nego što bi trebalo.

Šta možete učiniti s primljenim odbitkom? Vi odlučujete sami, nema ograničenja: to je vaš novac. Na primjer, možete položiti ovaj iznos u IIS i kupiti još nekoliko vrijednosnih papira, ili ga možete staviti u "sigurnosni jastuk" ili potrošiti na život.

Da li je moguće vratiti porez na dohodak ako nema bijele plate? Moguće je ako ste platili porez na dohodak, na primjer, od izdavanja stana ili prodaje neke nekretnine.

Da li je moguće vratiti porez koristeći IIS ako sam samostalni poduzetnik? Samo ako je odabran DOS način rada. U ostalim slučajevima, individualni preduzetnik ne plaća porez na dohodak fizičkih lica po stopi od 13%. Pojedinačni preduzetnici obično biraju povoljnije poreske režime, kao što su pojednostavljeno oporezivanje ili imputacija. Ali nema poreza na dohodak po stopi od 13%. To znači da se neće imati šta vratiti.

Ali ako ste samostalni preduzetnik i ujedno ste platili porez na dohodak na neki drugi prihod, onda se porez na dohodak može vratiti. Na primjer, individualni poduzetnik koji koristi pojednostavljeni porezni sistem može prodati stan i platiti porez na iznos prodaje. Ovaj porez se može vratiti ili prebiti korištenjem IIS odbitka.

Da li je moguće ostvariti odbitke za doprinos nakon tri godine postojanja IIS-a? Može. Glavna stvar je da su ispunjeni uslovi: račun je dopunjen, porez na dohodak fizičkih lica se odbija od plate ili drugog prihoda, a vi ste poreski rezident Rusije.

Da li je moguće kombinovati odbitak doprinosa sa imovinskim ili socijalnim odbitakom? Moguće je, ali postoji „ali“. Povrat poreza na dohodak fizičkih lica ne može biti veći od iznosa plaćenog poreza na dohodak građana.

Na primjer, vaš porez na dohodak za 2018. iznosio je 40.000 rubalja. U 2018. deponovali ste 300.000 rubalja u IIS i potrošili 100.000 rubalja na plaćeno lečenje. Možete vratiti 39.000 rubalja koristeći IIS i još 13.000 za plaćeno liječenje. Ukupno, ovo je 52.000 rubalja, ali porezna uprava će vratiti samo 40.000 - isti iznos kao porez na dohodak koji vam je zadržan za ovu godinu.

Šta daje odbitak prihoda (tip B)? Ovaj odbitak oslobađa investitora od plaćanja poreza na dohodak fizičkih lica na prihode dobijene putem IIS-a, bez obzira na visinu prihoda. Međutim, porez na dividende će i dalje biti zadržan.

Na primjer, početkom 2016. otvorili ste individualni investicijski račun i na njega položili 300.000 rubalja. Rizikovali ste i uspješno investirali u dionice, koje su ubrzo osjetno porasle. Početkom 2019. godine odlučili smo prodati dionice i zatvoriti IIS. Nakon prodaje dionica, račun ima 800.000 rubalja, odnosno vaš prihod nakon odbitka provizija je 500.000 rubalja.

Porez na lični dohodak mogao je iznositi 65.000 rubalja, ali ste odabrali odbitak za prihod, tako da će ovih 65.000 ostati kod vas.

Da ste zaradili milione, i dalje ne bi bilo poreza po odbitku zbog ovog odbitka.

Kako dobiti odbitak prihoda? Morate priložiti poreznu potvrdu u kojoj se navodi da nikada niste koristili odbitak za doprinose koristeći ovaj IIS. Dajte brokeru potvrdu prije zatvaranja računa, a broker neće zadržati porez na dohodak od profitabilnih transakcija na računu.

Da li je moguće kombinirati odbitke tipa A i tipa B? br. Možete koristiti samo jednu vrstu odbitka. Ako koristite odbitak za doprinose (vrsta A) barem jednom, odbitak za prihod (tip B) za ovaj IIS više se ne može primjenjivati.

Koju vrstu odbitka je bolje odabrati? Zavisi od iznosa na računu, povrata ulaganja i iznosa plaćenog poreza na dohodak građana. U većini slučajeva, odbici za doprinose su isplativiji, ali postoje nijanse.

Može li porezna uprava odbiti odbitak? Možda ako, na primjer, imate dva IRA-a u isto vrijeme. Ili ako odluči da polažete novac u IIS samo radi odbitka, a da nećete ulagati. To bi se teoretski moglo dogoditi ako ste uplatili novac na račun tek na kraju treće godine, ne obavljali transakcije s hartijama od vrijednosti i gotovo odmah zatvorili IIS, nakon čega ste tražili odbitak.

1. januara 2015. godine stupile su na snagu izmjene i dopune Federalnog zakona „O tržištu hartija od vrijednosti“. Svaki građanin ima priliku ne samo da ima koristi od finansijskih tržišta, već i da koristi pravo na poreske olakšice. Zakonodavac je na ovaj način odlučio da podstakne interesovanje pojedinaca za berzu nudeći aktivnije ulaganje u akcije i obveznice.

Sada je teško reći da građani aktivno koriste priliku da zarade na tržištima, iako je na kraju 2015. godine promet ruskog tržišta vrijednosnih papira iznosio 360 milijardi dolara. Karakteristika individualnog investicionog računa pojedinca je period ulaganja. Ako je novac uložen u dionice 3 godine, onda se dobit na njima ne oporezuje.

Šta je investicioni račun

Svi koji žele ostvariti prihod od kupovine i prodaje dionica, indeksa, fjučersa i opcija trebaju se obratiti brokeru ili banci za ovu uslugu. Hajde da detaljno razmotrimo gde i kako je najbolje otvoriti individualni investicioni račun i izabrati najpovoljnije uslove.

Posebnost ruskog tržišta je u tome što banke radije izdvajaju usluge za investitore u posebne divizije. U ovom slučaju predlaže se odabir jedne od tri opcije saradnje:

Nezavisna trgovina imovinom i instrumentima.
Transfer novca na povjereničko upravljanje.
Kupovina dionica investicijskih fondova (UIF).

U prvom slučaju, pojedinac dobija pristup berzi preko svog brokera. U drugom slučaju, sredstva se prenose na račun portfolio menadžera, koji obavlja poslove trgovanja u svoje ime.

Portfolio menadžer dobija profit u vidu određenog procenta prihoda investitora. Odnosno, neuspješna transakcija utiče na prihod obje strane.

Informacije o tome koliko određeni investitor zarađuje su povjerljive. Vrlo je teško doći do podataka o tome koliko novca banka ili kompanija za upravljanje unosi. Ali to je javno dostupno.

Lider u 2016. bio je Uralsib Energy Perspective, koji je davao 153% godišnje. Raiffeisen Electric Power je na drugom mjestu sa 115%. Sberbank Electric Energy je investitorima donela 76% prihoda. A prvih sto zatvara još jedan zajednički fond Sberbanke, Risky Bond Fund, koji je u 2016. dao 16,52%.

Treba napomenuti da je ulaganje u berze rizična aktivnost, gdje možete izgubiti novac čak i pod upravljanjem velike kompanije. Zajednički fond Sberbank Biotehnologija je na osnovu rezultata 2016. godine iskazao gubitak od 36,31%.

Kako odabrati investicionu kompaniju

Predstavljene brojke sugeriraju da veliko ime neće biti dovoljno za ostvarivanje zagarantovanog prihoda. Mnogo je teže odabrati pravu strategiju ulaganja. Prilikom odabira uzima se u obzir sljedeće:

Trenutna makroekonomska situacija;
Rok ulaganja;
Spremnost na preuzimanje rizika radi ostvarivanja značajnog profita;
Iznos investicije;
Specijalizacija društva za upravljanje.

Ali treba napomenuti da tokom globalnih kriza, kompanije za upravljanje donose minimalnu profitabilnost, čak nižu od bankovnog depozita. Problem je u tome što im zakon zabranjuje da samo rastuće cijene dionica donose profit.

Ruske investicione kompanije

Zakon br. 156-FZ, sa izmjenama i dopunama od 25. novembra 2009. godine, “O investicionim fondovima”, zahtijeva da svaka kompanija dobije licencu od saveznih vlasti. Istovremeno, fond mora imati sopstvena sredstva u iznosu od najmanje 80 miliona rubalja, a istovremeno mora zaposliti najmanje 5 ljudi sa sertifikatom Federalne službe za finansijska tržišta. U ovom trenutku lista najpoznatijih fondova u kojima možete otvoriti je sljedeća:

Sberbank Asset Management;
Gazprombank - Upravljanje imovinom;
VTB Capital Asset Management;
April Capital;
Alfa Capital;
RSHB Asset Management;
Maxwell Capital Management;
Aton menadžment;
Uralsib;
Raiffeisen Capital;
Promsvyaz;
Brokercreditservice.

Svaka od ovih organizacija radi sa pojedincima, ali svaka od njih ima male nijanse. Prije svega, odnose se na minimalni depozit koji će kompanija prihvatiti na upravljanje, a u svakoj od ovih kompanija može se otvoriti individualni investicioni račun (IIA).

Kako napraviti pravi izbor

Najveća investiciona kompanija u Ruskoj Federaciji, Sberbank Asset Management, upravlja sa 412 milijardi rubalja. Na raspolaganju mu je 22% tržišta zajedničkih fondova, dok je Sberbank Asset Management kreirao samo 20 fondova za uzajamna ulaganja.

Prilikom otvaranja IIS-a, podružnica Sberbanke obećava od 7% u stranoj valuti ili 13% u rubljama, pod uslovom tri godine saradnje. Iznos prihoda se zasniva na stvarno ostvarenoj dobiti u proteklom periodu. Ovo ne garantuje da će indikatori ostati isti u budućnosti;

Minimalni iznos je 100.000, a maksimalni 400.000 Ovaj raspon je optimalan za primanje državnih beneficija i oslobađanje prihoda od ulaganja od poreza na dohodak.

VTB Capital Asset Management ima više od 600 prodajnih kancelarija širom zemlje, a 16.000 pojedinaca su postali njegovi partneri. U poređenju sa Sberbankom, brojka nije impresivna, ali je dobar pokazatelj za industriju.

Za otvaranje individualnog investicionog računa tržište nudi mnoge mogućnosti, ali odlazak na njega bez stručne obuke bit će rizičan. Čak i zajednički fond Sberbank može donijeti gubitak, a obećana dobit nije mnogo veća od bankovnog depozita. Istovremeno, likvidnost je značajno smanjena, novac će se moći vratiti bez finansijskih gubitaka tek nakon tri godine.

Nastavkom korištenja naše stranice, pristajete na obradu kolačića, korisničkih podataka (informacije o lokaciji, tip uređaja, IP adresa) u svrhu rada stranice, ponovnog ciljanja i statističkih istraživanja i anketa. Ako ne želite koristiti kolačiće, promijenite postavke vašeg pretraživača.

VTB banka (PJSC) (VTB banka). Opšta dozvola Banke Rusije br. 1000. Licenca profesionalnog učesnika na tržištu hartija od vrednosti za obavljanje brokerske delatnosti br. 040–06492–100000, izdata: 25.03.2003 registar investicionih savetnika odlukom Banke Rusije od 24.12.2018.
Sledeći

1. Sadržaj stranice i bilo koje stranice stranice („Stranica“) su samo u informativne svrhe. Sajt nije i ne treba se smatrati ponudom VTB banke za kupovinu ili prodaju bilo kakvih finansijskih instrumenata ili pružanje usluga bilo kojoj osobi. Informacije na Sajtu ne mogu se smatrati preporukom za ulaganje sredstava, kao ni garancijom ili obećanjem budućeg povrata ulaganja.
Ništa u informacijama ili materijalima predstavljenim na Sajtu ne predstavlja niti treba da se tumači kao pojedinačne investicione preporuke i/ili nameru VTB banke da pruži usluge savetovanja o investicijama, osim na osnovu ugovora zaključenih između Banke i klijenata. Informacije o finansijskim instrumentima i transakcijama s njima, uključujući investicione ideje, koje sadrže univerzalne i javno dostupne informacije, pripremaju se za širok krug ljudi (uključujući sve klijente ili dio klijenata određene kategorije, potencijalne klijente) daju se nelično i ne na osnovu ugovora o investicionom konsaltingu, nije i ne bi trebalo da se smatra od strane primalaca ovih informacija kao individualni investicioni savet. VTB banka ne može garantovati da su finansijski instrumenti, proizvodi i usluge opisani na Sajtu pogodni za sve osobe koje su pročitale takve materijale i/ili odgovaraju njihovom investicionom profilu. Finansijski instrumenti pomenuti u informativnim materijalima Sajta takođe mogu biti namenjeni isključivo kvalifikovanim investitorima. VTB banka nije odgovorna za finansijske ili druge posledice koje mogu nastati kao rezultat vaših odluka u vezi sa finansijskim instrumentima, proizvodima i uslugama predstavljenim u informativnim materijalima.

2. Prije korištenja bilo koje usluge ili kupovine finansijskog instrumenta ili investicionog proizvoda, morate samostalno procijeniti ekonomske rizike i koristi usluge i/ili proizvoda, porezne, pravne, računovodstvene posljedice sklapanja transakcije prilikom korištenja određene usluge ili prije kupovinu određenog finansijskog instrumenta ili investicionog proizvoda, njegovu spremnost i sposobnost da prihvati takve rizike. Prilikom donošenja investicionih odluka ne treba se oslanjati na mišljenja izražena na Sajtu, već treba da izvršite sopstvenu analizu finansijskog položaja emitenta i svih rizika povezanih sa ulaganjem u finansijske instrumente.
Ni prošlo iskustvo ni finansijski uspjeh drugih ne garantuju niti određuju iste rezultate u budućnosti. Vrijednost ili prihod od bilo kojeg ulaganja spomenutog na Stranici mogu se promijeniti i/ili na njih uticati promjene tržišnih uslova, uključujući kamatne stope.
Ovaj dokument ne otkriva sve rizike i ne sadrži potpune informacije o troškovima klijenta u vezi sa sklapanjem, izvršenjem i raskidom ugovora i transakcija sa finansijskim instrumentima.
VTB banka ne garantuje profitabilnost investicija, investicionih aktivnosti ili finansijskih instrumenata. Prije investiranja morate pažljivo pročitati uslove i/ili dokumente koji regulišu proceduru za njihovu realizaciju. Prije kupovine finansijskih instrumenata morate pažljivo pročitati uslove njihovog opticaja.

3. Nikakvi finansijski instrumenti, proizvodi ili usluge pomenuti na Sajtu se ne nude na prodaju niti se prodaju u bilo kojoj jurisdikciji gde bi takva aktivnost bila u suprotnosti sa zakonima o hartijama od vrednosti ili drugim lokalnim zakonima i propisima ili bi obavezivala VTB banku da se pridržava zahteva za registraciju u takvu nadležnost. Posebno želimo da vas obavestimo da je jedan broj država uveo režim restriktivnih mera koje zabranjuju rezidentima relevantnih država sticanje (pomaganje u sticanju) dužničkih instrumenata izdatih od VTB banke. VTB banka vas poziva da se uverite da imate pravo da investirate u finansijske instrumente, proizvode ili usluge pomenute u informativnim materijalima. Dakle, VTB banka ne može biti odgovorna u bilo kom obliku ako prekršite zabrane koje se primenjuju na vas u bilo kojoj jurisdikciji.
Informacije na Stranici su namijenjene samo za distribuciju na teritoriji Ruske Federacije i nisu namijenjene za distribuciju u drugim zemljama, uključujući Veliku Britaniju, zemlje Evropske unije, SAD i Singapur, kao i građane i stanovnike ovih zemlje koje se nalaze na teritoriji Ruske Federacije. VTB banka ne nudi finansijske usluge i finansijske proizvode građanima i stanovnicima zemalja Evropske unije.

4. Sve brojke i kalkulacije na Sajtu su date bez ikakvih obaveza i isključivo kao primer finansijskih parametara.

5. Ova stranica ne predstavlja savjet i nije namijenjena za pružanje savjeta o pravnim, računovodstvenim, investicionim ili poreznim pitanjima i ne treba se oslanjati na sadržaj stranice u tom pogledu.

6. VTB banka ulaže razumne napore da dobije informacije iz, po njenom mišljenju, pouzdanih izvora. Međutim, VTB banka ne daje nikakve izjave da su informacije ili procene sadržane u informativnom materijalu objavljenom na sajtu pouzdane, tačne ili potpune. Sve informacije predstavljene u materijalima stranice mogu se promijeniti u bilo koje vrijeme bez prethodne najave. Sve informacije i procjene koje se nalaze na stranici ne predstavljaju uslove bilo koje transakcije, uključujući i one potencijalne.

7. VTB banka skreće pažnju investitorima koji su fizička lica na činjenicu da sredstva koja se prenose VTB banci kao deo brokerskih usluga ne podležu Federalnom zakonu od 23. decembra 2003. godine. br. 177-FZ „O osiguranju depozita fizičkih lica u bankama Ruske Federacije“.

8. VTB Banka Vas ovim obavještava o mogućem postojanju sukoba interesa prilikom ponude finansijskih instrumenata koji se razmatraju na Sajtu. Sukob interesa nastaje u sledećim slučajevima: (i) VTB banka je izdavalac jednog ili više finansijskih instrumenata u pitanju (primalac koristi od distribucije finansijskih instrumenata) i član grupe lica VTB banke (u daljem tekstu član grupe) istovremeno pruža posredničke usluge i/ili usluge upravljanja povjerenjem (ii) član grupe zastupa interese više osoba istovremeno kada im pruža posredničke, konsultantske ili druge usluge i/ili (iii) grupa član ima vlastiti interes u obavljanju transakcija s financijskim instrumentom i istovremeno pruža posredničke, konsultantske usluge i/ili (iv) član grupe u grupi, djelujući u interesu trećih strana ili interesa drugog člana grupe, održava cijene , potražnju, ponudu i (ili) obim trgovanja hartijama od vrijednosti i drugim finansijskim instrumentima, uključujući djelovanje kao market mejker. Osim toga, članovi grupe mogu imati i nastavit će imati ugovorne odnose za pružanje brokerskih, skrbničkih i drugih profesionalnih usluga sa osobama koje nisu investitori, i (i) članovima grupe mogu se pružiti informacije od interesa za investitore i članove koje grupe imaju nema obaveze prema investitorima da otkriju takve informacije ili da ih koriste u ispunjavanju svojih obaveza; (ii) uslovi za pružanje usluga i visina naknade članova grupe za pružanje takvih usluga trećim licima mogu se razlikovati od uslova i iznosa naknade za investitore. U rešavanju nastalih sukoba interesa VTB banka se prvenstveno rukovodi interesima svojih klijenata.

9. Svi logotipi osim logotipa VTB banke, ako su prikazani u materijalima stranice, koriste se isključivo u informativne svrhe i nemaju za cilj da dovedu klijente u zabludu o prirodi i specifičnostima usluga koje pruža VTB banka, ili da steknu dodatne pogodnosti korištenjem takvih logotipa, kao i promoviranjem robe ili usluga nositelja autorskih prava na takve logotipe, ili narušavanjem njihovog poslovnog ugleda.

10. Uslove i odredbe sadržane u materijalima Stranice treba tumačiti isključivo u kontekstu relevantnih transakcija i operacija i/ili vrijednosnih papira i/ili finansijskih instrumenata i možda neće u potpunosti odgovarati značenjima definiranim zakonodavstvom Ruske Federacije. Federacije ili drugog primjenjivog zakonodavstva.

11. VTB banka ne garantuje da će rad stranice ili bilo kog sadržaja biti nesmetan ili bez grešaka, da će nedostaci biti ispravljeni, ili da će serveri sa kojih se dostavljaju ove informacije biti zaštićeni od virusa, trojanskih konja, crva , softverske bombe ili slične stavke ili procesi ili druge štetne komponente.

12. Svi iznosi mišljenja, procjene i prognoze na stranici su mišljenja autora na dan pisanja. Oni ne odražavaju nužno stavove VTB banke i podložni su promeni u bilo kom trenutku bez prethodne najave.

Sva prava na predstavljene informacije pripadaju VTB banci. Ove informacije se ne smeju reprodukovati, prenositi ili distribuirati bez prethodne pismene dozvole VTB banke. VTB banka nije odgovorna za bilo kakve gubitke (direktne ili indirektne), uključujući stvarnu štetu i izgubljenu dobit, nastalu u vezi s korištenjem informacija na Stranici, za nemogućnost korištenja Stranice ili bilo kojih proizvoda, usluga ili sadržaja kupljenih, primljenih ili pohranjene na web stranici. kolaps