Krediti 

Obrazac zahtjeva za odbitak poreza. Zahtjev za odbitak poreza - kako napisati zahtjev za porezni odbitak. Preuzmite uzorke aplikacija

Primjer.

Na primjer, moguće opcije:

Posebno se regulišu troškovi koje poreski obveznik ima u poreskom periodu za skupe vidove lečenja u zdravstvenim ustanovama. Ruska Federacija.

Koji dokumenti su potrebni za poreski odbitak za liječenje?

U ovom slučaju, socijalni porezni odbitak se prihvata u visini stvarno nastalih troškova. Popis skupih vrsta liječenja odobren je istom Uredbom Vlade Ruske Federacije od 19. marta 2001. N 201.

Primjer.

U poreskom periodu građanin je imao sledeće troškove:

I. Za troškove liječenja:

U praksi je moguća i situacija kada se same medicinske usluge pružaju poreskom obvezniku besplatno, ali je obveznik primoran o svom trošku da nabavlja potrebne materijale (proteze, vještačke zaliske, sočiva i sl.), što medicinska ustanova su nestali. U ovom slučaju, kako su objasnili poreski organi, socijalni odbitak za troškove nabavke takvog materijala je moguća, ali činjenica korištenja materijala korištenih u pružanju medicinske usluge i stečeno o trošku poreskog obveznika, mora se odraziti u Potvrdi o uplati medicinskih usluga za podnošenje poreskim organima Ruske Federacije i sažetku otpusta (ili istoriji bolesti) (vidi pisma Federalne poreske službe Rusije od 25. avgusta 2006. N 04-2-01/13 od 31. avgusta 2006. N SAE-6-04/876@; dopisi Federalne poreske službe za Moskvu od 19. marta 2008. N 28-10/026561 od septembra 8, 2008 N 28-10/085806@, od 23. marta 2009. N 20-14/4/026195@ i dr.).

UZORAK PRIJAVE


od Ivanova Ivana Petroviča,
st. Lenina, 18
PIB 642628933967
IZJAVA



primjena:
9. aprila 2009
Lični potpis /Ivanov I.P./

UZORAK PRIJAVE

Federalnoj poreskoj inspekciji
usluge u Zavodskom okrugu Saratova
od Ivanova Ivana Petroviča,
sa prebivalištem na adresi: 410028, Saratov,
st. Lenina, 18
PIB 642628933967
IZJAVA





računi).
9. aprila 2009
Lični potpis /Ivanov I.P./

Zahtjev za odbitak poreza za liječenje

Izjave

Ako od prihoda pojedinac porez na dohodak se odbija, ima pravo korištenja poreske olakšice poreski odbitak za liječenje. Osoba može vratiti dio svojih troškova liječenja (13 posto utrošenog iznosa) pisanjem zahtjeva za obezbjeđenje poreski odbitak prema porezu na dohodak i povraćaj poreza na dohodak fizičkih lica zbog troškova lečenja.

Možete vratiti troškove ne samo za vaše liječenje, već i za liječenje vašeg supružnika, djece i roditelja. Da biste dobili odbitak socijalnog poreza i povrat poreza na dohodak, potrebno je da naplatite Potrebni dokumenti i napiši izjavu. Primjer zahtjeva za povrat poreza na dohodak možete preuzeti u nastavku.

Među dokumentima koji će se morati priložiti uz prijavni obrazac je ugovor o pružanju medicinskih usluga, dokumenti koji potvrđuju troškove. Također možete vratiti 13 posto cijene lijekova kupljenih u ljekarni. U tom slučaju morate sačuvati liječnički recept i račune primljene iz ljekarne. Odbitak je predviđen samo za određenu grupu lijekova, listu utvrđuje Vlada Ruske Federacije. Zdravstvena ustanova mora imati dozvolu za pružanje ove vrste usluga. Ako je odbitak za dijete, ono ne smije biti starije od 18 godina.

Porez na dohodak fizičkih lica na troškove u granicama potrebnog socijalnog odbitka za liječenje od 50.000 rubalja podliježe povratu.

Kako vratiti novac za liječenje

za djecu, supružnika, roditelje i 1.200.000 rubalja. za vaš tretman.

Porez na dohodak možete vratiti i sa troškova obuke, a trebate napisati i zahtjev za odbitak, a uzorak prijave možete preuzeti ovdje.

Kako pravilno pisati?

Prijava je napisana u slobodnoj formi. Obrazac možete pronaći u poreskoj upravi gdje će se predati dokumenti za povraćaj poreza na dohodak građana. Štandovi obično pružaju primjere popunjavanja prijava.

Budući da se prijava podnosi poreznoj upravi u mjestu prebivališta podnosioca, naziv i broj ureda Federalne porezne inspekcije moraju biti upisani u gornjem desnom uglu obrasca. Ispod su pisani podaci o podnosiocu prijave: puno ime, adresa registracije, kontakt podaci.

Tekst prijave sadrži zahtjev sljedeće vrste: Tražim povrat poreza na dohodak fizičkih lica za 2015. godinu u vezi sa ostvarivanjem odbitka socijalnog poreza na iznose izdvojene za liječenje mog sina, punog imena, rođenog 2000. godine, u iznos od __________ rubalja.

Potrebno je navesti iznos nastalih troškova i iznos poreza na dohodak fizičkih lica na povrat novca zbog troškova liječenja.

Da bi poreska uprava mogla da izvrši prenos poreza na dohodak podnosiocu zahteva, potrebno je da otvorite račun u banci; račun i bankovni podaci moraju biti navedeni u obrascu zahteva za poreski odbitak za lečenje.

U prilogu je lista svih priloženih dokumenata. Ako je odbitak za muža ili ženu, onda morate priložiti i izvod iz matične knjige vjenčanih; ako za djecu, onda djetetov rodni list; ako za roditelje, onda dokumente koji potvrđuju vezu (izvod iz matične knjige rođenih podnositelja zahtjeva, koji ukazuje na roditelje podnositelja zahtjeva) .

Zahtjev je potpisan od strane podnosioca prijave i datiran.

Uzorak preuzimanja zahtjeva za povrat poreza na dohodak u vezi sa troškovima liječenja.

Odbitak socijalnog poreza za troškove liječenja

A.V. ZHIGACHEV

Žigačev Aleksandar Viktorovič, kandidat pravnih nauka, vanredni profesor katedre građansko pravo i proces Federalne državne obrazovne ustanove visokog stručnog obrazovanja "Saratov State University po imenu N.G. Chernyshevsky", pravni savjetnik DOO "Peresvet-Region-Saratov-Stroy" (grupa kompanija "Peresvet Group").

Među poreskim olakšicama za porez na dohodak fizičkih lica izdvaja se socijalni porezni odbitak za troškove liječenja iz st. 3 str.1 čl. 219 Poreskog zakona Ruske Federacije.

Razmotrimo sadržaj olakšice socijalnog poreza za troškove liječenja, uslove i postupak njegovog korištenja.

Sadržaj olakšice socijalnog poreza za troškove liječenja i uslovi za njegovu primjenu

Podtačka 3, tačka 1, čl. 219 Poreznog zakona Ruske Federacije utvrđuje da prilikom određivanja veličine poreska osnovica(za dohodak oporezovan po stopi od 13%) poreski obveznik ima pravo na odbitak socijalnog poreza za troškove:

  1. za usluge liječenja koje mu pružaju medicinske ustanove Ruske Federacije;
  2. za usluge liječenja supružnika, njihovih roditelja i (ili) djece mlađe od 18 godina u medicinskim ustanovama Ruske Federacije;
  3. za lekove koje je poreskom obvezniku ili njegovom supružniku, roditeljima i (ili) deci mlađoj od 18 godina prepisao lekar koji je pohađao i kupio o njegovom trošku;
  4. u obliku premija osiguranja koje se plaćaju osiguravajućim organizacijama po dobrovoljnim ugovorima lično osiguranje poreski obveznik, osiguranje bračnog druga, roditelja i (ili) njihove djece mlađe od 18 godina. Osiguravajuće organizacije V obavezno moraju imati dozvole za obavljanje odgovarajuće vrste djelatnosti. Štaviše, takvi ugovori treba da predviđaju samo plaćanje usluga lečenja.

Napominjemo: socijalni porezni odbitak za troškove liječenja može se primijeniti samo na dohodak poreznog obveznika, oporezovan po stopi od 13%. Shodno tome, na primjer, ako tokom poreski period poreski obveznik je ostvario prihod samo u vidu dividende od učešća u ruska organizacija(takav prihod se oporezuje po stopi od 9% za poreskog obveznika rezidenta ili po stopi od 15% za nerezidentnog obveznika) i nije imao druge prihode, socijalni porezni odbitak za troškove liječenja poreskog obveznika nije moguć.

Osim toga, treba uzeti u obzir da se socijalni porezni odbitak za troškove liječenja daje kada usluge pružaju medicinske ustanove Ruske Federacije. Ako se usluge liječenja koje pružaju inostrane medicinske ustanove plaćaju, porezni odbitak se ne daje.

Spisak medicinskih usluga za koje je dozvoljen odbitak odobren je Uredbom Vlade Ruske Federacije od 19. marta 2001. N 201 i uključuje:

  1. Usluge dijagnostike i liječenja pri pružanju hitne pomoći stanovništvu medicinsku njegu.
  2. Usluge dijagnostike, prevencije, liječenja i medicinske rehabilitacije u pružanju vanbolničke medicinske njege stanovništvu (uključujući dnevne bolnice i od strane liječnika opće (obiteljske) medicine), uključujući ljekarske preglede.
  3. Usluge dijagnostike, prevencije, liječenja i medicinske rehabilitacije prilikom pružanja bolničke medicinske njege stanovništvu (uključujući dnevne bolnice), uključujući ljekarske preglede.
  4. Usluge dijagnostike, prevencije, liječenja i medicinske rehabilitacije prilikom pružanja medicinske njege stanovništvu u sanatorijskim i odmaralištima.
  5. Usluge zdravstvenog obrazovanja koje se pružaju javnosti.

Kao što vidite, gornja lista je opšte prirode. Prilikom dodjele određenih vrsta medicinskih usluga vrstama usluga koje su obuhvaćene ovom Listom, treba se rukovoditi Sveruski klasifikator vrste ekonomska aktivnost, proizvodi i usluge OK 004-93, odobren Rezolucijom Državnog standarda Rusije od 6. avgusta 1993. N 17.

Uredbom Vlade Ruske Federacije od 19. marta 2001. N 201 je takođe odobrena lista lijekovi(lijekovi) za koje je dozvoljena primjena predmetnog socijalnog odbitka.

Odbitak za plaćanje troškova liječenja i (ili) plaćanja premija osiguranja se obezbjeđuje poreskom obvezniku ako se liječenje obavlja u zdravstvenim ustanovama koje imaju odgovarajuće dozvole za pružanje usluga. medicinske aktivnosti, kao i kada poreski obveznik dostavi dokumentaciju kojom se potvrđuju njegovi stvarni troškovi lečenja, kupovine lekova ili plaćanja premija osiguranja.

Istovremeno, kako je Ustavni sud Ruske Federacije objasnio u Odluci br. 447-O od 14. decembra 2004. godine, socijalni porezni odbitak se daje bez obzira na to ko pravno lice ili lice koje ima dozvolu za obavljanje medicinske djelatnosti i bavi se privatnom medicinskom praksom, pružene su usluge liječenja.

Maksimalni iznos odbitka socijalnog poreza za troškove liječenja

Zakonodavstvo predviđa maksimalna veličina odbitak socijalnog poreza za troškove liječenja za poreski period (kalendarsku godinu) - u iznosu stvarno nastalih troškova liječenja (kupovina lijekova, plaćanje premija osiguranja), ali uzimajući u obzir maksimalni iznos - 120.000 rubalja utvrđen članom 2. čl. . 219 Poreskog zakonika Ruske Federacije za ukupan iznos svih socijalnih poreskih olakšica (osim troškova za dobrotvorne svrhe i donacije, troškova za obrazovanje djece poreznog obveznika, troškova skupog liječenja).

Primjer.

U poreskom periodu građanin je imao sledeće troškove:

a) za sopstveno lečenje (koji nije klasifikovan kao skup) u medicinskoj ustanovi Ruske Federacije koja ima odgovarajuću dozvolu za obavljanje medicinske delatnosti, u iznosu od 50.000 rubalja;

b) za vlastitu obuku u obrazovne ustanove, koji ima licencu, u iznosu od 90.000 rubalja (pravo na korištenje odbitka socijalnog poreza za troškove obuke predviđeno je stavom 2. stav 1. člana 219. Poreskog zakona Ruske Federacije).

U ovom slučaju, građanin ima pravo primijeniti olakšice od socijalnog poreza i za troškove liječenja i za troškove obuke, ali u ukupnom iznosu od 120.000 rubalja. Istovremeno, građanin ima pravo da odabere koje vrste troškova iu kojim iznosima će biti uzete u obzir u okviru maksimalnog iznosa odbitka od poreza. Na primjer, moguće opcije:

- obračun troškova liječenja u cijelosti (50.000 rubalja), i troškova obuke - djelimično (u iznosu od 70.000 rubalja);

- obračunavanje troškova obuke u cijelosti (90.000 rubalja), a troškova liječenja samo djelimično (u iznosu od 30.000 rubalja);

— djelomično obračunavanje troškova obuke i liječenja (na primjer, 80.000 rubalja i 40.000 rubalja, respektivno).

Posebno su regulisani troškovi koje poreski obveznik ima tokom poreskog perioda za skupe vrste lečenja u medicinskim ustanovama Ruske Federacije. U ovom slučaju, socijalni porezni odbitak se prihvata u visini stvarno nastalih troškova. Popis skupih vrsta liječenja odobren je istom Uredbom Vlade Ruske Federacije od 19. marta 2001. N 201.

Primjer.

U poreskom periodu građanin je imao sledeće troškove:

a) za sopstveno lečenje (koji nije klasifikovan kao skup) u medicinskoj ustanovi Ruske Federacije koja ima odgovarajuću dozvolu za obavljanje medicinske delatnosti, u iznosu od 80.000 rubalja;

b) za kupovinu lekova koje je propisao lekar u iznosu od 50.000 rubalja;

c) za sopstveno lečenje (prema Uredbi Vlade Ruske Federacije od 19. marta 2001. N 201, klasifikovano kao skupo) u medicinskoj ustanovi Ruske Federacije koja ima odgovarajuću dozvolu za obavljanje medicinske delatnosti, u iznos od 150.000 rubalja;

d) da obrazujete svoje dijete sa 23 godine za na komercijalnoj osnovi za redovno studiranje u obrazovnoj ustanovi koja ima odgovarajuću dozvolu za obavljanje obrazovne delatnosti, u iznosu od 40.000 rubalja.

U ovoj situaciji građanin ima pravo da primijeni porezne olakšice:

- za troškove sopstvenog lečenja koje nije klasifikovano kao skupo i za troškove nabavke lekova - u ukupan iznos unutar 120.000 rubalja (ograničenje utvrđeno klauzulom 2 člana 219 Poreskog zakonika Ruske Federacije);

- za troškove sopstvenog lečenja, klasifikovane kao skupe - u punom iznosu stvarno nastalih troškova (dakle, u predmetu koji se razmatra, troškovi u iznosu od 150.000 rubalja se prihvataju u celosti);

- za troškove školovanja djeteta - u visini stvarnih troškova obrazovanja, ali ne više od 50.000 rubalja. za svako dijete u ukupnom iznosu za oba roditelja (dakle, u predmetnom slučaju, troškovi u iznosu od 40.000 rubalja su prihvaćeni u cijelosti).

Napominjemo: posljednje dvije vrste troškova (troškovi skupog liječenja i troškovi školovanja djeteta) su izvan maksimalnog iznosa socijalnih poreskih olakšica utvrđenih tačkom 2. čl. 219 Poreskog zakona Ruske Federacije.

Dokumenti koji potvrđuju pravo poreskog obveznika na primjenu socijalnog poreznog odbitka

Dokumenti koji potvrđuju stvarne troškove liječenja, nabavke lijekova ili plaćanja premija osiguranja mogu biti:

I. Za troškove liječenja:

a) Potvrda o uplati medicinskih usluga za podnošenje poreskim organima Ruske Federacije (u obliku odobrenom zajedničkom naredbom Ministarstva zdravlja Rusije i Ministarstva poreza Rusije od 25. jula 2001. N 289/BG -3-04/256). Izdavanje Potvrde za podnošenje poreskim organima radi ostvarivanja socijalnog poreskog odbitka za troškove lečenja je u nadležnosti zdravstvenih ustanova koje pružaju medicinske usluge;

b) gotovinski račun, račun za prijem gotovinski nalog, bankovni izvod itd., koji potvrđuje činjenicu plaćanja sredstava za pružene medicinske usluge.

II. Za troškove kupovine lijekova:

a) kopiju recepta na obrascu 107/u, namijenjenog za podnošenje poreznim vlastima Ruske Federacije, koji sadrži pečat „Za porezne organe Ruske Federacije, INN poreznog obveznika“, recept je ovjeren potpisom i lični pečat ljekara, pečat zdravstvene ustanove;

b) potvrda o uplati gotovine, potvrda o prijemu gotovine, izvod iz banke i sl. kojom se potvrđuje činjenica uplate sredstava za kupljene lijekove.

III. Za troškove plaćanja premija osiguranja:

a) ugovor o dobrovoljnom ličnom osiguranju poreskog obveznika, osiguranju supružnika, roditelja i (ili) njihove djece mlađe od 18 godina;

b) isprave za plaćanje koje potvrđuju činjenicu uplate premija osiguranja za dobrovoljno osiguranje.

Osim toga, u svim gore navedenim slučajevima, poreski obveznik mora obezbijediti:

  • zahtjev za odbitak poreza;
  • popunjenu prijavu poreza na dohodak fizičkih lica (obrazac 3-NDFL) za prošlu godinu;
  • potvrdu o prihodu na obrascu 2-NDFL, izdatu od poreskog agenta (poslodavca) od kojeg je poreski obveznik ostvario dohodak oporezovan po stopi od 13% tokom poreskog perioda (potvrda se ne daje ako se poreski obveznik bavi preduzetničku aktivnost ili privatna praksa);
  • dokumenti koji potvrđuju porodične odnose: rodni list, vjenčani list itd. (ako je porezni obveznik platio za liječenje svog supružnika, roditelja i (ili) svoje djece mlađe od 18 godina u medicinskim ustanovama Ruske Federacije, kupovinu lijekova koje mu je propisao ljekar ili platio premije osiguranja po ugovorima o dobrovoljnom osiguranju za ova lica).

U praksi je takođe moguće da se same medicinske usluge pružaju poreskom obvezniku besplatno, ali je poreski obveznik primoran da o svom trošku nabavlja potrebne materijale (proteze, veštačke zaliske, sočiva i sl.) koje medicinski institucija nema. U ovom slučaju, kako su objasnili poreznici, moguć je socijalni odbitak za troškove nabavke takvog materijala, međutim, mora se odraziti činjenica korištenja materijala koji se koristi u pružanju medicinskih usluga i kupljen o trošku poreznog obveznika. u Potvrdi o uplati medicinskih usluga za podnošenje poreskim organima Ruske Federacije. Federacija i sažetak otpusta (ili anamneza) (vidi pisma Federalne poreske službe Rusije od 25. avgusta 2006. N 04-2-01/ 13, od 31. avgusta 2006. N SAE-6-04/876@, pisma Federalne poreske službe za grad Moskvu od 19. marta 2008. godine N 28-10/026561 od 08.09.2008.

Procedura i pravila za ostvarivanje poreskog odbitka za liječenje u 2018

Troškovi banjskog tretmana

Među medicinskim uslugama predviđenim Uredbom Vlade Ruske Federacije od 19. marta 2001. N 201, za koje je dozvoljeno korištenje odbitka socijalnog poreza, također se navodi Spa tretman.

Troškovi banjskog tretmana u opšta procedura moraju biti potvrđene potvrdom o uplati medicinskih usluga za podnošenje poreznim vlastima Ruske Federacije, izdanom od strane relevantne lječilišta i odmarališta, i dokumentima o plaćanju (gotovinska potvrda, potvrda o prijemu gotovine, bankovni izvod, itd.) .

Često se vaučeri za sanatorijsko-odmaralište kupuju preko posrednika ( turističke kompanije, agentske firme itd.) i uključuju, pored stvarnih troškova banjskog tretmana, i troškove posredničke usluge, a ponekad i troškove putovanja. U ovom slučaju treba uzeti u obzir da se socijalni porezni odbitak može dati samo za troškove medicinskih usluga koje pruža sanatorijsko-odmaralište, bez uzimanja u obzir provizije i agencijskih naknada koje posrednička kompanija primi od prodaje vaučera, i bez uzimanja u obzir troškova putovanja (vidi pismo Federalne poreske službe Rusije od 2. maja 2006. N 04-1-01/243).

Postupak primjene socijalnih poreskih olakšica za troškove liječenja

Tačka 2 čl. 219 Poreskog zakonika Ruske Federacije propisano je da se socijalni porezni odbici, uključujući odbitak socijalnog poreza za troškove liječenja, pružaju na osnovu pismene prijave poreznog obveznika prilikom podnošenja poreske prijave poreznom organu od strane poreskog obveznika u kraja poreskog perioda. Prijava podliježe registraciji kod poreske uprave. Obrazac prijave poreskog obveznika važeći pravila nije pružena, stoga je sastavljena u bilo kojem obliku.

UZORAK PRIJAVE

Federalnoj poreskoj inspekciji
usluge u Zavodskom okrugu Saratova
od Ivanova Ivana Petroviča,
sa prebivalištem na adresi: 410028, Saratov,
st. Lenina, 18
PIB 642628933967
IZJAVA
Molim vas da mi date odbitak socijalnog poreza,
predviđeno u st. 3 str.1 čl. 219 Poreskog zakona Ruske Federacije, u vezi sa troškovima,
napravio sam 2008. godine za moje liječenje u MUZ-u
"Stomatološka ordinacija N 3" u iznosu od 15.000 rubalja.
Dokumenti koji potvrđuju pravo na odbitak su u prilogu.
primjena:
(Popratni dokumenti su navedeni stavku po stavku)
9. aprila 2009
Lični potpis /Ivanov I.P./

Socijalni porezni odbitak za troškove liječenja obezbjeđuje se vraćanjem više plaćenog poreza na dohodak građana za prethodne poreske periode u skladu sa čl. 78 Poreznog zakonika Ruske Federacije na osnovu prijave poreskog obveznika (imajte na umu: takav zahtjev se podnosi uz zahtjev za odbitak). Prijava podliježe registraciji kod poreske uprave. Forma prijave takvog poreskog obveznika takođe nije predviđena važećim propisima, već se sastavlja u bilo kom obliku.

UZORAK PRIJAVE

Federalnoj poreskoj inspekciji
usluge u Zavodskom okrugu Saratova
od Ivanova Ivana Petroviča,
sa prebivalištem na adresi: 410028, Saratov,
st. Lenina, 18
PIB 642628933967
IZJAVA
U vezi sa obezbeđivanjem socijalnog poreskog odbitka za mene,
predviđeno u st. 3 str.1 čl. 219 Poreskog zakona Ruske Federacije, o troškovima,
koju sam napravio 2008. godine za moje liječenje u iznosu od 15.000
rub., tražim u skladu sa čl. 78 Poreskog zakona Ruske Federacije za povrat novca
porez na dohodak građana za 2008. godinu u iznosu od 1950 rubalja. on
moj lični račun (pun bankovni detalji lica
računi).
9. aprila 2009
Lični potpis /Ivanov I.P./

Takođe napominjemo da su troškovi liječenja koje je poreski obveznik imao u poreskom periodu preko utvrđena granica socijalni poreski odbitak, ne može se prenositi na druge poreske periode, što se napominje poreske vlasti(vidi pismo Federalne poreske službe Rusije od 14. novembra 2005. N 04-2-03/171@).

Uzorak zahtjeva za povrat poreza na dohodak za liječenje

Uzorak zahtjeva za odbitak poreza

Inspektoratu Federalne poreske službe Rusije ___________________
Od _______________________________________
Matični broj poreskog obveznika _______________________________________________
Lični dokument: _______
Izdato od: _______________________________
Datum izdavanja dokumenta: ___________________
sa prebivalištem na adresi: ______________
__________________________________________
Kontakt telefoni: _____________________

Izjava

Molim vas da mi dostavite odbitak socijalnog poreza u skladu sa članom 219 Porezni kod RF u iznosu od 8.000 (osam hiljada) rubalja, namijenjenih za kupovinu lijekova koje je propisao ljekar.
U prilogu su dokumenti koji potvrđuju pravo na odbitak (obrasci na recept sa receptima za lijekove, potvrde o uplati).

Datum ___________ Potpis __________

Da bi primio naknadu, poreski obveznik mora pravilno sastaviti i popuniti zahtjev za poreski odbitak. Sadržaj i format prijave zavise od vrste prijave - građani primaju uplatu od poslodavca ili podnose zahtjev za povrat poreza na dohodak fizičkih lica prethodno uplaćenog u budžet kod teritorijalne inspekcije Federalne porezne službe.

Porezni obveznici šalju:

  • zahtjev za odbitak poreza na imovinu;
  • prema standardu;
  • društvenim;
  • do ulaganja.

Prilikom kontaktiranja poslodavca

Osnovni uslov za povraćaj poreza na dohodak od poslodavca je službeno zaposlenje. Ako je odnos sa poslodavcem građanskopravne prirode, tada nećete moći dobiti naknadu.

Standardne, imovinske, socijalne i investicione naknade se obrađuju preko poslodavca.

Ako zaposleni planira podnijeti zahtjev za standardnu ​​naknadu, mora napisati odgovarajući oprost upućen poslodavcu i uz njega priložiti kopije pratećih dokumenata (izvod iz matične knjige rođenih, vjenčani list, itd.).

Ako zaposleni planira podnijeti zahtjev za socijalnu ili imovinsku naknadu, mora izvršiti sljedeće korake:

  1. U trenutku ostvarivanja prava na primanje novca, pripremite aplikaciju, kreirajte paket potrebne dokumentacije i kontaktirajte teritorijalnu Federalnu poresku službu.
  2. Primite obavještenje od porezne uprave o svom pravu na naknadu.
  3. Obavijestite računovođu. Od momenta dostavljanja obavještenja, zaposleni prima platu bez odbitka 13% poreza na dohodak fizičkih lica do potpunog obračuna traženog iznosa.

Prilikom kontaktiranja Federalne poreske službe

Naknadu za nastale troškove možete dobiti kontaktiranjem teritorijalne Federalne poreske službe. Žalba se generiše u papirnoj formi (dostavlja se inspektoru lično ili poštom) iu elektronskoj formi (potrebni originali se skeniraju). Obavezni korak je popunjavanje 3-NDFL deklaracije i prikupljanje potrebnog paketa dokumenata.

Službenici su ažurirali jedinstvene obrasce za podnošenje zahtjeva Federalnoj poreznoj službi za povraćaj preplaćenih poreza. Nova forma Prijave za poreske olakšice u 2020. su sadržane u Naredbi Federalne poreske službe Rusije od 14. februara 2017. br. MMV-7-8/182@ (sa izmenama i dopunama od 30. novembra 2018.).

Koji papiri su potrebni za Federalnu poresku službu?

Po isteku kalendarske godine od dana nastanka troškova, poreski obveznik ima pravo da se obrati regionalnoj inspekciji radi dobijanja naknade za plaćeni porez na dohodak građana. Građanin popunjava deklaraciju u obrascu 3-NDFL, prikuplja određeni paket dokumenata, ispunjava zahtjev za povrat novca i šalje sve te papire Federalnoj poreznoj službi. Uz vašu prijavu morate priložiti sljedeću prateću dokumentaciju:

  • uvjerenje 2-NDFL, kojim se potvrđuje iznos primljenog prihoda i obračunat (plaćen) porez na dohodak građana;
  • kopije dokumenata koji potvrđuju nastale troškove (ugovori, čekovi, itd.).

Kompletna lista dokumenata koji se podnose kao dio prijave za IK Federalnoj poreznoj službi predstavljena je u članku.

Inspektorat pregleda zaprimljenu dokumentaciju i postupi desk audit u roku od 3 mjeseca. Ako je odluka pozitivna gotovina prenose se na bankovni račun naveden od strane poreskog obveznika u prijavi u roku od 30 dana.

Uplatom poreza na dohodak građana u budžet imamo pravo da vratimo dio u vidu odbitaka. Svaki poreski obveznik, pod različitim okolnostima, ima pravo na standardne odbitke, imovinske odbitke, odbitke za liječenje, školarine, socijalne i profesionalne odbitke.

Prethodno je, uz 3-NDFL deklaraciju, podnesen zahtjev za poreske olakšice. Danas to nije potrebno. Ako imate pravo na odbitak i želite vratiti dio poreza koji je prethodno uplaćen u budžet, možete podnijeti zahtjev za povraćaj poreza zajedno sa svojom deklaracijom bez čekanja da se provjeri tačnost 3-NDFL.

Ne postoji propisana forma ovog dokumenta, međutim postoji uzorak preporučen za popunjavanje, koji možete preuzeti i na našoj web stranici. Njegovo punjenje počinje od gornjeg desnog ugla. Ovdje treba navesti kome je dokument naslovljen - naziv porezne uprave, puno ime njenog šefa. Ove informacije možete pronaći na službenoj web stranici Vaše inspekcije ili razjasniti telefonom.

U glavnom dijelu dokumenta navedite iznos prethodno plaćenog poreza koji treba vratiti i podatke o bankovnom računu gdje ga trebate prenijeti. Porez se vraća isključivo transferom, pa ako nemate bankovna kartica ili fakture, morat ćete ih izdati.

Popunjeni zahtjev, dokumenti koji potvrđuju pravo na odbitak i 3-NDFL deklaracija predaju se inspekciji u jednom kompletu.

Besplatno preuzmite obrazac zahtjeva za odbitak poreza: Svi obrasci

  • Obrazac za povraćaj poreza.doc
(još nema ocjena)

Prilikom primanja plaće, zaposlenik rezident Ruske Federacije plaća porez na dohodak građana u iznosu od 13%. Porez na dohodak može se smanjiti podnošenjem zahtjeva pojedinca poslodavcu za odbitak poreza:

  • standardTaxDeduction();
  • property();
  • social();
  • profesionalno().

Mi izdajemo standardne odbitke

Zaposleni sa invaliditetom, učesnici u vojnim operacijama, lica zahvaćena zračenjem, kao i roditelji, usvojioci i staratelji dece mogu da smanje porez. Veličina je data u tabeli:

Da biste ostvarili beneficiju, potrebno je da podnesete pismeni zahtjev za odbitak poreza. Također je potrebno poslodavcu dostaviti dokumente koji potvrđuju pravo na smanjenje poreza, na primjer, izvod iz matične knjige rođenih, invalidnine itd.

Trenutni uzorak zahtjeva za poreski odbitak u 2020. za djecu

Pripremamo imovinski odbitak

Da biste umanjili osnovicu poreza na dohodak za trošak kupljenog stambenog prostora i kamate na hipoteku, poslodavcu morate dostaviti posebno obavještenje Federalne porezne službe.

Da biste dobili ovaj dokument od poreske službe, morat ćete podnijeti zahtjev za obavještenje odbitak imovine 2020. Takođe morate dostaviti dokumente koji potvrđuju da imate pravo tamo, prema listi:

  • ugovor o prodaji;
  • ugovor o hipoteci;
  • akt o prijemu i prenosu stana;
  • isprave za plaćanje.

Preduzeće će umanjiti osnovicu poreza na dohodak fizičkih lica za iznos koji ne prelazi iznos koji je naveden u obavijesti.

Trenutni uzorak zahtjeva za imovinski odbitak od poslodavca:

Beneficije možete dobiti ne samo preko svog poslodavca. Dozvoljeno je kontaktirati Federalnu poreznu službu podnošenjem zahtjeva za odbitak poreza na imovinu.

Profesionalne pogodnosti

Po ovom osnovu može se umanjiti porez na dohodak fizičkih lica pri obavljanju poslova ili pružanju usluga po građanskom ugovoru ili primanju tantijema za stvaranje književnih, muzičkih, umjetničkih i drugih djela, kao i pronalazak modela i industrijskog dizajna. Iznos se utvrđuje ili u visini nastalih troškova ili prema standardima utvrđenim u tački 3.

Ako je poslodavac iz nekog razloga obračunao porez na dohodak fizičkih lica na puni iznos prihoda, onda na kraju godine možete podnijeti 3-prijavu poreza na dohodak fizičkih lica Federalnoj poreznoj službi i vratiti više plaćeni porez.

Socijalni odbici za liječenje i obuku

Za smanjenje poreza na ovu osnovu Također, potrebno je dostaviti obrazac - uzorak zahtjeva za povraćaj poreskog olakšice za 2020. godinu i prateću dokumentaciju. Zatim primite obavještenje od Federalne porezne službe. Podsjećamo, u skladu sa olakšicama za porez na dohodak možete dobiti:

  • obrazovanje;
  • tretman;
  • doplata doprinosi za fondovska penzija;
  • troškovi za dobrovoljno osiguranje: penzijsko i životno.

Odbitak za dobrotvorne troškove ili nezavisna procjena Kvalifikacije zaposlenika se mogu steći samo podnošenjem 3-NDFL deklaracije na kraju izvještajne godine.

Popunjen uzorak prijave za odbitak poreza:

Kako vratiti porez preko Federalne porezne službe?

Poreski obveznici imaju pravo da kontaktiraju direktno teritorijalni ured Poreska služba. Ova mogućnost je sadržana u Poreznom zakoniku Ruske Federacije. Odnosno, građani će morati da biraju kako će dobiti fiskalni odbitak.

Da biste se kvalifikovali za povraćaj poreza na dohodak putem inspekcije, moraćete da prikupite paket dokumenata koji potvrđuju vaša prava na beneficije. Napominjemo da registracija beneficija preko Federalne poreske službe može početi tek u narednoj godini nakon godine u kojoj je nastao osnov za primjenu fiskalnog odbitka. Na primjer, ako ste stekli pravo na beneficiju 2020. godine, tada se možete prijaviti Federalnoj poreznoj službi tek 2020. godine.

U ovom slučaju, morate napraviti poreska prijava 3-NDFL.

Fiskalni izvještaj sadrži lične podatke obveznika, podatke o prihodima i iznos poreza na dohodak fizičkih lica vratiti. Pored deklaracije i kopija prateće dokumentacije, moraćete da popunite i poseban obrazac. Na primjer, zahtjev za povrat poreza za odbitak imovine.

Napominjemo da se takav pismeni zahtjev može podnijeti u bilo kojem obliku:

Država svojim građanima omogućava službene prihode da smanje iznos poreza koji plaćaju. Jedna od njih su poreske olakšice. Za smanjenje ili povratak plaćanja poreza potreban je određeni paket dokumenata koji opravdavaju smanjenje iznosa poreza i prijava Federalnoj poreskoj službi u mjestu prebivališta ili poslodavcu. U nekim slučajevima bit će potrebna dodatna prijava za odbitak poreza.

Vrste poreskih olakšica na dohodak građana

Za obveznike ovog poreza, zakonodavstvo pruža nekoliko mogućnosti za dobijanje odbitaka (Poreski zakonik Ruske Federacije, članovi 218 - 221). Možete smanjiti iznos poreza kada plaćate školovanje, zdravstvenu njegu ili kupovinu kuće. Umanjuje poresku osnovicu i bavljenje određenom vrstom djelatnosti.

Svi odbici su podijeljeni u 6 grupa:

  1. Standard. Ovo smanjenje poreske osnovice ostvaruje se onima koji imaju maloletnu decu (uključujući decu sa invaliditetom), učesnicima u raznim vojnim operacijama (njihovi srodnici), likvidatorima ili žrtvama radijacionih katastrofa, davaocima koštane srži itd. Njegova veličina zavisi od kategorije obveznika i kreće se od 500 do 12.000 rubalja.
  2. Društveni. Ova vrsta odbitka nadoknađuje poreskom obvezniku troškove liječenja, studija i osiguranja za njega ili članove njegove porodice. Možete prijaviti smanjenje poreske osnovice u iznosu od najviše 120.000 rubalja godišnje. Troškovi plaćeni novcem od materinski kapital ili nadoknađen isplatiocu prema ugovoru o osiguranju.
  3. Investicija. Pruža se prilikom prodaje raznih vrijednosnih papira ili polaganja novca na investicioni račun. Njihova maksimalna veličina je također ograničena i ovisi o mnogim faktorima. Na primjer, prilikom dopunjavanja računa u obzir će se uzeti maksimalno 400.000 rubalja.
  4. Nekretnina. Prilikom prodaje nekretnine može se dobiti na dva načina. Prvo, prihod od prodaje, kao oporeziva osnovica, umanjuje se za iznos u zavisnosti od vrste imovine (maksimalno 1.000.000 rubalja po pokretna imovina). Drugo, dostaviti poreznim vlastima dokumente koji potvrđuju troškove kupovine nekretnine koja se prodaje. U tom slučaju oporezivi prihod će biti umanjen za cjelokupnu nabavnu cijenu.

Prilikom kupovine ili izgradnje stambenog prostora, maksimalni iznos odbitka zavisi od porijekla sredstava za kupovinu stana, kuće ili zemljište. Vlastiti novac će vam dati pravo da smanjite osnovicu poreza na dohodak na 2.000.000 rubalja, a zajam - na 3.000.000 rubalja

  1. Profesionalno. Oni koji se bave privatnom praksom, advokati, notari, mogu umanjiti osnovicu poreza na dohodak građana, individualni preduzetnici, kreatori raznih djela. Veličina umanjenja zavisi od visine troškova koje je osoba imala u vezi sa svojim profesionalnim aktivnostima. Troškovi se uzimaju u obzir u skladu sa priloženim dokumentima ili u određenom iznosu od primljenih prihoda, ako ih nije moguće potvrditi.
  2. Odbici prilikom prenosa gubitaka iz transakcija sa vrijednosne papire za buduća razdoblja.

Kako bi imali mogućnost smanjenja poreske osnovice, obveznik poreza na dohodak fizičkih lica mora izvršiti niz radnji.

Procedura za dobijanje odbitka

Nakon izvršenja radnje ili događaja koji daje pravo na smanjenje plaćanja poreza, prije svega je potrebno prikupiti sve dokumente koji potvrđuju pravo na odbitak. Može biti finansijski papiri, gdje su evidentirani iznosi troškova, razni sporazumi, kao i potvrde (potvrde) koje ukazuju na osnovicu za umanjenje iznosa poreza.

Uplatitelj se tada obraća svom poslodavcu, koji nastupa kao poreski agent, ili Federalnoj poreznoj službi u vašem mjestu prebivališta i traži smanjenje osnovice poreza na dohodak građana. Specifičnosti postupka zavise od vrste odbitka.

Kada pravo na standardni odbitak Ici poreska uprava nije potrebno. Da biste ga primili, potrebno je da na svom radnom mjestu napišete zahtjev i priložite potvrde ili potvrde koje potvrđuju mogućnost smanjenja poreza. U nekim slučajevima mogu biti potrebni dodatni dokumenti.

Na primjer, kada prelazite od jednog poslodavca do drugog u roku od godinu dana, trebat će vam potvrda o prihodima sa prethodnog mjesta rada. I odbitak poreza na djecu dupla veličina jedan od njegovih roditelja ga može primiti podnošenjem izjave drugog da odbija da je primi.

IN poreska služba Za ovu vrstu odbitka potrebno je podnijeti zahtjev samo ako je primljen u manjem iznosu od zakonom propisanog.

Na primjer, majka je dala otkaz da bi čuvala djecu, ali roditelji nisu znali za mogućnost da otac dobije dvostruki odbitak. U tom slučaju, nakon isteka godine, možete se obratiti Federalnoj poreznoj službi i dobiti nedostajući iznos u vidu povrata više plaćenog poreza.

Nakon provjere svih podataka, povrat poreza će biti poslan na račun naveden u prijavi.

U svim ostalim slučajevima, isplatilac bira kako želi primiti odbitak. Preko Federalne poreske službe u mjestu prebivališta vrši se povraćaj više plaćenog poreza nakon isteka poreskog perioda (kalendarske godine).

Trenutno nema potrebe pisati zahtjev za odbitak Federalnoj poreznoj službi.

Obveznik podnosi prijavu poreza na dohodak sa navođenjem osnova za umanjenje poreske osnovice i prilaganjem svih dokumenata koji daju pravo na odbitak. Zatim poreznoj upravi dostavite podatke o bankovnom računu na koji će uplatitelj dobiti povraćaj novca (zahtjev).

Tokom poreske sezone možete smanjiti porez podnošenjem prijave svom poslodavcu. U tom slučaju, iznosi povrata će se uzeti u obzir pri svakom obračunavanju. porez na prihod. Međutim, u ovom slučaju prvo morate otići u poreznu upravu kako biste dobili dokument koji potvrđuje pravo na odbitak i njegov iznos. Ovo obavještenje je priloženo uz zahtjev za odbitak.

Podnošenje zahtjeva za odbitak

Poslodavac nije izradio utvrđen obrazac za podnošenje zahtjeva za odbitke. Žalba se može sastaviti po analogiji sa drugim prijavama prihvaćenim u kancelariji organizacije u kojoj radi isplatilac. Približan uzorak se također može preuzeti sa službene web stranice porezne uprave.

Ako poreski obveznik istovremeno radi kod više poslodavaca, odbitak po njegovom izboru može se obezbijediti samo kod jednog poslodavca. – DODAJTE, OVO JE VAŽNO

U saopštenju se navodi:

  • Puno ime i mjesto direktora;
  • Puno ime, radno mjesto i kontakt podaci zaposlenika koji je sastavio žalbu;
  • zahtjev za odbitak, navodeći osnovu za njegovo pružanje (podstav člana Poreskog zakona Ruske Federacije);
  • dokumenti koji potvrđuju pravo na odbitak;
  • datum pripreme i potpis podnosioca zahtjeva.

Adresa stanovanja u prijavi je naznačena u skladu sa registracionim pečatom u pasošu platitelja.

Prilikom registracije smanjenja osnovice poreza na dohodak fizičkih lica preko regionalnog odjeljenja Federalne porezne službe, zahtjev za odbitak se ne obrađuje. U ovom slučaju, paket dokumenata se sastoji od deklaracije i pratećih dokumenata. Istovremeno, potrebno je popuniti zahtjev za prijenos preplaćenih iznosa.

Njegov obrazac je izradila poreska uprava i popunjava se prema određenim pravilima. Može se popuniti velikim štampanim slovima ručno ili na računaru.

Popunite sljedeće podatke:

  • Puni naziv uplatitelja;
  • njegov PIB;
  • adresa i kontakt telefon;
  • šifra odjeljenja u koje se podnosi zahtjev;
  • osnova za prenos (Poreski zakonik Ruske Federacije, član 78);
  • iznos povraćaja i razlog (preplaćeno, naplaćeno, kompenzacija);
  • pogled budžetska isplata(porez, taksa, itd.);
  • OKTMO i šifre budžetske klasifikacije;
  • period za koji se novac vraća (kalendarska godina);
  • primalac povrata;
  • bankarska institucija u kojoj je otvoren račun;
  • vrsta računa;
  • detalji za transfer (BIC, broj računa, njegova pripadnost);
  • identifikacioni dokument.

Prilikom podnošenja zahtjeva poreskoj službi za pribavljanje dokumenta koji potvrđuje iznos odbitka (osim standardnog), u prijavi se navodi:

  • naziv i adresa odjeljenja Federalne poreske službe;
  • podaci o podnosiocu prijave (puno ime, adresa, telefon);
  • vrsta odbitka i osnova za njegovo pružanje (podstavci članova Poreskog zakona Ruske Federacije);
  • iznos odbitka za svaku osnovu;
  • poslodavac(i) od kojih će se izvršiti odbitak;
  • spisak dokumenata koji potvrđuju troškove;
  • datum i potpis podnosioca zahteva.

Primjeri prijavnih obrazaca

Prilikom kontaktiranja regionalnog odjela Federalne porezne službe radi pribavljanja dokumenta koji opravdava smanjenje plaćanja poreza, prijava se može sastaviti na sljedeći način:

U Federalnoj poreskoj službi za okrug Maloritsky, Minusinsk

Od Železnova Genadija Mihajloviča

PIB 365239874561

Pasoš 85 75 653265, izdat od strane Odeljenja Federalne službe za migracije za grad Minusinsk 30.05.2010.

Datum rođenja 06.08.1983

Adresa registracije: Minusinsk, ul. Nizhnekamenskaya, 65

Mobilni telefon: 89032576164

Zahtjev za potvrdu prava na odbitak iz st. 2, stav 1, čl. 219 Poreski zakon Ruske Federacije

Molimo potvrdite moje pravo na odbitak socijalnog poreza u vezi sa plaćanjem školarine za studiranje na Uralu državni univerzitet moje maloletno dete K. G. Železnovu, 2019. godine u iznosu od 37.519 rubalja 22 kopejke (trideset sedam hiljada petsto devetnaest rubalja dvadeset dve kopejke).

U navedenoj godini dobiću odbitak od poslodavca:

Otvori Akcionarsko društvo"Autodigest", TIN 986532158745, punkt 771102101, pravna adresa: Minusinsk, Avenija rada Herojev, 32.

Prijave:

12.10.2018. Železnov (Železnov G. M.)

Zatim se piše izjava sledećeg sadržaja menadžeru ili vlasniku firme u kojoj radi uplatitelj:

generalni direktor AD "Mehanizmi"

Rostovtsev R. G.

Merdiev Ruslan Nikolajevič

Glavni specijalista odjela za kvalitet

PIB (ako je dostupan) 632587456321

živi na adresi: Nefteyugansk, ul. Molodežnaja, 36, ap. 17

Izjava

Molim vas da mi dostavite poreski odbitak na osnovu podstav 2. stav 1. čl. 218 Poreskog zakona Ruske Federacije, kao učesnik u neprijateljstvima.

Potvrđujem svoje pravo na poreski odbitak, kao i iznos prihoda sa prethodnog radnog mjesta:

  • Kopija uvjerenja borca ​​broj 256324 od 02.06.1998.
  • Potvrda o obračunatom plate i druge uplate broj 23/k od 17.06.2018.

03.07.2018. Merdiev (Merdiev R. N.)

Nakon odobrenja od strane rukovodioca, ovaj dokument se predaje računovođi koji obračunava platu zaposlenog za obračun pri porezu po odbitku.

Neke vrste troškova profesionalna aktivnost ili troškovi studiranja, liječenja, osiguranja daju pravo na smanjenje iznosa poreza na dohodak. Osoba ih mora dokumentirati i napisati zahtjev za povraćaj poreza. To se može učiniti u regionalnoj filijali Federalne porezne službe i kod poslodavca. Postupak primanja preplaćenog iznosa i učestalost smanjenja iznosa poreza na dohodak zavise od odabranog načina povrata.