Plastične kartice 

Dokumenti za davanje odbitka za obuku. Povrat poreza na dohodak fizičkih lica za obuku

Država, u vidu podrške stanovništvu, uspostavlja brojne beneficije i subvencije za građane sa niskim primanjima. Ali postoje mjere podrške koje se tiču ​​svih – npr. poreski odbitak za studiranje. Hajde da shvatimo kako to ispravno dobiti i na šta, u principu, imamo pravo.

Normativna osnova

Odbitak socijalnog poreza za obrazovanje utvrđuje se na državnom nivou vrsta naknade u kojoj osoba može vratiti dio materijalnih sredstava utrošenih na obuku.

Vrste poreskih olakšica

Porezni zakonik Ruske Federacije predviđa samo 5 vrsta poreskih odbitaka:

  • standard;
  • društveni;
  • ulaganja;
  • imovine;
  • profesionalni;
  • prilikom prenosa gubitaka iz transakcija sa hartijama od vrednosti.

Porezni odbitak za obrazovanje spada u socijalnu kategoriju.

"Obrazovni" članci

Poreski odbitak je dio prihoda službenog zaposlenog građanina koji se ne oporezuje. Samo oni koji plaćaju poreze mogu nadoknaditi troškove obuke, ali iznos naknade ne može biti veći od 13% troškova obuke, ali ne više od 50.000 rubalja godišnje. Ovo pravo poreskog obveznika regulisano je stavom 2 člana 219 Poreskog zakona Ruske Federacije.

Treba napomenuti da samo službeno zaposleni roditelj ima pravo na poresku olakšicu za obrazovanje. Ali što se tiče same obrazovne institucije, ona može biti opštinska ili privatna. Status obrazovnih institucija kojima se može izdati takva naknada određen je Zakonom Ruske Federacije od 10. jula 1992. br. 3266-1 „O obrazovanju“.

Važno: odbici se izdaju samo za troškove obuke. Ovdje nije uključeno plaćanje hostela, putovanja i hrane. Takođe, zakonodavstvo nije ograničeno na teritorijalnu lokaciju obrazovne ustanove– možete podnijeti zahtjev za takvu naknadu čak i ako je dijete studiralo u inostranstvu. Ali, u ovom slučaju, svi dokumenti koji to potvrđuju moraju biti prevedeni na ruski (odnosno državni jezik) i ovjereni kod notara.

Također treba obratiti pažnju na sljedeće nijanse:

  • Poreski obveznik može se obratiti Federalnoj poreskoj službi samo u roku od tri godine nakon uplate navedenog iznosa, ali osim ako nije drugačije propisano drugim članovima zakonodavstva Ruske Federacije u vezi sa plaćanjem poreza i naknada -.
  • Povrat poreznog odbitka za školovanje djeteta može se ostvariti samo ako je u trenutku registracije dokumenata mlađe od 24 godine i nije sklopilo zakonski brak. Ako podnosilac zahtjeva djeluje kao staratelj djeteta, tada se dozvoljena starost smanjuje na 18 godina.

Vrste odbitaka školarine

Spisak institucija obuhvaćenih ovaj zakon, uključuje sljedeće:

  • predškolske obrazovne ustanove, uključujući vrtiće;
  • liceji, gimnazije, srednje škole;
  • sekcije i tematski klubovi, ali samo pod uslovom da poseduju licencu ustanovljenu od strane države koja daje pravo na obavljanje obrazovne delatnosti;
  • srednje specijalizovane ustanove;
  • Univerziteti svih nivoa akreditacije.

Ovdje su uključeni i kursevi napredne obuke, obuka koja daje nove vještine. Stoga možete podnijeti zahtjev i za poresku olakšicu za obuku u auto-školi.

Porezni odbitak za školovanje djeteta u 2019. godini može se ostvariti i prilikom pohađanja dodatnih kurseva, ali samo ako se odvijaju u obrazovnim ustanovama koje imaju odgovarajuću licencu. Nije bitno da li je privatna ili opštinska.

Što se tiče redovnog i vanrednog obrazovanja, ovdje je situacija donekle dvosmislena. Dakle, porezni odbitak za učenje na daljinu može se ostvariti samo za vlastito sticanje specijalnosti na fakultetu, stručnoj školi i drugim obrazovnim ustanovama koje imaju dozvolu za pružanje obrazovnih usluga. Ali odbitak se može izdati za vlastito dijete samo ako je redovni student. Osobna i večernja predavanja također nisu uključena ovdje ().

Pravo na odbitak

Pravo na odbitak je pojedinac, koja plaća porez na dohodak i spada u jednu od sljedećih kategorija:

  • imali sopstvenu obuku na redovnoj, vanrednoj, večernjoj ili individualnoj osnovi;
  • plaćanje za školovanje djeteta ili djece, ali samo za redovno školovanje do 24 godine života i ako dijete nije u zakonskom braku;
  • plaćanje za školovanje štićenika ili štićenika za redovno školovanje, ali samo do 18 godina života;
  • plaćanje za školovanje Vašeg punokrvnog (i majka i otac su zajednički) ili polubrata ili sestre mlađe od 24 godine u redovnom školovanju, a ako navedena lica nisu u braku.

Ova lista je regulisana članom 219, stav 1.2 Poreskog zakona Ruske Federacije. U istom dijelu zakonodavni akt naznačeno je da period studiranja uključuje i akademsko odsustvo, ako je formalizovano u skladu sa zakonskim normama.

Istovremeno, obratite pažnju na situacije u kojima je izgubljena prilika za primanje socijalnog odbitka:

  • školarina se plaća na račun materinski kapital;
  • prije navršene 24 godine, osoba stupi u zakoniti brak (kao što je gore navedeno);
  • dijete ili štićenik je prešao na drugi oblik obrazovanja – dopisni, večernji, individualni;
  • lice nije državljanin Ruske Federacije;
  • fizičko lice ima status individualnog preduzetnika i posluje po pojednostavljenom ili patentiranom sistemu oporezivanja;
  • ako pojedinac radi nezvanično. Ovo uključuje i nezaposlene koji imaju samo naknade za nezaposlene iz svojih službenih prihoda.

Također treba napomenuti da roditelj neće moći dobiti odbitak za obrazovanje svog djeteta ako su dokumenti izdati na njegovo ime. Ali, ako je ugovor i druga vlasnička isprava sastavljena na ime roditelja, a plaćanje je izvršilo dijete, onda se pravo zadržava. Dovoljno je priložiti dokument koji pokazuje da je uplatu izvršilo dijete u ime roditelja/staratelja.

Iznos odbitka

Maksimalni iznos socijalnog odbitka zavisiće od toga čiju obuku je pojedinac platio. Zakonodavstvo () predviđa sljedeće:

  • vlastita obuka - iznos poreskog odbitka za obuku ne može premašiti ukupno ograničenje odbitaka od 120 hiljada rubalja za poreski period, odnosno godinu dana;
  • plaćanje za obrazovanje za vaše dijete ili djecu, ako nisu navršili 24 godine života i redovni su studenti - ne više od 50 hiljada rubalja godišnje za svako dijete;
  • plaćanje za obrazovanje štićenika ili osoba, ako nisu navršili 24 godine života i studiraju sa punim radnim vremenom - ne više od 50 hiljada rubalja za svaku osobu u kalendarskoj godini;
  • plaćanje za obrazovanje nepunog ili punopravnog brata/sestre, ako nisu navršili 24 godine života i studiraju sa punim radnim vremenom - ne više od 120.000 rubalja godišnje.

Ovo se može vizuelno predstaviti u obliku sledeće tabele:

Istovremeno, treba napomenuti da se poreski odbitak obračunava kumulativno i naznačenim iznosima ovo je opšta granica. Dakle, od zakonom propisanog iznosa potrebno je odbiti samo 13%. Dakle, za vlastito obrazovanje možete vratiti najviše 15.600 rubalja, a za dijete ili štićenika ne više od 6.500 rubalja po godini studija.

Osim toga, ako je poreski obveznik potrošio neka sredstva za plaćanje medicinske usluge(npr.) i podneo izjavu za naknadu ovih troškova, a kasnije podneo zahtev za odbitak za obuku, tada će se iznos objediniti i samim tim će iznos odbitka za obuku biti manji.

Da biste razumjeli situaciju, razmotrite primjer: Ivanov je potrošio 100.000 rubalja na svoje liječenje. Za nadoknadu troškova dostavio je izjavu sa odgovarajućim iznosom. Istovremeno je prošao obuku i trošio 120.000 rubalja godišnje. Dakle, maksimalni dozvoljeni odbitak za obuku će biti 20.000 rubalja.

Odbitak školarine se obračunava na osnovu sljedećih faktora:

  • iznos koji osoba može dobiti kao naknadu ne smije prelaziti porez na prihod, odnosno 13% službene plate;
  • ukupan iznos odbitka ne prelazi 13% troškova obuke, ali uzimajući u obzir gore navedene iznose za godinu.

Za primjer izračunavanja iznosa poreskog odbitka, razmotrite primjer situacije:

  • za godinu dana lične obuke dato je 150.000 rubalja;
  • 250.000 rubalja je zarađeno za godinu dana;
  • godišnji limit odbitka je 120.000 rubalja, a potrošeno je 150.000. Dakle, ako limit nije potrošen na druge vrste odbitaka, onda se iznos izračunava na sljedeći način: 120.000 * 13% = 15.600 rubalja.

Sama računica je prilično jednostavna - potrebno je samo oduzeti 13% od potrošenog iznosa. Na primjer:

  • za brata ili sestru koji je redovni student, plaćeno je 95.000 rubalja;
  • dakle – 95.000*13%=12.350 rubalja.

Korak po korak upute za primanje odbitka

Kako dobiti poreznu olakšicu za obrazovanje? Da biste dobili ovu vrstu naknade, potrebno je prikupiti paket dokumenata i podnijeti zahtjev poreskoj službi prema normi utvrđenoj zakonom. Poslije poreska služba provjerite autentičnost i ispravnost svih dostavljenih dokumenata, novac će biti prebačen na račun poreskog obveznika.

Spisak dokumenata

Koji dokumenti su potrebni za podnošenje zahtjeva za poreski odbitak? Sa sobom morate imati sljedeće:

  • poreska prijava prema obrascu 3-NDFL;
  • interni pasoš građanina ili dokument koji identifikuje poreskog obveznika;
  • uvjerenje o prihodima na obrascu 2-NDFL;
  • prijava utvrđenog obrasca za poreski odbitak za obrazovanje (može se preuzeti na našoj web stranici);
  • ugovor sa obrazovnom ustanovom u kojoj mora biti naveden iznos. Napominjemo da ako se iznos povećao od zaključenja ugovora, to također mora biti dokumentirano. U većini slučajeva, ovo je aneks ugovora;
  • ovjerenu kopiju licence obrazovne ustanove;
  • isprave za plaćanje koje potvrđuju činjenicu prenosa određenog iznosa na račun obrazovne ustanove.

Prilikom podnošenja dokumenata i popunjavanja poreske olakšice za školovanje djeteta, potrebno je dodatno prikupiti sljedeće dokumente:

  • kopiju izvoda iz matične knjige rođenih djeteta/djece;
  • potvrdu obrazovne ustanove kojom se potvrđuje da dijete studira redovno;
  • kopiju izvoda iz matične knjige vjenčanih, ali samo ako je jedan supružnik naveden u isplatnim dokumentima, a drugi supružnik obrađuje odbitak.

Ako prikupljate dokumente da biste dobili odbitak za školovanje vašeg brata ili sestre, morate imati sljedeća dokumenta:

  • kopiju vlastitog izvoda iz matične knjige rođenih;
  • kopiju izvoda iz matične knjige rođenih srodnika;
  • uvjerenje obrazovne ustanove da je srodnik redovni student.

Ako se porezni odbitak izdaje pod uslovom da je dijete/rođak studirao u inostranstvu, onda svi dokumenti moraju imati ovjerene prijevode.

Važno - sve kopije dokumenata moraju biti ovjerene. To možete učiniti sami (na svakoj kopiji napišite “Ispravna kopija” i potpisati je i datirati) ili to učiniti kod notara. Izjava na obrascu 3-NDFL mora se tražiti prilikom podnošenja zahtjeva za poreski odbitak za obrazovanje.

Priprema deklaracije

Da biste dobili poreski odbitak za obuku, morate popuniti deklaraciju u obrascu 3-NDFL. Popunjavanje deklaracije i prijave je najteža, ali ujedno i najvažnija faza.

Deklaracija se sastoji od nekoliko listova, na kojima se pored opće informacije, potrebno je da navedete podatke o visini prihoda i njihovom izvoru. Imajte na umu da morate staviti svoj potpis na svaki list. Popunjavanje polja vrši se štampanim slovima. Obrazac deklaracije možete koristiti i na našoj web stranici.

Izjavu morate popuniti vrlo pažljivo - i najmanja greška ili ispravka učinit će dokument nevažećim. Ovu fazu možete malo olakšati - pomoću posebnog programa na web stranici Federalne porezne službe postoji poseban program za to.

Priprema aplikacije

Prijave za porezne olakšice za obrazovanje možete preuzeti sa naše web stranice. Tijelo aplikacije će morati pružiti sljedeće informacije:

  • Puno ime poreskog obveznika;
  • vrsta nadoknade (u našem slučaju, ovo je treća opcija (nadoknadiva));
  • veličina iznosa;
  • u posebnom polju (mali kvadrat na prvom listu) potrebno je umnožiti svoje lične podatke i svojim potpisom potvrditi tačnost unesenih podataka;
  • Ime bankarska institucija, broj i vrsta računa;
  • podatke o vašem pasošu ili drugom dokumentu koji potvrđuje vaš identitet;
  • informacije o mjestu stanovanja.

Sve stavke, posebno iznos i bankovni račun, moraju biti unesene vrlo pažljivo.

Tretman minus

Kako mogu vratiti novac za studiranje na univerzitetu ili drugoj obrazovnoj instituciji? To možete učiniti podnošenjem gore navedenih dokumenata poreskoj službi u mjestu registracije vašeg prebivališta ili putem poslodavca.

Registracija preko Federalne poreske službe

Dokumente možete predati lično regionalnom odjelu Federalne porezne službe, nakon što ste prethodno zakazali termin, ili putem interneta putem službene web stranice odjela, nakon što ste prethodno kreirali lični račun poreznog obveznika.

Imajte na umu da prilikom podnošenja dokumenata putem web stranice Federalne porezne službe morate imati elektronski digitalni potpis. Ako ga nema, onda ga možete nabaviti na istoj stranici. Deklaraciju u obrascu 3-NDFL možete popuniti odmah tamo ili preuzeti već gotovu. Nakon toga, morat ćete učitati skenirane kopije dokumenata i sve ovjeriti digitalnim potpisom. Proces obrade vašeg zahtjeva može se pratiti na vašem ličnom računu.

Prilikom kontaktiranja odjeljenja u mjestu prijave prebivališta, postupak podnošenja dokumenata je sličan - potrebno je doći kod inspektora u dogovoreno vrijeme i dostaviti kompletan paket dokumenata. Na licu mjesta inspektor provjerava da li je sve kako treba i registruje zahtjev.

Ne zaboravite dati potvrdu na obrascu 2-NDFL, ovo je važno za Federalnu poreznu službu. izgleda ovako:

Registracija preko poslodavca

U tom slučaju i dalje morate kontaktirati poreznu službu. Algoritam dedukcije je sljedeći:

  • podnijeti zahtjev za obavještenje od Federalne porezne službe da dobijete socijalni odbitak ( Uzorak se može preuzeti na našoj web stranici);
  • prikupiti paket dokumenata;
  • podnijeti paket dokumenata sa zahtjevom za obavještavanje regionalnom odjeljenju Federalne poreske službe;
  • nakon 30 dana primite obavještenje od Federalne porezne službe o pravu na odbitak;
  • obavijestiti poslodavca.

Važno - ako su kopije dokumenata dostavljene poreznoj službi, i dalje morate imati originale sa sobom.

Rokovi za primanje odbitka

Vremenski okvir za dobijanje rješenja o izdavanju poreskog odbitka zavisiće od oblika prijave. Prilikom podnošenja dokumenata putem Federalne porezne službe (lično ili putem interneta), period pregleda nije duži od 3 mjeseca od datuma registracije prijave. Ako se odbitak izdaje preko poslodavca - ne više od 30 dana.

Imajte na umu da povrat novca možete dobiti samo u godini nakon uplate. Na primjer, ako je školarina plaćena 2018. godine, onda možete dobiti sredstva tek 2019. godine.

Direktno gotovina prenose se podnosiocu zahtjeva u roku od mjesec dana nakon što je zahtjev odobren od strane poreske službe. Treba napomenuti da srodnika dugoročno Razmatranje zahtjeva za odbitak poreza povezano je sa detaljnom provjerom priloženih dokumenata od strane Federalne porezne službe.

Uzimajući u obzir sve navedeno, odgovor na pitanje „da li je moguće ostvariti poreski odbitak za obrazovanje“ biće potvrdan. Glavna stvar je prikupiti kompletan paket dokumenata, pravilno izračunati iznos i ispravno popuniti deklaraciju i prijavu. Proces dobijanja takve naknade je dug i donekle komplikovan, ali omogućava uštedu novca potrošenog na obuku.

Ovaj socijalni porezni odbitak je prilika da vratite dio sredstava utrošenih na školovanje (kako za sebe tako i za blisku rodbinu).

Uvjeti za dobijanje ove vrste odbitka su postojanje statusa rezidenta Ruske Federacije i dohodak koji se oporezuje po stopi od 13%.

Koji se troškovi mogu nadoknaditi?

  1. Poreske olakšice mogu se ostvariti za troškove na:
    • sopstveni trening - u bilo kom obliku obuka (dnevna, večernja, dopisna, itd.);
    • obrazovanje djece (uključujući usvojenu djecu), kao i braće i sestara u dobi do 24 godine, redovno obrazovanje. Ako je brat ili sestra pod starateljstvom, onda se u ovom slučaju ne primjenjuje ograničenje do 18 godina za štićenike;
    • obuku starijih učenika do 18 godina(bivši štićenici u godinama do 24 godine) redovno obrazovanje;

    Bilješka: Dopis broj BS-4-11/20142 Federalne poreske službe Ruske Federacije od 24. oktobra 2016. godine stavio je tačku na spor o mogućnosti da jedan supružnik traži odbitak za školovanje drugog. Federalna poreska služba je u navedenom dokumentu objasnila da jedan bračni drug nema pravo na odbitak za drugog, ali ga istovremeno može zahtijevati za svoje školovanje, bez obzira na to ko ga je platio.

Karakteristike aplikacije za odbitak

  1. Maksimalni odbitak za vaše vlastito obrazovanje i obrazovanje vaše braće i sestara je: 120.000 rub. Možete vratiti do 13% učinjenih troškova, ali ne više 15.600 rubalja(bez iznosa odbitka za obrazovanje djece);.
  2. Iznos je 120.000 rubalja. zajednička je za sva socijalna davanja (osim za skupo liječenje i obrazovanje djece). Koje troškove treba uključiti u poreski odbitak? poreski obveznik odlučuje;
  3. Iznos odbitka za obrazovanje djece , iznosi 50.000 rubalja. po osobi. Maksimalni iznos koji treba vratiti u vaše ruke bit će jednak 6.500 rub.(50.000 x 13%). Dakle, za 2 djece možete dobiti odbitak u iznosu od 13.000 rubalja, za 3 djece - 19.500 rubalja. itd.

    4. Ograničenja za troškove sopstvenog obrazovanja (120.000 rubalja) i za troškove školovanja dece ne utiču jedno na drugo i obračunavaju se posebno. One. Možete vratiti do 15.600 RUB. za vlastitu obuku + 6.500 rubalja svaki. za obrazovanje svakog od njihove djece.

    Bilješka: iznos od 50.000 rubalja. za odbitak za djecu je zajednički za oba roditelja. Odnosno, samo jedan od roditelja može vratiti sredstva utrošena na školovanje svoje djece.

    Osiguran je socijalni porezni odbitak za troškove obuke samo pod uslovom te obrazovne ustanove ima licencu, ili bilo koji drugi dokument kojim se potvrđuje status obrazovne ustanove.

    Bilješka: ako je obuku vodio individualni preduzetnik koji ju je vodio samostalno i nema angažovano nastavno osoblje, licenca nije potrebna.

  4. Možete dobiti odbitak Ne samo o troškovima obuke na državnim univerzitetima, ali i u komercijalnim obrazovnim ustanovama (ako imaju licencu):
    • vrtići i škole;
    • centri za dodatno obrazovanje odraslih (autoškole, kursevi stranih jezika i sl.);
    • centri za dodatno obrazovanje djece (muzičke škole, sportski klubovi itd.).
  5. Poreske olakšice se mogu dobiti za troškove obuke kao u ruski univerziteti i stranih. Treba napomenuti da će u ovom slučaju biti refundirani samo troškovi koji su direktno povezani sa procesom obuke. Troškovi putovanja do mjesta studiranja, smještaja i prehrane ne podliježu uračunavanju u odbitak;

    6. Odbitak se može ostvariti samo ako je u godini u kojoj je školovanje plaćeno porezom na dohodak fizičkih lica po stopi od 13% (osim dividende oporezovane istom stopom);

    Bilješka: Treba napomenuti da ne postoje jasne instrukcije o zabrani primanja odbitka ako nije bilo prihoda u trenutku plaćanja za obuku. Štaviše, pismom Federalne poreske službe Ruske Federacije od 18. marta 2010. godine N 03-04-05/7-110, finansijski odjel je ukazao na mogućnost ostvarivanja odbitka ako prihod dostupno u trenutku prijave privilegije. Međutim, u praksi poreski organi, po pravilu, odbijaju da obezbede odbitak ako podnosilac zahteva nije imao oporezivi prihod u trenutku uplate za obuku.

  6. Ključni faktor za traženje odbitka je datum plaćanja obuke, a ne njeno trajanje. Odnosno, ako se u jednoj godini vrši plaćanje studija za više godina, onda se troškovi mogu nadoknaditi samo za godinu u kojoj su troškovi nastali, a ne za čitav period studiranja;
  7. Stanje poreskog odbitka se ne prenosi u naredne periode. Odnosno, ako nije bilo moguće dobiti cijeli odbitak u jednoj godini, neće ga biti moguće prenijeti u narednu godinu;
  8. Odbitak školarine – višekratnu upotrebu. Možete ga primijeniti svake godine unutar utvrđena granica;
  9. Odbitak školarine ima rok zastare - ne više od tri godine od dana uplate studija. Tako u 2018. godini možete vratiti troškove obuke plaćene u 2017, 2016, 2015;
  10. Ugovor i dokumente o plaćanju mora sastaviti podnosilac zahtjeva za odbitak;
  11. Porezni odbitak nije predviđeno, u slučaju da je obuka plaćena u cijelosti materinski kapital

Primjeri obračuna poreskih olakšica za troškove obuke

Primjer 1. Odbitak za vlastitu obuku

Uslovi za ostvarivanje odbitka

60.000 rub.

480.000 rub.

62.400 rub.(480.000 RUB x 13%).

Obračun poreznog odbitka

Troškovi obuke za 2018. iznosili su 60.000 rubalja. stoga će iznos koji treba vratiti u vaše ruke biti jednak 7.800 rub.(60.000 RUB x 13%).

Budući da za 2018. Petrov I.A. platio porez na dohodak u iznosu većem od 7.800 rubalja. moći će da dobije porezni odbitak u cijelosti - 7.800 rub.

Primjer 2. Odbitak za ličnu obuku u vrijednosti većoj od 120.000 rubalja.

Uslovi za ostvarivanje odbitka

Godine 2018. Petrov I.A. platio moje fakultetsko obrazovanje 130.000 rub.

Primljeni prihod i plaćen porez na dohodak građana

Prihod za 2018. godinu inženjera I. A. Petrova izmišljeno 480.000 rub.(40.000 RUB (plata) x 12 mjeseci).

Iznos poreza na dohodak fizičkih lica(porez na dohodak) po odbitku od strane poslodavca za godinu dana 62.400 rub.(480.000 RUB x 13%).

Obračun poreznog odbitka

Troškovi obuke za 2018. iznosili su 130.000 rubalja, ali pošto za sve socijalni odbici Utvrđen je limit od 120.000 rubalja, iznos koji se duguje za povrat će biti jednak: 15.600 rub.(120.000 RUB x 13%).

Zbog činjenice da je za 2018. Petrov I.A. platio porez na dohodak u iznosu većem od 15.600 rubalja, moći će dobiti porezni odbitak u cijelosti - 15.600 rub.

Primjer 3. Odbitak za obrazovanje djeteta

Uslovi za ostvarivanje odbitka

Godine 2018. Petrov I.A. platio redovno školovanje svog sina na institutu 70.000 rub.

Primljeni prihod i plaćen porez na dohodak građana

Prihod za 2018. godinu inženjera I. A. Petrova izmišljeno 480.000 rub.(40.000 RUB (plata) x 12 mjeseci).

Iznos poreza na dohodak fizičkih lica (porez na dohodak fizičkih lica) po odbitku od strane poslodavca za godinu bio je 62.400 rub.(480.000 RUB x 13%).

Obračun poreznog odbitka

Troškovi Petrova I.A. za školovanje mog sina u 2018. godini iznosio je 70.000 rubalja, ali s obzirom da je utvrđeno ograničenje od 50.000 rubalja za troškove školovanja djece, iznos koji se vraća je u iznosu od: 6.500 rub.(50.000 RUB x 13%).

Zbog činjenice da je za 2018. Petrov I.A. platio porez na dohodak u iznosu većem od 6.500 rubalja, moći će dobiti porezni odbitak u cijelosti - 6.500 rub.

Primjer 4. Odbitak za obrazovanje više djece

Uslovi za ostvarivanje odbitka

Godine 2018. Petrov I.A. plaćeno:

  • Redovno obrazovanje za mog najstarijeg sina na institutu u iznosu od 70.000 rub.
  • Školarina za mog najmlađeg sina u plaćenom vrtiću u iznosu od 40.000 rub.
  • Školarina za Vašu kćerku na institutu kroz dopisne kurseve u iznosu od 60.000 rub.

Primljeni prihod i plaćen porez na dohodak građana

Prihod za 2018. godinu inženjera I. A. Petrova izmišljeno 480.000 rub.(40.000 RUB (plata) x 12 mjeseci).

Iznos poreza na dohodak fizičkih lica (porez na dohodak fizičkih lica) po odbitku od strane poslodavca za godinu bio je 62.400 rub.(480.000 RUB x 13%).

Obračun poreznog odbitka

Postoji ograničenje od 50.000 rubalja za troškove obrazovanja za svako dijete. i uprkos činjenici da je I. A. Petrov platio podučavanje svog najstarijeg sina. platio 70.000 rubalja, može vratiti samo za to: 6.500 rub.(50.000 RUB x 13%).

Za školovanje najmlađeg sina, iznos koji se duguje za povratak biće jednak: 5.200 rub.(40.000 RUB x 13%).

Pošto Petrova ćerka I.A. stiče obrazovanje na putem prepiske obuku, poreski odbitak za njenu obuku nije obezbeđeno.

Ukupno za svu djecu Petrova I.A. Iznos koji se vraća je: 11.700 rub.(6500 rub. + 5200 rub.).

Budući da za 2018. Petrov I.A. platio porez na dohodak u iznosu većem od 11.700 rubalja, moći će dobiti porezni odbitak u cijelosti - 11.700 rub.

Primjer 5. Odbitak za obuku zajedno sa drugim socijalnim odbicima

Uslovi za ostvarivanje odbitka

U 2018. Petrov I.A. platio je studije na institutu u iznosu od 80.000 rubalja, kao i lekove potrebne za lečenje njegove supruge u iznosu od 60.000 rubalja.

Primljeni prihod i plaćen porez na dohodak građana

Prihod za 2018. godinu inženjera I. A. Petrova izmišljeno 480.000 rub.(40.000 RUB (plata) x 12 mjeseci).

Iznos poreza na dohodak fizičkih lica (porez na dohodak fizičkih lica) po odbitku od strane poslodavca za godinu bio je 62.400 rub.(480.000 RUB x 13%).

Obračun poreznog odbitka

Troškovi Petrova I.A. za 2018. godinu iznosio je 140.000 rub.(80.000 rubalja (za obuku) + 60.000 rubalja (za lijekove)), ali budući da iznos socijalnih odbitaka za godinu ne može biti veći od 120.000 rubalja, moći će vratiti samo: 15.600 rub.(120.000 RUB x 13%).

Budući da za 2018. Petrov I.A. platio porez na dohodak u iznosu većem od 15.600 rubalja, moći će primiti iznos koji treba za povrat u cijelosti - 15.600 rub.

Načini ostvarivanja poreske olakšice

Preko Federalne poreske službe

Postupak za ostvarivanje odbitka za troškove obuke putem poreske službe odvija se u 3 faze:

Prva faza je prikupljanje potrebnih dokumenata

Da biste dobili poreski odbitak za troškove obuke, morate prikupiti sljedeće dokumente:

  1. Deklaracija 3-NDFL. Imajte na umu da obrazac deklaracije mora biti važeći za godinu za koju se traži odbitak. Odnosno, ako se traži odbitak za 2017. godinu, deklaracija mora biti aktuelna za 2017. godinu.

    2. Pomoć 2-NDFL. Može se dobiti u računovodstvu na vašem radnom mestu (ako ste tokom godine radili na više mesta potrebno je sa svakog mesta poneti potvrdu).

    Bilješka: certifikat 2-NDFL nije uključen u listu obavezna dokumenta potrebno je dostaviti prilikom zahtjeva za odbitak.

    Ugovor sa obrazovnom institucijom, u kojem je navedena cijena obuke. Kopija ugovora, koju je lično ovjerio podnosilac zahtjeva, dostavlja se Federalnoj poreznoj službi (svaka stranica kopije mora biti potpisana).

    Ugovor mora naznačiti detalji licence o realizaciji obrazovnih aktivnosti. Ako nedostaju, morate dodatno dostaviti kopiju licence.

    Ako su školarine povećane tokom godine, morate dostaviti dokumente koji potvrđuju ovo povećanje. Obično je ovo dodatni dogovor na ugovor sa naznakom nova vrijednost obuku.

  2. Kopije dokumenata za plaćanje potvrđivanje činjenice plaćanja obuke (potvrde, novčane uputnice itd.). Dokumenti za plaćanje mora se izdati licu sa kojim je zaključen ugovor o obuci.

Prilikom podnošenja zahtjeva za poresku olakšicu za školovanje djece (braće, sestara) dodatno Potrebno je dostaviti sljedeće dokumente:

  1. Potvrda obrazovne ustanove koja potvrđuje redovno obrazovanje(potrebno samo ako ugovorom nije preciziran oblik obuke).
  2. Rodni list djeteta + kopija.
  3. Kopija vjenčanog lista (potrebna ako se dokumenti izdaju za jednog supružnika, a drugi prima odbitak za školovanje djeteta).
  4. dokumentacija, potvrđujući vezu sa bratom ili sestrom (izvod iz matične knjige rođenih).

Bilješka: navedena lista dokumenata je iscrpna i ne podliježe širokom tumačenju. Odbijanje poreskog organa da prihvati dokumente za odbitak zbog nedostatka potvrde 2-NDFL i drugih dokumenata koji nisu navedeni gore je nezakonito (Pismo Federalne poreske službe od 22. novembra 2012. N ED-4-3/19630@ ).

Bilješka Prilikom podnošenja kopija dokumenata Federalnoj poreskoj službi, preporučuje se da sa sobom imate njihove originale.

Druga faza je prenos prikupljenih dokumenata poreskom organu

Predati prikupljena dokumenta moguće na sljedeće načine:

  1. Lično kontaktiranjem teritorijalne poreske uprave u vašem mestu prebivališta. Sa ovom metodom, poreski inspektor On će lično provjeriti sve dokumente i po potrebi odmah reći koji dokumenti nedostaju ili koje treba ispraviti.
  2. Preko predstavnika putem notarskog punomoćja (neke poreske službe prihvataju dokumente putem punomoći pisanog rukom).

    3. Poštom– vrijednim pismom sa opisom priloga. Da biste to učinili, potrebno je da dokumente priložite u kovertu (ne zatvarajte kovertu) i napravite 2 kopije poštanskog inventara sa popisom svih priloženih dokumenata.

    Ovom metodom nije potrebna posjeta poreznoj upravi, ali ako su napravljene greške ili paket dokumenata nije pravilno prikupljen u cijelosti, o tome ćete saznati tek nakon 2-3 mjeseca (nakon provjere dokumenata).

  3. Korišćenje ličnog računa poreskog obveznika (LKN), koji se nalazi na web stranici Federalne porezne službe Ruske Federacije. Da biste dobili pristup LCN-u, morate kontaktirati bilo koga poreski organ da kreirate nalog i dobijete login i lozinku za unos. Da biste to učinili, morate sa sobom ponijeti svoj TIN i pasoš. Povezivanje na LKN se ne naplaćuje.

Bilješka, 3-NDFL deklaracija i set dokumenata potrebnih za ostvarivanje poreskog odbitka mogu se predati poreskoj službi tokom cijele godine, ali ne prije isteka perioda za koji se traži odbitak.

Treća faza je provjera dokumenata i dobijanje poreske olakšice

Provjera poreske prijave i prateće dokumentacije vrši se u u roku od 3 mjeseca od dana njihovog podnošenja poreskom organu.

U roku od 10 dana po završetku revizije, poreska služba je dužna da pošalje pisano obaveštenje poreskom obvezniku sa rezultatima provere (odobravanje ili odbijanje davanja poreskog odbitka).

Ako pohađate fakultet, auto školu ili vrtić(ili odvedite svoje dijete tamo), evo dokazanog načina da povratite svoj porezni kredit za školarinu.

Ovaj način vraćanja novca bit će koristan za one koji su u skučenim uvjetima ili jednostavno znaju vrijednost svog novca. Na primjer, ako ste redovni student, a uveče/noću također morate ići na posao kako biste platili školarinu, smještaj, hranu i pomoć roditeljima.

Koliko vremena je potrebno da se dobije poreska olakšica za obrazovanje?

Zahtjev za obračun poreznog odbitka po pravilu možete podnijeti jednom godišnje. Ali ako ste već studirali tri godine (na primjer, ušli ste 2015. i odlučili se prijaviti 2017.), onda možete napisati prijavu za tri godine - 2015., 2016. i 2017.

Koji dokumenti će vam biti potrebni za odbitak poreza za obuku u ovom slučaju:

  • Izjava;
  • Dokumenti sa univerziteta;
  • Potvrda sa posla (ako već radite);
  • Porezna prijava za odbitak obrazovanja;
  • Još par izjava.

Ko ima pravo na poreski odbitak za obrazovanje?

Dobijte poreski odbitak za plaćena obuka Svi građani koji plaćaju porez na dohodak mogu imati dijete na fakultetu, fakultetu, auto-školi, diplomskoj školi, fakultetu (redovno ili vanredno).

Koliki je porezni odbitak za obuku?

At službeno zaposlenje i primanja plate, poreski odbitak za školovanje djeteta u 2017. godini iznosiće 13%.

Građani sa oporezivim prihodima primaju odbitak. Ako radite službeno i primate platu, onda plaćate porez na dohodak - 13%.

Zašto baš toliko?

Činjenica je da se isplate iz naših plata troše na stvari korisne za državu. A ako mi sami iz svog džepa trošimo novac na te najkorisnije stvari, onda nam država vraća određenu svotu novca – odnosno dio poreza koji plaćamo na naše plate.

Ali neradna kategorija građana (studenti, penzioneri, domaćice) neće moći vratiti porezni odbitak za obuku (na fakultetu, za licencu i sl.), jer ne primaju platu i ne plaćaju porezi na to. Osim toga, ostvarivanje poreske olakšice za obuku je nemoguće za individualne preduzetnike (pojedinačne preduzetnike) koji rade po pojednostavljenom sistemu oporezivanja ili koriste jedinstveni porez o imputiranom prihodu i patentnom sistemu. Ne postoji odredba o povratu odbitka socijalnog poreza za obuku ako ste obuku platili koristeći uplaćeni materinski kapital.

Ko ima/ima pravo na poreski odbitak za obuku? Isplaćuje se samom podnosiocu zahtjeva ili bliskim rođacima podnosioca zahtjeva - braći i sestrama koji još nisu napunili 24 godine i za koje ste platili školovanje.

Ali postoji jedno ALI: moraju studirati redovno, a ne vanredno. Ako plaćate za sebe, onda nije bitno da li studirate redovno ili vanredno - oblik obuke može biti bilo koji.

Za koju vrstu obuke možete dobiti poreski odbitak?

Porezna olakšica za plaćeno obrazovanje može se ostvariti za studiranje na fakultetu, školi, vrtiću, autoškoli (za dozvolu) ili u centru za učenje stranih jezika.

Bitan!

Obrazovna ustanova u kojoj ste studirali mora imati dozvolu za obavljanje obrazovne djelatnosti. Privatna ili javna forma - nije bitno.

Iznos poreznog kredita za školarinu: koliko novca ćete dobiti

Maksimalni dozvoljeni iznos troškova iz kojeg se može vratiti socijalni porezni odbitak za troškove školovanja djeteta je 120.000 rubalja godišnje i 50.000 rubalja kada se plaća školovanje djeteta. Moći ćete vratiti 13% ovog iznosa, odnosno maksimalno 22.100 kormila godišnje.

Ako ste platili obrazovanje i za sebe i za svoje dijete, tada se možete kvalificirati za dvostruku uplatu odbitka poreza na obrazovanje. Istina, ako ste potrošili više od 120.000 rubalja na trening za dvoje, i dalje ćete dobiti samo maksimalno 22.100.

Savjet: Ako ste prošli skupu obuku, preporučujemo da vraćate u fazama, a ne odjednom cijeli iznos tokom nekoliko godina.

Između ostalog ! Za naše čitaoce sada postoji popust od 10%.

Kako izračunati iznos poreskog odbitka za obrazovanje

Recimo da student Anya na poslu zarađuje 80.000 rubalja mjesečno. Za godinu iznos je 960.000 rubalja. Nakon svih odbitaka, Anya je primila 835.200. 13% poreza na dohodak od ovog iznosa bit će 124.800 rubalja - to je upravo onoliko koliko poslodavac plaća za Anyu.

Anya studira na plaćenoj osnovi i plaća 20.000 rubalja za svaki semestar. Anya je čula za primanje poreske olakšice za školovanje studenata (preko svog poslodavca) i odmah je podnijela zahtjev.

Porezna uprava odmah po podnošenju prijave od prihoda odbija troškove obrazovanja. Prebrojavši iznos poreza na dohodak fizičkih lica godišnje, prima sljedeći iznos prema sljedećoj formuli:

(960.000 − 40.000) × 0,13 = 119.600

119.600 je iznos koji je Anya morala platiti. Ali u stvarnosti je morala da plati 124.800 rubalja. Nakon podnošenja svih dokumenata za dobijanje poreske olakšice za obuku, porezna uprava će vratiti iznos koji je Anya preplatila:

124 800 − 119 600 = 5200

Napomenu! Prilikom primanja odbitka, ulogu igra datum uplate za semestar, a ne datum početka semestra. Recimo da ste uplatili semestar 12. decembra 2015. godine, a sam semestar je počeo 7. januara 2016. godine. Potvrda o uplati je priložena uz prijavu, a datum na prijavi će biti 2015, a ne 2016.

Kako dobiti poreski odbitak za obrazovanje

Najlakši način je da na svom radnom mjestu predate dokumente za odbitak socijalnog poreza za školovanje (za svoje dijete ili svoje). Zatim jednostavno dostavite računovodstvu ili odgovarajućem odjelu obavještenje porezne službe da imate pravo na odbitak. Sve ostalo za vas će se pobrinuti tetke u računovodstvu.

Ako ste već dali otkaz ili iz nekog drugog razloga ne možete da ih uredite kroz posao, to je lako učiniti sami. Na web stranici porezne službe postoji lični račun. Da biste se prijavili, potrebno je da se registrujete na web stranici i putem nje predate prijavu. Pristup svom računu možete dobiti lično kontaktiranjem najbliže poreske uprave.

Koje dokumente potrebno dostaviti za odbitak poreza za obrazovanje

Da biste dobili porezni odbitak za obrazovanje, morate jasno znati koji su dokumenti potrebni:

  • Dokumenti obrazovne ustanove koji potvrđuju realnost obrazovne ustanove (kopija ugovora, ovjerena kopija univerzitetske licence, čekovi koji potvrđuju plaćanje);
  • Uvjerenje 2-porez na dohodak fizičkih lica, kojim se potvrđuje da je podnosilac zahtjeva primio platu i na nju platio porez na dohodak građana (može se dobiti na mjestu rada za period za koji tražite odbitak);
  • 3-NDFL izjave za svaku godinu studija, koje potvrđuju da namjeravate vratiti odbitke (popunjene vlastitom rukom na obrascu ili na web stranici);
  • Zapravo, zahtjevi za povraćaj dijela poreza na dohodak fizičkih lica (ovo je dokument prema kojem će porezni organi vršiti uplate);
  • Pasoš i kopija (imajte ih uvijek kod sebe za svaki slučaj).

Kako se priprema deklaracija za odbitak socijalnog poreza za obuku je dobro prikazano.

Podnošenje dokumenata poreskoj upravi

Cijeli paket dokumenata koje ste prikupili odnesite u poreznu i sačekajte daljnje upute. Osoblje ove ustanove će vas po pravilu obavijestiti o tome doneta odluka nakon 3 mjeseca (ili ranije). Ako se otkriju greške, inspektor može odbiti poreske olakšice. U ovom slučaju, ne brinite - samo ispravite greške i ponovo podnesite dokumente. At ponovno podnošenje naznačiti da je ova izjava ispravna.

Korisni savjeti:

  1. Da biste dobili poreski odbitak za studentsku školarinu, obavezno čuvajte sve račune, čekove i drugu dokumentaciju iz obrazovne ustanove.
  2. Odbitak poreza na obrazovanje djece ima rok zastare. Rok za podnošenje prijave je do tri godine od dana prijema školarine.
  3. Kada napuštate posao, bolje je uzeti sve odjednom neophodne sertifikate Porez na dohodak fizičkih lica. Tada više nećete morati da idete do svog bivšeg poslodavca.

To je sve, sada možete mirno učiti dalje. A ako i tu ima poteškoća, naši autori rado će vam pomoći da se nosite s njima.

17.04.17 284 896 0

Kako dobiti poreski odbitak za obrazovanje

Za sve koji su platili fakultet, vrtić ili auto školu

Ove godine će mi porezna uprava platiti 33 hiljade rubalja. Ovo je moj odbitak od poreza na školarinu. Tako sam to shvatio.

U institut sam ušao 2012. godine kao plaćen student. Istovremeno sam dobila posao da sama plaćam svoje studije. Početkom 2017. godine odlučio sam da dobijem poreski odbitak. Obično se zahtjev za poreski odbitak podnosi jednom godišnje. Ali prijavio sam se za tri godine odjednom: 2014, 2015 i 2016.

Za to su mi bili potrebni dokumenti iz instituta, potvrda o radu, porezna prijava i nekoliko prijava. Većina procesa se mogla obaviti u mojoj vlastitoj računovodstvenoj službi, ali pošto sam dala otkaz, morala sam sama proći sve korake.

Anastasia Manukhina

dobio poresku olakšicu za obrazovanje

Ko može dobiti poreski odbitak

Kada trošite novac na stvari koje su od koristi državi, država vam vraća dio tog poreza.

Penzioneri koji ne rade i nezaposleni studenti ne primaju plate i ne plaćaju porez na dohodak, pa nemaju pravo na odbitak (član 219. Poreskog zakona). Pojedinačni preduzetnici koji su odabrali pojednostavljeni sistem oporezivanja, jedinstveni porez na pripisani prihod i patentni sistem neće moći da ostvare odbitak. Takođe, ne predviđa se odbitak prilikom plaćanja studija na teret materinskog kapitala (podtačka 2, tačka 1, član 219 Poreskog zakona).

Možete dobiti odbitak za sebe ili za blisku rodbinu - djecu, sestre i braću mlađu od 24 godine - ako ste platili njihovo školovanje. Važno je da studiraju redovno, a ne vanredno. Ako plaćate sami, onda oblik obuke nije bitan.

Odbitak se ostvaruje od troškova studiranja na fakultetu, vrtićima, školama, auto školama ili centrima za učenje stranih jezika. Glavna stvar je da ustanova ima dozvolu za obavljanje obrazovne djelatnosti. Nije bitno da li je to državna ili privatna organizacija.

Koliko novca možete dobiti

Maksimalni iznos troškova za koji će se dati socijalni odbitak je 120.000 R godišnje i 50.000 R za plaćanje školovanja djece. Država će vratiti 13% ovog iznosa: do 22.100 R u godini. Možete dobiti dva odbitka godišnje ako ste platili i sebe i svoje dijete. Ako potrošite više na trening, i dalje ćete dobiti samo 22.100 R. Stoga je bolje plaćati skupu obuku u fazama, a ne više godina odjednom.

Poreski odbitak se obračunava od prihoda

Pretpostavimo da zaposlena studentica Anastasija zarađuje 80.000 R Mjesečno. Zarađivala je 960.000 rubalja godišnje. Od ovog iznosa u ruke je dobila 835.200. R. Poslodavac je za to platio 13% poreza na dohodak - 124.800 R.

Nastya je potrošila 40.000 na obuku R, po 20.000 R po semestru. Podnijela je zahtjev za odbitak poreza.

Nakon podnošenja prijave, porezna uprava će od Nastjinih prihoda za godinu odbiti troškove školovanja i preračunati njen porez na dohodak:

(960.000 − 40.000) × 0,13 = 119.600 R

Ispostavilo se da je Anastasija morala da plati 119.600 R, ali zapravo platio 124.800 R. Poreska uprava će joj vratiti preplaćeni iznos:

124 800 − 119 600 = 5200 R

Poreske olakšice mogu se ostvariti za posljednje tri godine. U 2017. godini možete dobiti odbitak za 2016., 2015. i 2014. godinu.

Prilikom primanja odbitka važan je datum uplate semestra, a ne datum početka. Na primjer, uplatili ste semestar u decembru 2015. godine, ali je počeo u januaru 2016. Ovaj ček je priložen uz prijavu za 2015. godinu, a ne za 2016. godinu.

Kako dobiti poreski odbitak

Najlakši način za podnošenje dokumenata je na poslu: samo trebate donijeti obavještenje porezne uprave o pravu na odbitak, ostalo će računovodstvo učiniti za vas (klauzula 2 člana 219 Poreskog zakona Rusije Federacija). Ali ova opcija mi nije odgovarala, jer sam već dao otkaz.

Ako imate lični račun na web stranici porezne službe, tamo podnesite svoju prijavu. Da biste dobili pristup računu, morat ćete kontaktirati najbližu poreznu službu. Korisničko ime i lozinka za web stranicu državnih službi također će raditi.

Nisam imao pristup, a dokumente sam dao lično.

Ne govorimo samo o odbicima, ali i o tome kako upravljati budžetom, zaštititi novac i podatke od prevaranata, zaraditi više i profitabilno investirati.

Pretplatite se na T-Z VKontakte kako ne biste propustili članke

Kako prikupiti dokumente

  1. Dokumenti iz obrazovne ustanove - potvrđuju da je obrazovna ustanova stvarna.
  2. Potvrda 2-NDFL - potvrđuje da ste primili platu i uplatili porez na dohodak građana.
  3. 3-NDFL izjave za svaku godinu studija potvrđuju vaše zahtjeve za odbitak.
  4. Zahtjev za povraćaj dijela poreza na dohodak fizičkih lica je dokument prema kojem će porezna uprava platiti.
  5. Kopija pasoša - samo za narudžbu.

Dokumenti iz obrazovne ustanove. Biće vam potrebna kopija ugovora i ovjerena kopija univerzitetske licence, kao i dokumenti za plaćanje: čekovi, priznanice, nalozi za plaćanje.

Ugovor sa obrazovnom ustanovom može se dostaviti poreskoj upravi u originalu. Za univerzitetsku licencu bit će potrebna ovjerena kopija. Kopija se može ovjeriti kod notara ili u samoj obrazovnoj ustanovi.

Također će vam trebati originalne potvrde o uplati. Ako ste izgubili ček, možete ga vratiti u računovodstvu instituta ili u banci (ako je plaćanje izvršeno bankovnim transferom). Izgubio sam jedan ček. Vraćanje čeka me koštalo 160 R i dva sata izgubljenog vremena: morao sam otići u institut i napisati zahtjev da dobijem kopiju dokumenta o plaćanju.

Ako su školarine povećane, morate dostaviti dokumente koji potvrđuju povećanje.

Izdaje ga računovodstvo firme u kojoj radite ili ste radili. Ako ste u tri godine promijenili nekoliko poslova, morat ćete putovati unaokolo i prikupljati dokumente svuda. U potvrdi mora biti navedeno koliko ste primili i koliki je porez na dohodak za vas plaćen.

Prije odlaska u računovodstvo po certifikat, nazovite i pitajte da li je spreman. Nekoliko puta sam dolazio u dogovoreno vrijeme, a onda čekao jer računovodstvo nije imalo vremena to obraditi.

Da biste popunili prijavu, bit će vam potrebni podaci o pasošu, čekovi iz blagajne obrazovne ustanove za izračunavanje iznosa poreskog odbitka i podaci iz 2-NDFL potvrde: podaci o poslodavcu, šifre i iznosi prihoda.

Zahtjev za povraćaj poreza na dohodak građana. Popunite ga ručno ili elektronski. U prijavi navedite bankovne podatke i broj vašeg računa na koji će vam država uplatiti novac.

Možete odmah naznačiti u svojoj prijavi ukupan iznos odbici za nekoliko godina.

Lični dokumenti. Potreban vam je pasoš i njegova kopija. Ako ste platili školovanje svoje djece, brata ili sestre, potrebno je sa sobom ponijeti dokumente koji potvrđuju vašu vezu (na primjer, izvod iz matične knjige rođenih).

Kako podnijeti zahtjev poreskoj upravi

Sakupio sam svu dokumentaciju i otišao u poresku. Planirao sam cijeli dan za ovu avanturu, ali u stvarnosti se sve brzo ispostavilo.

Uzeo sam broj elektronski red, i pozvan sam u dva prozora. U prvom sam predao svu dokumentaciju osim prijave. Svoju prijavu sam predao u drugom prozoru. Sve sam završio za pola sata.

Poreska uprava provjerava dokumente do tri mjeseca. Inspektor može pronaći greške i odbiti poreski odbitak - tada ćete morati ponovo podnijeti dokumente. U tom slučaju, prilikom popunjavanja, morate navesti da podnosite ispravnu prijavu.

Ispostavilo se da je sve u redu sa mojim dokumentima. U roku od mjesec dana primio sam porezni odbitak na svoj bankovni račun.


Zapamti

  1. Da biste dobili odbitak, zadržite sve račune, račune i dokumente iz vaše škole.
  2. Možete podnijeti zahtjev za odbitak u roku od tri godine od dana uplate školarine.
  3. Dokumenti za poreske olakšice pripremaju se u računovodstvu poslodavca ili na internet stranici poreza. Dokumenti se dostavljaju lično na poreska uprava samo na mjestu registracije.
  4. Ako date otkaz, odmah uzmite 2-NDFL sertifikate kako kasnije ne biste morali ponovo ići kod svog poslodavca.

Poreski odbitak za troškove obrazovanja je jedan od vidova socijalnih poreskih olakšica. Možete ga dobiti, odnosno vratiti dio plaćenog poreza na dohodak, ako ste radili i platili porez na dohodak u iznosu od 13% i ujedno platili:

  • Možete dobiti odbitak za troškove vlastitog obrazovanja studiranjem u bilo kojem obliku (redovno, vanredno, učenje na daljinu, itd.), bez obzira na godine.">vaše obrazovanje;
  • Bilo koji od roditelja (staratelja, staratelja) može ostvariti poreski olakšicu za troškove vezane za školovanje djece (štićenika). Ako su roditelji u braku, onda za koga se od njih izdaju dokumenti o plaćanju neće biti važno. Oba roditelja također mogu dobiti odbitak dijeljenjem ukupnog iznosa odbitka. Za odbitak možete podnijeti zahtjev bez obzira na oblik obrazovanja djeteta do 24 godine i za redovno školovanje štićenika do 18 godina. Ne možete iskoristiti odbitak ako je obrazovanje plaćeno za korištenje materinskog kapitala.">obrazovanje djece;
  • Odbitak za troškove školovanja brata ili sestre (uključujući polubraću i sestre) može se izdati ako je njihovo školovanje bilo redovno, a u trenutku plaćanja školovanja nisu navršili 24 godine života.">obrazovanje od brat ili sestra.

Možete dobiti poresku olakšicu za plaćanje studija na fakultetu, školi, klubovima, kursevima ili autoškoli. Glavni uslov je prisustvo obrazovna organizacija (individualni preduzetnik) odgovarajuću dozvolu ili dokumente koji potvrđuju njegov status.

Maksimalni rok zastare za podnošenje takvog odbitka je tri godine. Ako ste višegodišnje školovanje platili u paušalnom iznosu, možete dobiti odbitak samo jednom za godinu u kojoj je uplaćeno.

2. Koliki je porezni odbitak za troškove obrazovanja?

Iznos poreskog odbitka je iznos koji možete vratiti 13% ostvarivanjem prava na odbitak.

Maksimalni iznos odbitka:

  • za vlastito obrazovanje - 120.000 rubalja godišnje;
  • obrazovanje brata ili sestre - 120.000 rubalja godišnje;
  • obrazovanje djece - ne više od 50.000 rubalja godišnje po djetetu.

U ovom slučaju, odbitak za troškove vlastitog obrazovanja, obrazovanja brata ili sestre zbraja se s drugima, a 120.000 rubalja bit će maksimalni iznos svi socijalni odbici koji su vam dostupni, osim odbitaka za obrazovanje djece, skupo liječenje i dobrotvorne svrhe.

Odbitak za troškove obrazovanja djece ne može se kombinirati s drugim socijalnim odbitcima.

3. Koji dokumenti su potrebni?

  • kopiju ugovora o obuci (ako je zaključen);
  • kopije licence obrazovne ustanove, drugih dokumenata koji potvrđuju status obrazovne ustanove (na primjer, povelja);
  • kopije uplatnih dokumenata koji potvrđuju uplatu za školovanje. Na primjer, gotovinski računi, priznanice za račune gotovinski nalozi, uplaćene bankovne račune i slično (dokumenti za plaćanje moraju biti izdati na vaše ime);
  • potvrda o iznosima obračunatih i zadržanih poreza na Obrascu 2-NDFL za godinu u kojoj ste platili školovanje (traži se od poslodavca);
  • kopije dokumenata koji potvrđuju srodstvo i godine učenika (na primjer, kopije izvoda iz matične knjige rođenih) - ako ste platili školovanje vaše djece, brata ili sestre;
  • dokument koji potvrđuje redovno studiranje (ako nije navedeno u ugovoru). Na primjer, potvrda obrazovne ustanove - ako ste platili školovanje vaših štićenika, brata ili sestre;
  • kopiju dokumenta koji potvrđuje starateljstvo ili starateljstvo (ako ste platili školovanje svojih štićenika).

Prilikom dostavljanja kopija dokumenata koji potvrđuju pravo na odbitak poreznoj upravi, poželjno je da kod sebe imate originale radi provjere od strane poreskog inspektora.

4. Kako dobiti poresku olakšicu preko poslodavca?

Odbitak možete podnijeti preko svog poslodavca (za razliku od porezne uprave) do kraja poreski period(kalendarska godina) u kojoj ste napravili troškove. Međutim, da biste to učinili, prvo morate potvrditi svoje pravo na odbitak kod Federalne porezne službe podnošenjem gore navedenih dokumenata i zahtjeva za potvrdu prava poreznog obveznika na primanje socijalnih odbitaka poreznoj upravi u vašem mjestu prebivališta.

Dokumente možete dostaviti:

  • online, koristeći uslugu " Personal Area poreski obveznik" na web stranici Federalne porezne službe.

U roku od 30 dana, poreska uprava mora potvrditi vaše pravo na odbitak. Zatim ćete morati poslodavcu da dostavite:

  • obavještenje o potvrđivanju prava na odbitak;
  • aplikacija slobodnog oblika za poreski odbitak.

Poslodavac vam mora dati odbitak počevši od mjeseca u kojem ste ga kontaktirali.

Ako poslodavac zadrži porez na dohodak fizičkih lica bez uzimanja u obzir poreskog odbitka, morat će vam vratiti iznos viška zadržanog poreza. Da biste to učinili, morat ćete podnijeti zahtjev računovodstvu za povraćaj prekomjerno zadržanog poreza na dohodak, navodeći u njemu bankovni račun za prijenos preplaćenog iznosa. Poslodavac vam mora prenijeti višak zadržanog iznosa u roku od tri mjeseca od dana prijema vašeg zahtjeva.