Koja je valuta regulisanog računovodstva. Vođenje upravljačkog računovodstva u različitim valutama. Priznanica na tekući račun
Ponekad organizacije moraju kupiti ili prodati stranu valutu. Situacija može biti mnogo stvari. Na primjer, uvozite ili izvozite robu, na koju šaljete zaposlene inostrana poslovna putovanja, otplatiti kredit u stranoj valuti i sl.
Važeće zakonodavstvo obavezuje organizacije da revaloriziraju valutne bilance u rublje po utvrđenom kursu. Ako tečajna razlika nastane u pozitivnom smjeru za vas, ona se odražava kao ostali prihodi u računovodstvu i kao neposlovni prihodi na NU. Iznos negativne razlike uzima se u obzir na isti način, samo za troškove.
U ovom članku ćemo na primjeru pogledati kako se provode operacije konverzije valuta u 1C 8.3 i razmotriti njihove transakcije, odnosno kupovinu i prodaju valute.
Pre nego što počnete da radite sa valutom, potrebno je da konfigurišete program.
U slučaju da prijenos između deviznog i rublja računa traje duže od jednog dana, morat ćete koristiti posrednički račun.
Iz odjeljka "Glavno" idite na.
U prozoru koji se otvori pronađite stavku pod nazivom „Račun 57 „Transferi u tranzitu“ koji se koristi prilikom selidbe Novac" i označite ga zastavicom. Ovaj dodatak ne mora biti omogućen.
Također se preporučuje da provjerite instalaciju drugog dodatka. U meniju "Administracija" izaberite "Funkcionalnost". U prozoru postavki koji se pojavi otvorite karticu „Obračuni“ i provjerite da li je označeno polje za potvrdu „Obračuni u stranoj valuti i novčanim jedinicama“. Već smo ga instalirali po defaultu.
U odjeljku "Direktoriji" odaberite "Valute".
Vidjet ćete listu svih valuta dodatih u program s njihovim tečajevima. U ovom obrascu kliknite na dugme “Preuzmi kurseve...”.
Program će od vas tražiti da odaberete one strane valute za koje trebate preuzeti tečajeve. Označite potvrdne okvire i kliknite na dugme „Preuzmi i zatvori“. Zadani je trenutni datum, ali se može promijeniti.
Sada možete nastaviti direktno na naš primjer prodaje i kupovine valute u 1C 8.3.
Prodaja valute
Otpis deviza
Razmotrimo primjer kada naša organizacija treba da proda 7.000 dolara Sberbanci za rublje. Prvobitno kreiran u 1C nalog za plaćanje i na osnovu toga. Sam nalog za plaćanje nećemo razmatrati, već ćemo odmah preći na obradu otpisa, jer upravo taj nalog vrši potrebne transakcije.
Navedite “Druga poravnanja sa drugim ugovornim stranama” kao vrstu transakcije. Primalac u našem slučaju je PJSC Sberbank. Sa njim smo već sklopili ugovor sa obračunima u USD. Odabrana je na kartici ovog dokumenta. Slika ispod prikazuje karticu ovog ugovora.
Takođe ćemo otpisati račun 52 ( Valutni računi) i račun za poravnanje 57.22 (Prodaja strana valuta). Osim toga, morate navesti svoju organizaciju i bankovni račun.
Pogledajmo dokument i pogledajmo njegove objave. Vidite da se nije odrazio samo otpis, već i kursne razlike.
Ako je valuta promijenila vrijednost od posljednje valutne transakcije, knjiženje će biti dodato u 1C za izračunavanje revalorizacije stanja valuta (ako je revalorizacija konfigurisana).
Priznanica na tekući račun
Nakon što banka primi 7.000 dolara, prenijet će nam ih u protuvrijednosti u rubljama. Program uzima u obzir dokument.
Potvrda se popunjava automatski nakon istovara iz banke klijenta. Ipak, preporučljivo je provjeriti popunjene podatke, posebno račun i iznos.
Kretanja ovog dokumenta prikazana su na donjoj slici.
Kupovina valute
U slučaju kupovine valute u 1C 8.3, morate izvršiti iste radnje kao u prethodnom primjeru.
U ovoj situaciji, otpis će izgledati kao „Druga poravnanja sa drugom stranom“. U transakcijama za kupovinu valute umjesto 57,22 bit će 57,02 (Kupovina deviza). Priznanja na račun će imati formu „Kupovina deviza“.
Za pregled odgovora kliknite na samo pitanje ili na “+” (lijevo od pitanja)
Koliko brzo ću dobiti naručeni proizvod na web stranici?
- Prilikom plaćanja kreditnom karticom ili putem terminala, novi obrasci će biti poslani na vašu email adresu odmah!
- Prilikom plaćanja putem bankovnog računa odaberite način plaćanja „Izdati račun za plaćanje“. Nakon potvrde narudžbe, vidjet ćete stranicu sa fakturom za plaćanje. Obrasci će vam biti poslani na dan prijema uplate na naš račun.
Da li je moguće platiti transferom?
Da. Da biste to učinili, u fazi plaćanja odaberite "Izdati račun za plaćanje". Nakon potvrde narudžbe, na Vašu email adresu će biti poslano pismo sa našim IP podacima.
Nakon uplate, pošaljite skeniranu uplatnicu na (manager@site) i mi ćemo poslati linkove do obrazaca ili pričekati dok novac ne stigne na naš bankovni račun.
Da li je moguće dobiti knjigovodstvenu dokumentaciju?
Da naravno. Radimo službeno i sve obezbjeđujemo računovodstvene isprave sa naše IP adrese. Ugovor i akt o obavljenom radu (ili akt o prijenosu prava korištenja proizvoda) poslat ćemo na Vašu poštansku adresu. Za proizvode koji koštaju manje od 1.500 rubalja, dokumenti će biti poslati na zahtjev. U ostalim slučajevima šaljemo dokumente automatski.
Da li radite sa PDV-om?
Samostalni preduzetnik u čije ime se izdaju dokumenti radi na pojednostavljenom sistemu oporezivanja, bez PDV-a.
Da li je bezbedno unositi podatke o bankovnoj kartici?
Da naravno. Nakon što kliknete na dugme „Potvrdi narudžbu“, preći ćete na plaćanje u popularnom sistemu Yandex.Cash ili Coin. Na njihovoj web stranici unosite svoje podatke. bankovna kartica, a naša stranica će primati samo obavještenja od Yandex.Checkout-a (Coin) da je plaćanje uspješno. Plaćanje slično funkcionira iu trgovinama kao što su OZON, M.Video, Dječiji svijet, Yulmart itd.
/
Valutno poslovanje
Upravljačko računovodstvo devizne transakcije
U konfiguraciji „Upravljanje trgovinom za Ukrajinu“ moguće je voditi viševalutno računovodstvo. Broj valuta u kojima se evidentiraju sredstva na različitim bankovnim računima (na različitim blagajnama), kao i obračun međusobnih obračuna sa različitim ugovornim stranama nije ograničen.
Metodologija predstavljena u ovom odeljku napravljena je po uzoru na konfiguraciju „Upravljanje trgovinom za Ukrajinu“, izdanje 2.3, izdanje 2.3.1.
Upravljanje i regulisane računovodstvene valute
Upravljanje i regulirane računovodstvene valute su konstante koje se moraju podesiti prije početka rada sa programom. Upravljačke i regulisane obračunske valute se postavljaju u postavkama računovodstvenih parametara na kartici „Valute“.
Valuta upravljačko računovodstvo- ovo je valuta u kojoj se vrši računovodstvo i planiranje svih aktivnosti preduzeća: trošak robe; poravnanja sa ugovornim stranama i odgovornim licima; Novac; promet i dobit od prodaje; troškovi.
Valuta regulisanog računovodstva je valuta u odnosu na koju se utvrđuju kursevi svih ostalih valuta; Pored toga, PDV i promet na malo se evidentira u valuti regulisanog računovodstva. Stoga je valuta regulisanog računovodstva gotovo uvijek nacionalna valuta.
Valute upravljanja i regulisanog računovodstva se ne mogu menjati tokom rada sa sistemom, čak i ako otkažete knjiženje svih dokumenata. To se objašnjava činjenicom da u većini primarnih dokumenata Unosi se kurs. Ako promenite valutu regulisanog računovodstva, svaki dokument bi morali ponovo da unesete i ručno promenite kurs u njemu (kurs se postavlja u odnosu na valutu regulisanog računovodstva. Ako se valuta promeni, onda kurs promjene). Stoga izbor valuta za upravljanje i regulirano računovodstvo treba shvatiti krajnje ozbiljno, više ih neće biti moguće mijenjati.
Devizni kursevi
Za svaku valutu morate je redovno deponovati trenutni kurs. Ovaj kurs će se koristiti prilikom računovodstva aktivnosti preduzeća. Posebno je važno pravovremeno i pravilno uneti kurs valute upravljačkog računovodstva ako se ne poklapa sa regulisanom računovodstvenom valutom, tj. sa nacionalnom valutom.
U zavisnosti od računovodstvenih svrha, trgovačko preduzeće samostalno određuje po kojem kursu će obračunati valute - po kursu Centralne banke ili po komercijalnom kursu.
Kursevi su postavljeni u imeniku „Valuta“. Ako trgovačko preduzeće posluje po kursu Centralne banke, tada se trenutni kursevi mogu automatski preuzeti kada prvi put uđete u program sa veb stranice FINaNCE.Ua: ukrajinske finansije, devizni kursevi, krediti, depoziti, banke, kompanije (http:// finance.ua/).
Da bi se kursevi valuta automatski učitavali prilikom ulaska u program, morate postaviti oznaku „Preuzmi dnevno“ u postavkama obrade „Učitavanje kurseva valuta“ i sačuvati postavku.
O čemu je ovaj članak?
U ovom članku ćemo pogledati nijanse koje trebate znati kada postavljate valutu upravljačkog računovodstva, različita od valute regulisanog računovodstva:
- Kupovina se može obaviti u jednoj valuti, prodaja u drugoj - potrebno je ispravno izračunati cijenu dostave
- Nastaju kursne razlike koje je potrebno uzeti u obzir u strukturi prihoda i rashoda
Primjenjivost
Članak je napisan za dva izdanja 1C: Upravljanje trgovinom - 11.1 I 11.2 . Ako koristite ova izdanja, odlično - pročitajte članak i implementirajte funkcionalnost o kojoj se raspravlja.
Ako planirate započeti implementaciju UT 11, najvjerovatnije će se koristiti novije izdanje. Interfejsi i funkcionalnost mogu se razlikovati.
Stoga preporučujemo pohađanje kursa Praktični zadaci nivoa 1C: Specijalista za UT 11, KA 2 i 1C: ERP 2, ovo će vam pomoći da izbjegnete greške i gubitak vremena/ugleda.
Formulacija problema
Firma Furniture Design se bavi veleprodajom namještaja. Preduzeće ima jedno veleprodajno skladište iz kojeg se vrši prodaja.
Kompanija vodi upravljačko računovodstvo u dolarima. Regulisano računovodstvo je u rubljama.
Kupovina robe od dobavljača i međusobna poravnanja sa njima se takođe obavljaju u dolarima.
Kompanija prodaje veleprodajnim kupcima u rubljama.
Prilikom prodaje kupcima, kompanija koristi vrstu cijene „Veleprodaja“. Valuta cijene je rublja. Ova vrsta cijene se obračunava kao kupoprodajna cijena + 10%.
Svi procesi kompanije se odražavaju pomoću programa 1C: Trade Management 11.
Šta treba da dobijete
Potrebno je demonstrirati rad programa 1C: Trade Management 11 u situaciji kada se valuta upravljačkog računovodstva razlikuje od valute regulisanog računovodstva.
Rješavanje problema izvođenja vježbi. računovodstvo u valutama
Kreirajmo novu bazu podataka i izvršimo sva potrebna podešavanja u njoj. U ovom slučaju nećemo detaljno razmatrati ovaj proces, jer je sve detaljno opisano u slučaju br. 1 kursa „65 slučajeva na UT11“.
U ovom slučaju, pogledat ćemo tačno postavke potrebne za rješavanje opisanog problema.
U programu UT11 možete voditi multivalutno računovodstvo. Za održavanje viševalutnog računovodstva mora se postaviti zastavica „Više valuta“.
Idemo u odjeljak "Administracija" - "Organizacije i fondovi" i označimo polje za potvrdu "Više valuta" (u UT 11.2 ovo je odjeljak "Glavni podaci i administracija" - "Preduzeće").
Pred nama će se otvoriti direktorij “Valuta”. Dodatno, može se otvoriti u odjeljku programa “Regulatorne i referentne informacije” - “Postavke i referentne knjige”.
Imenik je namijenjen održavanju valuta koje se koriste u programu. Valute potrebne za rad mogu se odabrati iz sveruskog klasifikatora valuta ili dodati ručno.
Podrazumevano imamo samo jednu valutu u imeniku - rusku rublju.
Prema uslovima problema, naša kompanija koristi drugu valutu, odnosno dolar.
Kliknite na dugme „Odaberi iz klasifikatora“.
Otvoriće se pred nama sveruski klasifikator valute
Kroz pretragu pronađite valutu “USD” i pritisnite dugme “Odaberi”.
Sada u našem imeniku valuta postoje dvije valute - američki dolar i ruska rublja
Ako obratimo pažnju na kolonu “Rate”, vidjet ćemo da je kurs dolara postavljen na “1”.
Možemo ručno odrediti kurs dolara prema rublji ili koristiti automatsko preuzimanje sa web stranice RBC-a.
Koristimo automatsko preuzimanje kurseva.
Da biste to učinili, u direktoriju „Valuta“ kliknite na dugme „Preuzmi kurseve“.
U prozoru koji se otvori možete odrediti period za učitavanje kurseva.
Ovdje će također biti prikazane sve naše valute za koje je potvrđen izbor u polju za potvrdu „Učitano sa interneta“. Pošto imamo samo jednu takvu valutu (odnosno dolar), shodno tome, u prozoru za učitavanje valute prikazujemo samo “US Dollar”.
U prozoru za preuzimanje kurseva kliknite na dugme „Preuzmi“.
Videćemo ovaj prozor za proces preuzimanja kurseva:
Nakon učitavanja kurseva, u listi direktorijuma „Valuta“ videćemo novi kurs „Američki dolar“.
Možemo vidjeti sve tečajeve, urediti kurs ili dodati novi direktno sa valutne kartice klikom na naredbu „Kursi valuta“ na navigacijskoj ploči obrasca.
Nakon popunjavanja liste valuta, odredićemo valute upravljanja i regulisanog računovodstva.
Vratimo se na dio "Administracija" - "Organizacije i fondovi" (u UT 11.2 ovo je odjeljak "Podaci istraživanja i administracija" - "Preduzeće").
Prema uslovima problema, kompanija vodi upravljačko računovodstvo u dolarima, a regulisano računovodstvo u rubljama.
U postavkama programa postoje odgovarajuća polja za izbor valuta za upravljanje i regulisano računovodstvo.
Valuta upravljačkog računovodstva je valuta koja se koristi u upravljačkom računovodstvu preduzeća. Većina izvještaja u programu će pokazati naše finansijski pokazatelji upravo u valuti upravljačkog računovodstva. U trenutku knjiženja dokumenata, iznos koji treba evidentirati u registrima se preračunava u valutu upravljačkog računovodstva.
Valuta regulisanog računovodstva za Rusku Federaciju je rublje. Ovo je osnovna valuta, kurs je uvek jednak „1“, kursevi ostalih valuta su izraženi u jedinicama regulisane valute.
U polju „Valuta upravljačkog računovodstva“ pokušajmo promijeniti valutu.
Program će prikazati poruku da se ne preporučuje promjena valute nakon početka rada sa sistemom. Ali pošto smo upravo kreirali novu bazu podataka i vršimo početna podešavanja, kliknućemo na dugme „Da“.
U polju „Valuta upravljačkog računovodstva“ izaberite valutu „Američki dolar“.
U slučaju multivalutnog računovodstva, potrebno je dodatno razjasniti proceduru revalorizacije dugova i sredstava partnera:
- Za datume transakcija na kraju mjeseca - prihodi i rashodi u toku postupka zatvaranja mjeseca će se uzeti u obzir direktno na one dane kada su izvršene valutne transakcije.
- Za svaki dan u mjesecu - prihodi i rashodi u toku postupka zatvaranja mjeseca će se uzeti u obzir za sve dane od trenutka izvršenja svake valutne transakcije.
Ostavimo prvu opciju kao zadanu, "Na datume transakcije na kraju mjeseca."
Sada kreirajmo jednog dobavljača i jednog veleprodajnog kupca u bazi podataka.
Idemo na odjeljak “Regulatorne i referentne informacije” - “Suradne strane”.
Nakon toga, u odeljku „Regulatorne i referentne informacije“ – „Nomenklatura“ kreiraćemo nekoliko stavki nomenklature:
Idemo na odjeljak "Kupovine" - "Dokumenti o prijemu" i kreiramo novi dokument“Prijem robe i usluga.”
Popunimo sva potrebna polja dokumenta.
Idemo na karticu "Napredno" u dokumentu.
Imajte na umu da su po defaultu polja “Valuta” i “Valuta poravnanja” postavljena na “USD”.
Kao što vidite, ne koristimo ugovore sa dobavljačem. Dakle, valuta je porasla ne zbog dogovora.
Činjenica je da smo valutu upravljačkog računovodstva u programu postavili kao “US Dollar”. Shodno tome, zadana valuta svih transakcija je postavljena na “USD”.
Ako je potrebno, valutu dokumenta možemo promijeniti ručno:
Ali ostavimo sve nepromijenjeno, jer uvjeti zadatka kažu da se kupovina robe od dobavljača i međusobna poravnanja s njima također obavljaju u dolarima.
Dodatno, u programu možete omogućiti korištenje ugovora sa dobavljačima u dijelu “Administracija” – “Nabavka”. U ugovoru možete uspostaviti potrebna pravila nabavke sa dobavljačem (u UT 11.2 ovo je odjeljak „Majlovi podaci i administracija“ - „Kupovine“).
Ali pošto su i valuta dokumenta i valuta međusobnog obračuna postavljeni kao “USD” (što odgovara uslovima problema), ostavićemo sve nepromenjeno.
Pokrenimo naš dokument „Prijem robe i usluga“.
U odeljku „Nabavke“ – „Izveštaji o kupovini“ otvorite i generišite izveštaj „Izjava o obračunima sa dobavljačima“.
Kao što vidite, valuta međusobnih obračuna je “USD” – prema dokumentu nabavke koji smo kompletirali.
Sada treba da postavimo "velikoprodajnu" cenu za kupljenu robu i prodamo robu veleprodajnom klijentu.
Da biste omogućili mogućnost korištenja više vrsta cijena u programu, idite na odjeljak „Administracija“ – „Marketing i planiranje“ programa i označite kvadratić „Nekoliko vrsta cijena“.
Nakon toga, u odjeljku “Marketing i planiranje” – “Postavke i imenici” – “Vrste cijena” (u UT 11.2 ovo je odjeljak “CRM i marketing”) kreiramo nova vrsta"Veleprodajne" cijene.
Popunimo potrebna podešavanja na kartici tipa cijene:
- Valutu ćemo označiti prema uslovima zadatka kao “RUB” i označiti polje za potvrdu “Cijena uključuje PDV”.
- Postavite potvrdne okvire za korištenje cijene „Prilikom prodaje kupcima“ i „Prilikom unosa na osnovu isporučnih dokumenata.
- Naznačićemo način postavljanja cijene kao “Markup na cijenu računa”, a procenat marže kao “10%”.
- Postavite preciznost zaokruživanja na “1”.
Zabilježimo tipove cijena "Veleprodaja" klikom na dugme "Snimi i zatvori".
Nakon toga ćemo odrediti “velikoprodajnu” cijenu za robu koju smo kupili od dobavljača “Dobavljač br. 1”.
Ponovo otvorimo dokument “Prijem robe i usluga” i kliknemo na dugme “Kreiraj na osnovu” - “Postavljanje cijena artikala”.
Pred nama će se otvoriti dokument “Određivanje cijena artikala”.
Program je automatski izračunao „Veleprodajnu“ cijenu prema našim postavkama.
- Kupoprodajnu cijenu sam preračunao u rublje i dodao 10%.
- Izračunatu cijenu zaokružio sam na 1 rublju.
Uzmimo, na primjer, nomenklaturu “Tabela”.
Kupili smo ga od dobavljača za 1.000 dolara.
Postotak marže na "velikoprodajnu" cijenu je 10%
Kurs dolara ovog trenutka postavili smo ga na 57,7279 rubalja (odjeljak "Regulatorne i referentne informacije" - "Postavke i referentne knjige" - "Valute").
Prema tome, (1.000 * 57.7279) * 110% = 5.7727,9 * 110% = 63.500,69 rubalja.
A budući da je procenat zaokruživanja za "velikoprodajnu" cijenu postavljen na "1", zaokružena cijena od 63.500,69 jednaka je 63.501 rublju.
Tako je, program je ispravno izračunao naše cijene.
Izvršit ćemo dokument “Određivanje cijena artikala”.
Dalje, kako bismo evidentirali da se prodaja veleprodajnim kupcima odvija po “velikoprodajnoj” cijeni, napravićemo standardni ugovor u bazi podataka, kao i segment partnera u koje ćemo uključiti veleprodajne kupce, a za koje će ovo sporazum će važiti.
Da biste omogućili mogućnost korištenja standardnih ugovora, idite na odjeljak programa „Administracija“ - „CRM i prodaja“ (u UT 11.2 ovo je odjeljak „Podaci istraživanja i administracija“ - „Prodaja“) i u „Korišćenje ugovori sa klijentima”, odaberite opciju „Samo standardni ugovori”
Kao što je spomenuto, trebat će nam partnerski segmenti.
Da biste omogućili korištenje partnerskih segmenata, idite na odjeljak “Administracija” - “Marketing i planiranje” i uključite potvrdni okvir “Segmenti kupaca” (u UT 11.2 ovo je “Podaci istraživanja i administracija” - odjeljak “CRM i marketing” ).
Nakon toga, idemo na programsku sekciju “Marketing i planiranje” – “Postavke i direktoriji” – “Segmenti kupaca” i kreiramo novi segment.
Naznačimo naziv segmenta kao “Veleprodaja”.
Postavite metodu generiranja na “Form manually”.
Snimimo segment.
Na navigacijskoj ploči obrasca segmenta kliknite na naredbu „Sastav segmenta“.
Klikom na dugme „Dodaj u segment“, u naš segment ćemo dodati klijenta „Petrov Petrović“.
U polju segmenta kupaca naznačićemo segment „Kupci na veliko“ koji smo kreirali.
Naznačavamo da će ugovor koristiti tip cijene “Veleprodaja”.
Snimimo naš segment.
Sada možemo početi prodavati robu našem veleprodajnom klijentu.
Idemo na odjeljak "Prodaja" - "Prodajni dokumenti" i kreiramo novi dokument "Prodaja robe i usluga".
Popunimo sva potrebna polja.
Svu prethodno kupljenu robu ćemo prodati našem veleprodajnom klijentu.
Prema odabranom ugovoru, tip cijene u dokumentu je postavljen na “Veleprodaja”.
Ako odemo na karticu “Dodatni” dokument, vidjet ćemo da je u poljima “Valuta” i “Valuta međusobnih obračuna” valuta našeg ugovora postavljena na “RUB”.
Pogledajmo dokument.
Sada ćemo obraditi uplatu od klijenta.
Da biste to učinili, u dokumentu „Prodaja robe i usluga“ kliknite na dugme „Kreiraj na osnovu“ – „Prijemni nalog“.
Provjerimo stanje gotovine u našoj kasi. Da bismo to uradili, generisaćemo izveštaj „Stanje gotovine“ (odeljak „Finansije“ - „Finansijski izveštaji“).
Tako je, konačno stanje u kasi je jednako iznosu koji smo knjižili od veleprodajnog klijenta.
Dodatno ćemo provjeriti međusobna poravnanja sa našim klijentom.
U odjeljku „Prodaja“ – „Izvještaji o prodaji“ otvorite i generirajte izvještaj „Izvod potraživanja“.
Ovaj izvještaj je također tačan. Promet klijenta je prikazan u rubljama. Nema konačnog stanja duga.
Idemo u odjeljak "Finansije" i izvršimo obradu "Zatvaranje mjeseca".
Nakon toga ćemo generisati finansijske izvještaje:
Kao što vidite, “Upravljački bilans” nije pokvaren, a vrijednost polja “Dobit i gubitak” u bilansu stanja jednaka je ukupnom iznosu izvještaja “ Finansijski rezultati" Odlično!
Tačka „Raspodjela prihoda i rashoda po oblastima djelatnosti“ neće biti ispunjena.
Vidjet ćemo da imamo jedan dokument koji nije objavljen: „Raspodjela prihoda i rashoda po oblastima djelatnosti“.
Ovaj dokument je namijenjen za raspodjelu prihoda i rashoda evidentiranih po stavkama prihoda i rashoda po oblastima djelatnosti.
Otvorimo dokument.
Na kartici dokumenta „Rashodi“ nalazi se red u kojem je podrazumevano naznačena stavka rashoda „Razlike u razmeni“, analitika troškova je „Gotovina“, a polje „Način distribucije“ nije popunjeno.
Otvorimo stavku rashoda “Razlike u razmjeni”.
Vidjet ćemo da je vrsta analitike troškova u članku označena kao „Vrste kursne razlike».
Postoje tri vrste kursnih razlika:
- Cash.
- Obračun sa klijentima.
- Poravnanja sa dobavljačima.
Mogu se vidjeti kada pokušate promijeniti analitiku troškova u dokumentu „Distribucija prihoda i rashoda po poslovnim područjima“. Ali ostavimo to kao "Cash" kao zadanu vrijednost.
Popunimo polje "Način raspodjele" u dokumentu "Distribucija prihoda i rashoda po oblastima djelatnosti".
Da bismo to učinili, morat ćemo stvoriti novi način raspodjele prihoda i rashoda po poslovnim linijama.
Možete ga kreirati direktno iz dokumenta ili u odjeljku “Finansije” – “Postavke i referentne knjige” – “Načini distribucije”.
Označimo naziv naše metode kao „Na ND „Razlike u razmjeni““.
Odabrat ćemo pravilo distribucije kao “Proporcionalno koeficijentima”.
U tabličnom odjeljku odaberite područje aktivnosti „Razlike u razmjeni“ (prethodno kreirajte ovu oblast aktivnosti iz ovog obrasca ili u odjeljku „Finansije“ – „Postavke i referentne knjige“ – „Područja aktivnosti“) i označite koeficijent “1”.
Zapišemo naš način raspodjele prihoda i rashoda i izaberemo ga u dokumentu „Distribucija prihoda i rashoda po područjima djelatnosti“.
Kolika je ova kursna razlika u iznosu od 129,13 dolara i odakle?
Činjenica je da imamo gotovinu u blagajni u iznosu od 196.852 rublja.
Vodimo upravljačko računovodstvo u dolarima.
Shodno tome, 29. marta 2015. godine, kada je kurs u našoj bazi podataka bio 57,7279, ovaj iznos je bio jednak:
196.852 / 57.7279 = 3.410 USD.
Ovaj iznos se može vidjeti (čak i prije promjene kursa dolara) u izvještaju „Upravljački bilans stanja“, čiji je snimak ekrana iznad.
Ali nakon promjene osnovice kursa dolara (od 30. marta 2015. postavili smo kurs na 60), dobili smo troškove. Budući da iznos na blagajni po novom kursu više nije jednak 3.410 USD.
Po novom kursu, naše trenutno stanje gotovine je:
196.852 / 60 = 3.280,87 USD.
3.410 – 3.280,87 = 129,13 USD.
Upravo to je iznos koji nam je program predložio da potrošimo u dokumentu „Raspodjela prihoda i rashoda po djelatnostima“.
Idemo na odjeljak “Finansije” – “Finansijski izvještaji” i nakon toga, u obradi “Mjesečno zatvaranje” sve tačke će biti završene:
Vidimo da „Upravljački bilans“ nije pokvaren, iznos gotovine, kao i iznos dobiti i gubitka su promijenjeni u odnosu na prethodni screenshot bilansa.
Vrijednost polja „Dobit i gubitak“ u bilansu stanja jednaka je ukupnom iznosu izvještaja „Finansijski rezultati“, gdje su se pojavili i red i kolona „Kurzanske razlike“.
Takođe ćemo generisati izveštaj “ Bruto profit od strane klijenata"
Iznosi prihoda i troškova u izvještaju jednaki su odgovarajućim iznosima u izvještaju “Finansijski rezultati”.
Takođe želim da napomenem da se izveštaji „Finansijski rezultati“ i „Bruto profit“ generišu u valuti upravljačkog računovodstva, odnosno u dolarima. Što se tiče izvještaja „Upravljački bilans“, u njemu možemo odabrati valutu za generiranje izvještaja.
Zaključak
Dakle, pogledali smo funkcionalnost programa "1C: Upravljanje trgovinom 11" u slučaju vođenja upravljačkog računovodstva u valuti različitoj od valute regulisanog računovodstva.
Postavili smo cijene za prodaju veleprodajnim kupcima i izračunali cijenu u rubljama, uzimajući u obzir činjenicu da se kupovine vrše u dolarima.
Demonstrirano formiranje kursnih razlika u programu prilikom promjene kursa upravljačke valute u osnovici.
Podešavanja, kao što vidimo, nisu komplikovana, a funkcionalnost će biti korisna za kompanije koje vode evidenciju u valuti koja se razlikuje od valute regulisanog računovodstva.