VTB 24 

Šta se ne uzima u obzir pri određivanju iznosa depozita. Računovodstveno i poresko računovodstvo založnih transakcija imovine. Alternativa tržišnom „pristupu sa špekulativnim kupcem“

Poglavlje 6. Formiranje rezerve uzimajući u obzir kolateral kredita

6.2. Osigurati I kategorija kvaliteta može se pripisati:

6.2.1. zalog, ako je predmet zaloge:

kotirane hartije od vrijednosti zemalja koje imaju investicioni rejting ne niži od "BBB" prema klasifikaciji rejting agencije S&P (Standard & Poor's) ili rejting ne niži od sličnog prema klasifikaciji "Fitch Ratings", "Moody"s, kao i hartije od vrijednosti centralne banke ovih zemalja,

obveznice Banke Rusije,

hartije od vrijednosti koje izdaje Ministarstvo finansija Ruska Federacija,

računi Ministarstva finansija Ruske Federacije,

kotirane hartije od vrijednosti koje su izdala pravna lica koja imaju investicijski rejting najmanje "BBB" prema klasifikaciji rejting agencije S&P (Standard & Poor's) ili najmanje sličan rejting prema klasifikacijama "Fitch Ratings", "Moody "s",

sopstvene dužničke hartije od vrednosti kreditna organizacija, čiji rok predstavljanja za plaćanje prelazi rok otplate obaveza zajmoprimca po kreditu, i (ili) sopstvenih dužničkih hartija od vrednosti kreditne institucije, bez obzira na datum predstavljanja za plaćanje, ako su te hartije od vrednosti založene uz kredit institucija,

mjenice, avalirane i (ili) akceptirane od lica navedenih u tački 6.2.3. ovog pravilnika, u dijelu iznosa obezbjeđenog avalom (akceptom),

rafinirano plemeniti metali u polugama (zlato, srebro, platina i paladijum),

vrijednosne papire izdate od strane konstitutivnih subjekata Ruske Federacije koji imaju investicijski rejting najmanje "BBB" prema klasifikaciji rejting agencije S&P (Standard & Poor's) ili rejting ne niži od sličnog prema klasifikaciji "Fitch" Ocjene", "Moody"s",

nekretnine koje služe kao osiguranje za ispunjenje obaveza korisnika kredita iz ugovora o stambenom hipotekarnom kreditu, pod uslovom da hipoteka Stambeni kredit izdat uzimajući u obzir zahtjeve utvrđene od strane otvorenog akcionarskog društva "Agencija za stambeno hipotekarno kreditiranje" i usklađenost sa odnosom glavnice kredita i fer vrijednosti kolaterala nekretnine od najviše 70 posto, izračunato uključujući uzimanje u obzir zahteva utvrđenih podtačkom 2.3.23 stava 2.3 Uputstva Banke Rusije br. 139-I;

6.2.2. garantni depozit (depozit) - depozit (depozit) položen kod kreditne institucije-kreditora pravnog lica koje ima neizmirene obaveze prema kreditnoj instituciji novčane obaveze ili obaveze koje su nastale (koje mogu nastati) kao rezultat ispunjenja od strane kreditne institucije preuzete uslovne obaveze kreditne prirode (u daljem tekstu: glavne obaveze), kao i depozita (depozita) zakonskog lice postavljeno kod kreditne institucije, koje ima ugovor sa kreditnom institucijom o garancijama ili na osnovu bankarske garancije obavezu da osigura pravilno izvršenje glavne obaveze, ako su istovremeno ispunjeni sljedeći uslovi:

ne postoje smetnje za prestanak obaveza prebijanjem potraživanja po garantnom depozitu (depozitu), uključujući i nepostojanje u ugovoru o depozitu (depozitu) uslova o mogućnosti prijevremenog vraćanja (potraživanja) depozita (depozita);

period povrata depozita pravno lice-zajmoprimac(druga strana za potencijalna obaveza kreditne prirode, kao i pravno lice koje prema ugovoru o garanciji ili na osnovu bankarske garancije ima obavezu prema kreditnoj instituciji da obezbedi neuredno ispunjenje osnovnih obaveza) nastupi najkasnije do isteka roka za ispunjenje svoje obaveze da kreditnoj instituciji, a najkasnije u roku od 30 kalendarskih dana nakon navedenog roka;

6.2.3. garancija Ruske Federacije, bankarska garancija Banke Rusije, garancije (garancije) vlada i bankarske garancije centralnih banaka zemalja sa rejtingom zemlje "1", kao i zemalja sa visoki nivo prihodi koji su članovi OECD-a i (ili) Evropska unija, prešao na singl novčana jedinica Evropska unija;

6.2.4. jemstva (garancije) pravna lica, ako navedena pravna lica imaju investicijski rejting ne niži od "BBB" prema klasifikaciji rejting agencije S&P (Standard & Poor's) ili rejting ne niži od sličnog prema klasifikaciji "Fitch Ratings", " Moody"s";

6.2.5. jamstva (garancije) konstitutivnih subjekata Ruske Federacije koji imaju investicijski rejting najmanje "BBB" prema klasifikaciji rejting agencije S&P (Standard & Poor's) ili najmanje isti rejting prema klasifikaciji " Fitch Ratings", "Moody"s";

Informacije o promjenama:

Direktivom Banke Rusije od 19. decembra 2008. N 2155-U, tačka 6.2 je dopunjena podtačkom 6.2.6.

6.2.6. kompenzacioni depozit Banke Rusije - gotovina obezbedila Banka Rusije u skladu sa odredbama člana 3 Savezni zakon„O dodatne mjere za podršku finansijski sistem Ruska Federacija“ (Zbirka zakonodavstva Ruske Federacije, 2008, br. 42, čl. 4698) i usmjerena na nadoknadu dijela gubitaka (troškova) nastalih od kreditnih institucija u transakcijama izvršenim od 14. oktobra 2008. do 31. decembra, 2009. uključujući i druge kreditne organizacije kojima je oduzeta dozvola za obavljanje bankarskih poslova (naknadno) nakon završetka ovih transakcija;

Informacije o promjenama:

Direktivom Banke Rusije od 4. decembra 2009. N 2355-U, tačka 6.2 je dopunjena podtačkom 6.2.7.

6.2.7. obaveze državne korporacije "Agencija za osiguranje depozita" da otkupi kredite od kreditnih institucija koje su ih stekle u sklopu provedbe Federalnog zakona od 27. oktobra 2008. N 175-FZ "O dodatnim mjerama za jačanje stabilnosti bankarski sistem u periodu do 31. decembra 2011. godine" (Sbornik zakona Ruske Federacije, 2008, br. 44, čl. 4981; 2009, br. 29, čl. 3630);

Informacije o promjenama:

Direktivom Banke Rusije od 3. decembra 2012. N 2920-U, tačka 6.2 je dopunjena podtačkom 6.2.8.

6.2.8. ugovori o osiguranju izvoznih kredita i investicija, osigurani državnim garancijama i (ili) garancijama državne korporacije "Razvojna banka" inostrane ekonomske aktivnosti(Vnesheconombank)" u skladu sa budžetskim zakonodavstvom Ruske Federacije i Uredbom Vlade Ruske Federacije od 22. novembra 2011. N 964 "O postupku obavljanja aktivnosti osiguranja izvoznih kredita i investicija od poslovnih i političkih rizika" (Sabrano zakonodavstvo Ruske Federacije, 2011, N 48, čl. 6936) (u daljem tekstu Uredba Vlade Ruske Federacije N 964);

Informacije o promjenama:

Direktivom Banke Rusije od 21. oktobra 2014. N 3422-U, tačka 6.2 je dopunjena podtačkom 6.2.9.

6.2.9. bankarske garancije akcionarsko društvo"Nebankarska depozitno-kreditna organizacija "Kreditno garantna agencija", osnovana u skladu sa naredbom Vlade Ruske Federacije od 5. maja 2014. N 740-r (Zbirka zakona Ruske Federacije, 2014., N 20, čl. 2550), da obezbedi regionalne garancijske obaveze koje proizilaze iz ugovora o garanciji sa kreditnim institucijama, i mala i srednja preduzeća po osnovu ugovora o kreditu, kredita i drugih dužničkih obaveza;

Informacije o promjenama:

Direktivom Banke Rusije od 18. juna 2015. N 3683-U, tačka 6.2 je dopunjena podtačkom 6.2.10.

6.2.10. jemstva (garancije) pravnih lica, ispunjenje obaveza po kojima je direktno ili preko treće strane (treće strane) osigurano garancijom Ruske Federacije.

6.3. Osigurati II kategorija kvaliteta može se pripisati:

6.3.1. likvidni kolateral koji nije povezan sa vrijednosnim papirom I. kategorije, što može uključivati:

zalog hartija od vrijednosti emitenata hartija od vrijednosti koje su prošle proceduru listinga i koje je u promet pustio organizator trgovanja na tržištu hartija od vrijednosti Ruske Federacije ili zemalja sa rejtingom zemlje „1“, kao i zemalja sa visokim dohotkom koje su članice OECD-a i (ili) Evropske unije, prešle na jedinstvenu monetarnu jedinicu Evropske unije;

zalog dionica investicioni fondovi koje su prošle proceduru listinga i koje je u promet pustio organizator trgovanja na tržištu hartija od vrijednosti Ruske Federacije ili zemalja sa rejtingom zemlje „1“, kao i zemlje sa visokim dohotkom koje su članice OECD-a i ( ili) Evropske unije koje su prešle na jedinstvenu evropsku valutnu uniju;

zalog vrijednosnih papira izdatih od strane konstitutivnih subjekata Ruske Federacije koji imaju rejting najmanje "CCC" prema klasifikaciji rejting agencije S&P (Standard & Poor's) ili rejting najmanje sličnog rejtinga prema klasifikaciji " Fitch Ratings", "Moody"s";

zalog hartija od vrijednosti koje izdaju (izdaju) pravna lica sa rejtingom ne manjim od "CCC" prema klasifikaciji rejting agencije S&P (Standard & Poor's) ili rejtingom ne nižim od sličnog prema klasifikaciji "Fitch" Ocjene", "Moody"s";

zalog vrijednosnih papira koje izdaju (izdaju) kreditne institucije Ruske Federacije i banke zemalja s rejtingom zemlje "1", kao i zemalja s visokim dohotkom koje su članice OECD-a i (ili) Evropske unije koje su prešle jedinstvenoj monetarnoj jedinici Evropske unije;

zaloga mjenica, avaliranih i (ili) prihvaćenih od strane subjekata iz podtačke 6.2.4. ovog pravilnika, u dijelu iznosa koji je obezbjeđen avalom (akceptom);

zaloga hartija od vrednosti koje izdaju pravna lica, ako je prinos na kapital ovih pravnih lica Prošle godine iznosi najmanje 5 posto - unutar 50 posto od potvrđenog revizija iznos kapitala ( neto imovine) ova pravna lica;

zalog stvari u prisustvu stabilnog tržišta za navedene založene stvari i (ili) druge dovoljne osnove za vjerovanje da se odgovarajuća založena stvar može prodati u roku koji ne prelazi 270 kalendarskih dana od dana nastanka razloga za ovrhu o zalogi, pod uslovom da je pravna dokumentacija u vezi sa kolateralnim pravima kreditne institucije sastavljena na način da ne sadrži uslove koji bi sprečili ostvarivanje kolateralnih prava i (ili) subjekta. kolaterala. Prisustvo (odsustvo) ugovora o osiguranju za kolateral koji je prihvaćen kao kolateral za kredit može se smatrati dodatnim faktorom pri ocjeni kvaliteta kolaterala za kredit;

zalog imovinskih prava (potraživanja) na nepokretnostima ako postoji dovoljno osnova da se veruje da se odgovarajuća prava mogu ostvariti u roku koji nije duži od 270 kalendarskih dana od dana nastanka osnova za ovrhu na predmetu zaloge, pod uslovom da pravna dokumentacija u vezi sa založenim pravima kreditna institucija je osmišljena na način da ne sadrži uslove koji bi ometali ostvarivanje kolateralnih prava;

6.3.2. garancije (bankarske garancije) i garancije (u vezi sa menicama - avali i (ili) akcepti) lica navedenih u podtački 6.3.1. ovog pravilnika, u okviru 50 odsto neto imovine ( sopstvenih sredstava(kapitala) žiranta (žiranta), potvrđeno revizijom za posljed izvještajne godine, pod uslovom da je finansijski položaj žiranta (žiranta) ocijenjen kao dobar u skladu sa drugim stavom tačke 3.3 i uzimajući u obzir podtačku 3.4.1 ovog pravilnika;

6.3.3. jamstva (garancije) konstitutivnih subjekata Ruske Federacije koji imaju rejting najmanje “CCC” prema klasifikaciji rejting agencije S&P (Standard & Poor's) ili najmanje isti rejting prema klasifikaciji “Fitch Ocjene", "Moody"s";

Informacije o promjenama:

Direktivom Banke Rusije od 28. decembra 2007. N 1960-U, stav 6.3 je dopunjen podstavom 6.3.4.

6.3.4. garancije fondova za podršku poslovanju osnovanih od strane konstitutivnih subjekata Ruske Federacije i fondova za promicanje kreditiranja malih i srednjih preduzeća;

Informacije o promjenama:

Direktivom Banke Rusije od 3. decembra 2012. N 2920-U, stav 6.3 je dopunjen podstavom 6.3.5.

6.3.5. garancije Agencije za stambeno hipotekarne kredite za hipoteke prihvaćene kao obezbeđenje datih kredita.

6.4. Iznos (vrijednost) kolaterala znači:

za kolateral (osim hartija od vrijednosti koje kotira organizator trgovine na tržištu hartija od vrijednosti) - fer vrijednosti kolateral Fer vrijednost kolaterala koji pripadaju kategorijama kvaliteta kolaterala i II utvrđuje kreditna institucija kontinuirano, a najmanje jednom kvartalno. Promjene fer vrijednosti kolaterala uzimaju se u obzir prilikom utvrđivanja iznosa rezerve, obračunate na način utvrđen tačkom 6.7. ovog pravilnika;

za hartije od vrednosti koje kotira organizator trgovanja na tržištu hartija od vrednosti - prosečna ponderisana cena jedne hartije od vrednosti koju objavljuje organizator trgovanja na tržištu hartija od vrednosti u skladu sa tačkom 7.7 Pravilnika o organizaciji trgovanja na tržištu hartija od vrednosti, odobren od the Order Federalna služba By finansijska tržišta od 9. oktobra 2007. N 07-102/pz-n, registrovan od strane Ministarstva pravde Ruske Federacije 14. novembra 2007. N 10489. Ako informacije o ponderisanoj prosečnoj ceni hartije od vrednosti obelodane od strane nekoliko organizatora trgovanja na tržištu hartija od vrednosti, a zatim se radi utvrđivanja prosečne ponderisane cene hartije od vrednosti prihvata prosečna ponderisana cena hartija od vrednosti koju obelodanjuje organizator trgovanja na tržištu hartija od vrednosti koje je zabeležilo najveći obim trgovanja za ovu hartiju od vrednosti;

za sopstvene dužničke hartije od vrednosti kreditne institucije i sigurnosni depozit(depozit) - iznos obaveza predviđenih garancijom (ugovorom o depozitu) i iskazanim u relevantnim računovodstvenim računima;

za garancije, garancije (bankarske garancije), avale i (ili) akcepte mjenica - iznos obaveze po garanciji, garanciji (bankarskoj garanciji), mjenici (u slučaju avaliranja i (ili) akcepta mjenica - dio iznosa mjenice);

za obaveze državne korporacije "Agencija za osiguranje depozita" da otkupi kredite od kreditnih institucija koje su ih stekle u sklopu implementacije Federalnog zakona od 27. oktobra 2008. N 175-FZ "O dodatnim mjerama za jačanje stabilnosti bankarskog sistema u periodu do 31. decembra 2011. godine", - trenutna vrijednost otplativi krediti, ali ne više od cijene otplativih kredita utvrđenih sporazumom između državne korporacije "Agencija za osiguranje depozita" i kreditne institucije;

za izvozne kredite i ugovore o osiguranju investicija - osigurana suma(ograničenje odgovornosti) primljeno od kreditne institucije u skladu sa uslovima ovih ugovora, utvrđenih uzimajući u obzir Uredbu Vlade Ruske Federacije N 964, u iznosu koji ne prelazi stanje kredita;

za jemstva (garancije) pravnih lica, ispunjenje obaveza po kojima je, neposredno ili preko trećeg lica (trećih lica), osigurano garancijom Ruske Federacije - u visini garancije Ruske Federacije.

6.5. Kolateral se ne može uzeti u obzir za potrebe ove Uredbe ako:

od dana pojave potrebe za ostvarivanjem prava iz raspoloživosti kolaterala za kredit, kreditna institucija nema pravnu mogućnost njihovo sprovođenje i (ili) kreditna institucija ne preduzima stvarne radnje za njihovo sprovođenje;

postoji osnov za priznavanje nemogućnosti ostvarivanja prava iz prisustva kolaterala za kredit bez značajnog gubitka iznosa (vrijednosti) kolaterala;

na zalogodavca se primenjuju postupci predviđeni zakonom

finansijski položaj subjekta koji nema dugoročni kreditni rejting koji je dodijelio barem jedan od rejting agencije na nivou ne nižem od nivoa "B" prema klasifikaciji rejting agencija "Standard & Poor"s" ili "Fitch Rating"s" ili "B2" prema klasifikaciji rejting agencije "Moody"s Investors Service “, kao i nacionalne rejting agencije koje su izdale (emitent) hartije od vrijednosti prihvaćene kao kolateral ne mogu se ocijeniti dobrim ili prosječnim u skladu sa tač. 3.3. i 3.4. ovog pravilnika;

izdavalac (emitent menice) založenih hartija od vrednosti je zajmoprimac ili lice koje može direktno ili indirektno (preko trećih lica) imati značajan uticaj na odluke organa upravljanja zajmoprimca, odnosno lice na donošenje odluke. - donošenje čijih organa upravljanja dužnik može direktno ili indirektno uticati (putem trećih lica) na značajan uticaj, ili lice na čije donošenje odluka organa upravljanja može uticati treće lice ako to treće lice ima mogućnost da utiče na donošenje odluka od strane organa upravljanja zajmoprimca, osim u slučaju kada se lica koja mogu imati značajan uticaj, odnose na lica navedena u podtački 6.2.1 tačke 6.2 i podtački 6.3.1 tačke 6.3 ovog pravilnika. Pojam „značajnog uticaja” koristi se u ovim propisima u smislu definisanom članom 4. Saveznog zakona „O bankama i bankarskoj delatnosti”;

založena stvar je opterećena obavezama po drugim ugovorima zalogodavca, uključujući i ugovore o zalogi sa trećim licima, osim u slučajevima kada opterećenje založene stvari ne sprečava ispunjenje roka potrebnog za ostvarivanje prava zalogoprimca iz prisustva obezbeđenja zajma, i ne utiče na vrednost kolaterala koji se prodaje;

finansijski položaj trećeg lica koje je dalo kolateral, a koje je i zajmoprimac po drugim ugovorima o kreditu zaključenim sa kreditnom institucijom, će se pogoršati na način da će se u slučaju ostvarivanja prava poverioca iz datih kolaterala za kredita, nastaje osnov za sprovođenje postupaka predviđenih stečajnim zakonodavstvom (stečaj);

za zajmoprimca za period duži od jedne četvrtine ne postoje podaci navedeni u Prilogu 2. ovog pravilnika, osim u slučaju kada je zajmoprimac dao obezbeđenje u vidu zaloga imovine ili depozita;

potvrda (postoje dokazi o nepouzdanosti) stvarnosti predmeta zaloge i (ili) njegovog vlasništva od strane zalogodavca - trećeg lica (uključujući i zbog nepostojanja relevantne imovine u bilansu stanja zalogodavca - trećeg lica, nepostojanje pravilno izvršenih dokumenata koji potvrđuju vlasništvo zalogodavca - trećeg lica u kolateralu);

postoje i druge značajne dokumentovane okolnosti koje mogu značajno otežati kreditnu instituciju ostvarivanje prava koja proizilaze iz prisustva kolaterala za kredit.

6.5.1. Akcije kreditne institucije ne mogu se smatrati kolateralom koji se uzima u obzir prilikom formiranja rezerve.

6.5.2. Rezerva se utvrđuje uzimajući u obzir iznos (vrijednost) kolaterala datog od strane trećeg lica, pod uslovom da:

ne postoje okolnosti koje bi mogle dovesti do odbijanja kreditne institucije da ostvari prava iz datog osiguranja kredita, uključujući subjektivne okolnosti (sukob interesa strana po ugovoru o kreditu i (ili) po ugovoru o osiguranju kredita, komunikacija (direktna ili indirektno) od treće strane kod kreditne institucije);

postoji dovoljno osnova da se veruje da će treće lice koje je dalo obezbeđenje zajma (hipotekar, jemac, avalist, jemac) ispuniti obaveze koje proizilaze iz datog obezbeđenja i da neće ometati ostvarivanje prava kreditne institucije;

ne postoje okolnosti navedene u stavu 6.5 ovog pravilnika koje se mogu pripisati trećoj strani koja je dala obezbeđenje.

6.6. Po isteku roka od 270 dana od dana nastanka osnova za ovrhu nad zalogom, uključujući i razloge van kontrole kreditne institucije (na primjer, potraživanje kreditne institucije za ovrhu založene imovine ostavljeno je bez razmatranja ili bez napretka, usled sudskog postupka kasnila je prodaja založene stvari (u skladu sa stavom 2. člana 350. Civil Code Ruska Federacija (Zbirka zakonodavstva Ruske Federacije, 1994, br. 32, čl. 3301))), sigurnost za potrebe ovih propisa uzima se u obzir kako slijedi:

u periodu od preko 270 kalendarskih dana do 365 kalendarskih dana od trenutka nastanka osnova za ovrhu na kolateralu, prihvata se iznos kolaterala u iznosu od najviše 70 odsto trenutne procene njegove vrednosti (minus procenjena troškovi kreditne institucije u vezi sa prodajom kolaterala);

u periodu dužem od 365 kalendarskih dana i do 545 kalendarskih dana od trenutka nastanka osnova za ovrhu na kolateralu, prihvata se iznos kolaterala u iznosu od najviše 50 posto tekuće procene njegove vrednosti ( minus procenjeni troškovi kreditne institucije u vezi sa prodajom kolaterala);

nakon što protekne 545 kalendarskih dana od trenutka nastanka osnova za ovrhu nad zalogom, obezbjeđenje se ne može uzeti u obzir za potrebe ove Uredbe.

6.7. Ako postoji kolateral ili kategorija kvaliteta II, minimalni iznos rezerve utvrđuje se po sljedećoj formuli:

Iznos k x Oko i i P = PP x (1 - --------------), gdje je Prosjek P minimalni iznos rezerve. Rezerva koju formira kreditna institucija ne može biti manja od minimalna veličina rezerva; RR - veličina procijenjene rezerve; k je koeficijent (indeks) kategorije kvaliteta sigurnosti. Da bi se osigurala kategorija kvaliteta I, k_i (k_1) se uzima jednakim jedan (1,0). Da bi se osigurala kategorija kvaliteta II, k_i (k_2) se uzima jednakim 0,5. Ob - trošak kolaterala odgovarajuće kategorije kvaliteta (minus i procijenjeni troškovi kreditne institucije povezani s prodajom kolaterala), u hiljadama rubalja; Wed je iznos glavnice duga po kreditu.

Ako je Zbir k_i x Ob_i >= Prosjek, tada se P uzima jednakim nuli (0).

Za utvrđivanje dovoljnosti kolateral potrebno je utvrditi:
računovodstvo/ knjigovodstvena vrijednost predmet zaloge za računovodstvo hipotekarni dužnik na dan posljednjeg izvještaja;
tržišnu vrijednost imovine koja se nudi kao zalog, po kojoj je moguća njena prodaja u najkraćem mogućem roku;
fer vrijednost kolaterala;
kolateralna vrijednost kolaterala.
Prilikom procjene vrijednosti kolaterala uzimaju se u obzir sljedeći glavni kriteriji:
likvidnost kolaterala;
sposobnost banke da prati dostupnost i sigurnost založene imovine;
nepostojanje tereta i ograničenja zaloge, što može otežati postupak zalogodavca za raspolaganje ovom imovinom (ograničenja se mogu izraziti u vidu zapljene imovine ili prisustvom prava trećih lica na ovoj imovini). Činjenica oduzimanja imovine može se utvrditi činjenicom zapečaćenja imovine od strane sudskih izvršitelja; prema prisustvu rezolucije sudski izvršitelj o oduzimanju imovine; prema izvodu iz registra akcionara ili depozitara (za vrijednosne papire); za nekretnine - prema potvrdi iz Jedinstvenog državnog registra prava na nepokretnostima i transakcija sa njom (izvod iz Jedinstvenog državnog registra nekretnina);
dostupnost pravnih i registracioni dokumenti za kauciju. Vlasnički dokumenti za opremu ne mogu se tražiti (analitički dokumenti su dovoljni) ako je zalogodavac pribavio založenu stvar stariju od 8 godina (5 godina u skladu sa članom 234. Građanskog zakonika Ruske Federacije, ne počevši od ranije nego istekom roka rok zastarelosti 3 godine, u skladu sa članom 195. Građanskog zakonika Ruske Federacije). Može se založiti imovina koja zalogodavcu pripada samo po pravu svojine. Imovina u vlasništvu zalogodavca sa pravom privrednog upravljanja, kao i imovina koja se nalazi u zajedničko vlasništvo više lica, može se založiti pod sledećim uslovima: ako zalogodavac poseduje imovinu na pravu privrednog upravljanja, zalog ove imovine je dozvoljen samo uz pismenu saglasnost vlasnika nekretnine/ovlašćenog organa; imovina u zajedničkom vlasništvu može se založiti samo uz saglasnost svih vlasnika. Neophodno je uzeti u obzir da, prema članu 250 Građanskog zakonika Ruske Federacije, kada jedan vlasnik proda svoj udio, preostali učesnici u zajedničkom vlasništvu zadržavaju pravo preče kupovine udjela pod jednakim uslovima sa ostalim kupcima. .
Tržišna cijena
Tržišnu vrijednost kolaterala može utvrditi ili nezavisna procjeniteljska kuća ili služba obezbjeđenja banke. Tržišna vrijednost ne bi trebala uključivati ​​PDV.
Obavezna nezavisna procena kolaterala preporučuje se u slučajevima kada:
imovina u potpunosti ili djelimično pripada Ruskoj Federaciji, konstitutivnim entitetima Ruske Federacije ili opštinama;
imovina pripada državnim i opštinskim jedinstvenim preduzećima za čiju je zalogu, u skladu sa zakonom, potrebna saglasnost vlasnika;
vijek trajanja opreme ili transporta prelazi jednu, odnosno dvije godine;
oprema zauzima velike površine, jedinstvena je ili je dio proizvodne linije;
informacije o cijenama o predmetu zaloge su nedovoljne (nema imenika, statistike itd.);
hartije od vrijednosti koje se nude kao kolateral nemaju tržišne kotacije; imovinski kompleksi se nude kao zalog;
ponuđeno kao kolateral imovinska prava za nekretnine u izgradnji;
neizgrađeni objekti se nude kao zalog zemljište; Kao zalog se nude zračni, morski i riječni brodovi;
ostala imovina se nudi kao kolateral, koja zahtijeva procjenu u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije.
Služba kolaterala banke i menadžer rizika dužni su da analiziraju pouzdanost rezultata procjene. Prilikom analize rezultata izvještaja treba obratiti pažnju na sljedeće:
rezultati procjene moraju odgovarati rasponu cijena za slične nekretnine u regiji;
prilikom provjere, preporučljivo je ne raditi ukupni troškovi predmet zaloge i jedinica poređenja ( kvadratnom metru, ukupna korisna površina);
adekvatnost i korelacija cijena koje je naveo procjenitelj i cijena dobijenih iz vanjski izvori(od firmi za nekretnine; stručnjaka uključenih u rad ili trgovinu kolateralom; regionalne publikacije; mediji; podaci o aukcijama i otvoreno nadmetanje; Internet, itd.).
Jednom utvrđeno tržišnu cijenu kolaterala, izračunava se fer vrijednost kolaterala.
fer vrijednosti
Fer vrijednost kolaterala = Tržišna vrijednost (ili Knjigovodstvena vrijednost) - troškovi prodaje.
Iznos troškova vezanih za prodaju kolaterala može biti uključen u diskont prilikom utvrđivanja vrijednosti kolaterala (u zavisnosti od internih metoda banke). Po pravilu, za utvrđivanje fer vrijednosti kolaterala, iznos troškova za sopstvene menice i potvrde o depozitu banke utvrđuje se na 0%, za ostale kolaterale - 10% tržišne vrijednosti kolaterala. Prilikom izračunavanja fer vrijednosti, umjesto tržišne cijene kolaterala, može se koristiti knjigovodstvena vrijednost ako je kolateral roba u prometu ili nova oprema/nekretnina sa vijekom trajanja ne dužim od godinu dana. Istovremeno, kao maksimalni rok Preporučujemo upotrebu opreme ne duže od 12 mjeseci od datuma kupovine. Nakon utvrđivanja tržišne i (ili) fer vrijednosti kolaterala, utvrđuje se vrijednost kolaterala kolaterala.
Kolateralna vrijednost
Vrijednost kolaterala = Tržišna ili fer vrijednost - diskont (marža).
Kolateralna vrijednost kolaterala mora 100% pokriti iznos duga po kreditu na glavni dug i kamate na njega najmanje prva tri mjeseca od kreditiranja.
Primer određivanja adekvatnosti kolaterala: Iznos kredita 100 miliona rubalja, stopa - 10% godišnje, rok - 12 meseci. Kolateralna vrijednost vrijednosnog papira je 120 miliona rubalja. Kamata za tri mjeseca kreditiranja iznosi 2,5 miliona rubalja. (100*0,1/12*3). ukupan iznos dug će iznositi 102,5 miliona rubalja. Shodno tome, kolateralna vrijednost kolaterala pokriva iznos kredita i kamate na njega za 117%.
Diskont se utvrđuje za svaku vrstu kolaterala posebno, u zavisnosti od njene likvidnosti i regulatorni dokumenti jar.
Prilikom utvrđivanja adekvatnosti utvrđenog diskonta (marže) potrebno je uzeti u obzir sve identifikovane negativne faktore rizika kolaterala, o kojima će biti reči u nastavku.
Prilikom postavljanja popusta potrebno je uzeti u obzir: troškove prodaje kolaterala;
amortizacija (fizička i moralna) u novčanom smislu u trenutku završetka ugovor o zajmu;
projektovana vrijednost kolaterala - koeficijent smanjenja cijene u odnosu na tržišnu vrijednost kolaterala u trenutku moguće ovrhe. Predviđena vrijednost se izračunava na osnovu kretanja cijena u određenom vremenskom periodu u prošlosti i očiglednih trendova promjena tržišne vrijednosti nekretnine u budućnosti, uzimajući u obzir amortizaciju. Trendovi promena tržišne vrednosti smatraju se očiglednim u slučaju kada se tokom dužeg vremenskog perioda (najmanje % perioda za koji se kredit treba davati) tržišna vrednost menja u određenom pravcu ravnomerno, bez oštre fluktuacije. U ovom slučaju, procjena se vrši uzimajući u obzir pretpostavku da će se u budućnosti vrijednost imovine mijenjati u skladu sa istim obrascem koji je pokazano tokom posmatranog perioda. Preporučljivo je odrediti iznos diskonta ne veći od koeficijenta smanjenja cijene u odnosu na tržišnu vrijednost kolaterala;
rok za prodaju založene stvari. Što je duži period prodaje, to je manja njena likvidnost. U praksi, likvidnost se smatra zadovoljavajućom ako prodaja kolaterala ne traje duže od 180 dana. Period implementacije zavisi od sledećih faktora: broja potencijalnih kupaca kolaterala u regionu; prisustvo i broj organizacija koje prodaju sličan kolateral; profitabilnost industrije itd.
Banke nemaju jedinstvenu formulu za obračun popusta. Ne može se sastojati od više pojmova koji imaju identične specifične težine jednake jednom, jer u ovom slučaju diskontna vrijednost može lako premašiti 100%. Prilikom određivanja popusta preporučujem korištenje veće od dvije vrijednosti:
iznos ukupnog trošenja plus troškovi prodaje plus dodatni troškovi pri povećanju perioda prodaje (skladištenje, sigurnost, dodatno habanje, itd.);
predviđenu vrijednost u trenutku moguće ovrhe kolaterala.

Više na temu Adekvatnost kolaterala:

  1. 1.4. Stvaranje uslova za zadovoljavanje potreba privrede bankarskim kreditnim resursima i pravci njihovog ulaganja.

Gotovo svi imamo trenutke kada nam je to hitno potrebno velika suma Treba mi novac za lične potrebe. Ne možete uvijek sami odlučiti ovo pitanje kontaktiranjem rodbine ili prijatelja.
Osim toga, ne mogu svi otići u banku, jer postoje tekući ili loši krediti kreditna istorija. Čak i ako banka odobri potrošački kredit, tada potrebna količina možda i dalje neće biti dovoljna. U takvim situacijama treba obratiti pažnju na sljedeću opciju.

Kredit osiguran nekretninama

Ovo kreditni program Koristan je i zbog kraćih rokova za obezbjeđivanje potrebnog iznosa sredstava. Međutim, mnogi potencijalni zajmoprimci, kada biraju ovaj program kreditiranja, ne razumiju baš koji faktori će odrediti veličinu kredita koji banka može dati osiguran nekretninama. Ovdje je vrlo važno razumjeti šta najviše isplativi uslovi kreditiranje sa maksimalnim iznosom kredita. Vrlo često zajmoprimci koji nisu procijenili svoju sposobnost otplate sredstava uzimaju kredit na maksimalno raspoloživi iznos, ne razmišljajući o budućim posljedicama.

Potencijalni zajmoprimac, prilikom podnošenja zahtjeva za kredit osiguran privatnom kućom, mora uzeti u obzir činjenicu da ukoliko ne ispuni svoje obaveze prema zajmodavcu da vrati sredstva, rizikuje da ostane bez krova nad glavom, jer kreditna institucija ako dug nastaje od zajmoprimca, on ima pravo da proda kolateralnu imovinu na aukciji, posebno stambenu zgradu ili stan. Ali prodaja kolaterala nije najlakši način za zajmodavca da vrati pozajmljena sredstva.

Činjenica je da čak i uprkos prilično visokim troškovima stambenih nekretnina, posebno onih koje se nalaze u glavnom gradu ili velikim gradovima, takav kolateral ima nisku likvidnost, što je povezano s visokim troškovima održavanja aukcije. Shodno tome, kreditna institucija ovu činjenicu uzima u obzir prilikom određivanja maksimalnog iznosa kredita. Osim toga, kada se proda na aukciji, kolateralna imovina značajno gubi na vrijednosti.

Dakle, maksimalni iznos kredita osiguran stambenim nekretninama se utvrđuje tek nakon nezavisna procjena. obično, ovaj iznos određuje se na 80% vrijednosti kolaterala. Štaviše, rezultati procjene su uvijek niži od cijene ovog stambenog prostora sekundarno tržište nekretnina.

U većini slučajeva uključeno maksimalni iznos Na kredite u okviru programa obezbeđenih kredita utiče tržišna vrednost imovine. To znači da stanovanje sa istim karakteristikama u jednom dijelu grada može koštati više nego u drugom. S tim u vezi, prilikom utvrđivanja maksimalna veličina kredit uzima u obzir vrijednost nekretnine ne u gradu, već na određenom području gdje se nalazi ove nekretnine.

Na iznos kredita utiče i valuta u kojoj je kredit izdat. Dakle, iznos kredita je strana valuta može biti više nego u Ruske rublje, budući da su za devizne kredite određene niže kamate.

Međutim, finansijski i vremenski troškovi vezani za procjenu kolateralne nekretnine i njeno osiguranje od uništenja i oštećenja u potpunosti su opravdani brojnim prednostima koje ova vrsta kreditiranja ima. Upravo krediti osigurani nekretninama vam omogućavaju da u roku od nekoliko dana dobijete potrebnu sumu novca bez žiranata i potvrde o prihodima. Osim toga, kamatne stope na takve programe kreditiranja uvijek su niže nego, na primjer, kod potrošačko kreditiranje.

Treba napomenuti da zajmoprimac nastavlja da koristi kolateral, iako uz određena ograničenja, posebno u pogledu njegove prodaje i zamjene.

Jedan od principa kreditiranja je osiguranje kredita. Prilikom davanja kredita banka smanjuje svoje rizike sastavljanjem ugovora o kolateralu i jemstvu.

Sredstva obezbeđenja koje banka prihvata za kredit deli se na primarne i dodatne.

Osnovna podrška mora pokriti cjelokupni iznos obaveza dužnika po kreditu. Iznos obaveza znači iznos glavnog duga ( iznos kredita), kao i provizije na njega, obračunate za određeni period. U pravilu, iznos plaćanja se obračunava za kvartal, ili za dva kvartala (u zavisnosti od utvrđene učestalosti plaćanja kamata), rjeđe - za cijeli period važenja ugovora o kreditu.

Kolateral kredita - primjer obračuna


Možete samostalno izračunati iznos potrebnog kolaterala za kredit.

Da biste to učinili, morate odrediti minimalnu procijenjenu vrijednost kolaterala - to je iznos kredita i plaćanja, kao što je gore navedeno. Procijenjena vrijednost kolaterala podijeljena sa faktorom usklađivanja daje tržišnu vrijednost kolaterala.

Na primjer, uz iznos kredita od petsto hiljada rubalja po osamnaest posto godišnje i mjesečnu proviziju od jedan posto godišnje, izračun će biti sljedeći:

(18+1)/100/365*92*500.000+500.000) = 523.945,21 (rubalji) – ovo je potrebna procenjena vrednost kolaterala za zalog kredita,

523.945,21/0,6=873.242,02 (rublje) minimalna tržišna vrijednost kolaterala za traženi kredit,

Gdje

(18+1)/100 – kamatna stopa i mjesečno plaćanje provizije (in posto godišnje),
365 – broj dana u godini,
92 – broj dana u periodu (ova vrijednost varira u zavisnosti od uslova kreditiranja određene banke),
5000000 - iznos kredita,
0,6 je faktor prilagođavanja koji se primjenjuje na određenu vrstu kolaterala (vrijednost također varira u zavisnosti od vrste kolaterala i uslova kreditiranja određene banke).

Naknada za odobravanje kredita se ne uzima u obzir, jer se plaćanje ove naknade vrši u trenutku prije prvog davanja kreditnih sredstava zajmoprimcu.

Glavni kolateral za kredit


U ogromnoj većini slučajeva, glavno osiguranje za obaveze dužnika prema banci je kolateral imovine: nekretnine, oprema, transport.

Imovina data kao kolateral banci može pripadati i samom zajmoprimcu i trećoj strani. Zalogodavci mogu biti pojedinci i organizacije. Ako je zalogodavac – treća strana – organizacija, banka će tražiti kompletan paket dokumenata (naslov i finansijski dokumenti) da se analizira poslovna sposobnost i solventnost hipotekara. Finansijsko stanje hipotekarni dužnik mora biti stabilan, neophodno stanje- odsustvo negativne neto imovine.

Da bi se nekretnina prihvatila kao zalog, potrebno je potvrditi vlasništvo zalogodavca nad ovom nekretninom. Prilikom davanja nekretnine kao kolaterala radi se o potvrdi o vlasništvu koju izdaje registarska komora i dokumentima - osnov za nastanak prava; za transport - PTS (pasoš vozilo) i potvrdu o registraciji vozila, a za opremu - potvrdu o uplati ( nalog za plaćanje ili roba i gotovinski računi), potvrdu isporuke (tovarni list, faktura i ugovor).

Rjeđe, posebno u vremenima krize, stavke zaliha se prihvataju kao kolateral: roba za preprodaju ili sirovine u vlasništvu zajmoprimca. Korekcioni faktor je ovdje stroži, u većini slučajeva iznosi 0,5. Ako se zališni artikli pohranjuju na teritoriji druge organizacije, potrebno je banci dostaviti ugovor o skladištenju, uz koji će se zaključiti dodatni ugovor kojim će se predstavnicima banke omogućiti pristup na teritoriju na kojoj se čuva kolateral radi kontinuiranog obavljanja poslova. provjere dostupnosti kolaterala.

Ugovor o zalozi imovine, osim zaloge nepokretnosti, stupa na snagu od trenutka potpisivanja. Ugovor o zalozi nekretnine (ugovor o hipoteci) podliježe državnoj registraciji.

Što se tiče opreme koja se prihvata kao garancija, ona ne bi trebalo da bude stacionarna, jedinstvena, bez premca ili sa uskim opsegom primene. Nekretnina mora imati individualne karakteristike da bi se omogućila njena identifikacija (serijski broj, inventarni broj i tako dalje.).

Transport, pak, mora biti u dobrom tehničkom stanju, ispravan i ne stariji od određene dobi (obično ne više od deset do petnaest godina).

Nekretnina prihvaćeno kao kolateral nestambene zgrade, zgrade, zemljište, nedovršeno (ako je vlasništvo uknjiženo u skladu sa važećom zakonskom regulativom). Stambene nekretnine se prihvata kao kolateral za kredit ako niko nije registrovan u njemu. Plovila (morska i zračna) također mogu djelovati kao kolateral. Banka mora dostaviti izvode iz službe registracije koji potvrđuju nepostojanje tereta na kolateralu. Ukoliko postoje zaključeni i registrovani ugovori o lizingu sa trećim licima, banka može zahtevati zaključivanje dodatnog ugovora uz ugovor o zakupu o raskidu ugovora o lizingu u slučaju da banka izvrši ovrhu na sredstva obezbeđenja.

Za određene programe kreditiranja, kao zalog kao glavni kolateral može se prihvatiti i sljedeće:

- pravo potraživanja po ugovoru,
- garancija općina,
- mjenica (u većini slučajeva Sberbank Ruske Federacije),
-bankarska garancija,
- stečena imovina itd.

Pogledajmo ukratko svaku od ovih vrsta sigurnosti.

Pravo potraživanja po ugovoru prihvaćeno kao kolateral ostatak vrijednosti ugovora, koji se obračunava kao razlika između iznosa ugovora i uplaćenih avansa. U ovom ugovoru mora biti naveden uslov pod kojim se vrše svi transferi na tekući račun korisnika kredita otvoren kod banke kreditora, a izmjene ugovora su nemoguće bez dogovora sa bankom kreditorom. Plan otplate kredita je sinhronizovan sa planom plaćanja po ugovoru, a kada se primi prihod po navedenom ugovoru, otpisuje se radi otplate duga dužnika prema banci.

Garancija opštine (MO) se prihvata kao kolateral ako je banka sklopila ugovor sa ovim MO i, zauzvrat, budžet MO predviđa troškove davanja garancija za kredite preduzećima i individualnim preduzetnicima.

Mjenica (u većini slučajeva mjenica Sberbanke Ruske Federacije) je jedna od najzanimljivijih vrsta osiguranja. S jedne strane, novčanica je isti novac, ali stavljen u njega sigurnost on određenom periodu uz određene uslove (na menicu imalac mjenice može dobiti kamatu od banke). Dakle, prilikom davanja mjenice kao kolaterala za kredit, rizici banke su minimizirani, a zahtjevi za zajmoprimca su shodno tome liberalniji, a diskont banke je znatno manji.

Bankarska garancija može poslužiti kao kolateral ako je banka povjerilac postavila limit rizika za banku koja je izdala garanciju.Ako kupljena imovina služi kao kolateral, tada se mora potpisati odgovarajući ugovor između banke i prodavca. A u kupoprodajnom ugovoru koji potpisuju kupac (zajmoprimac) i prodavac, mora se predvideti uslov da kada kupac (zajmoprimac) obezbedi prodavcu deo plaćanja (obično u rasponu od deset do dvadeset odsto) i pismo garancije banke (ili potpisanog ugovora o kreditu, kao opcija), vlasništvo nad predmetom kupoprodajnog ugovora prelazi na kupca. U skladu s tim, kupac (poznat i kao zajmoprimac) sa bankom sastavlja ugovor o kolateralu, a banka zauzvrat prenosi preostali iznos prodavcu imovine po osiguranom kreditu.