Transferi sa mobilnog 

Analiza tarifne politike osiguravajućeg društva. Tarifna politika osiguravajućih društava. Tarifna politika u osiguranju

Tarifna politika je svrsishodna aktivnost osiguravača na utvrđivanju, pojašnjenju i racionalizaciji tarifa osiguranja u interesu uspješnog i besprijekornog razvoja osiguranja, na osnovu sljedećih principa:

  • ekvivalencija odnosa osiguranja stranaka, tj. neto stopa treba da odgovara što je više moguće vjerovatnoći štete, osiguravajući povrat sredstava fond osiguranja za tarifni period populacije osiguranika na čijoj skali je obračunata tarifa osiguranja;
  • dostupnost stopa osiguranja za širok krug osiguranika, tj. relativno niske stope, jer veliki ulozi ne doprinose razvoju osiguranja;
  • stabilne stope osiguranja tokom dužeg vremenskog perioda. Ljudi se naviknu na njih i stječu povjerenje u stabilnost osiguravajućeg društva i njegovu solventnost. Promjene tarifa su moguće po izmjeni vanjski faktori i prirodu rizika osiguranih predmeta;
  • proširenje objekata osiguranja odgovornosti, što karakteriše prioritetno područje djelovanja osiguravača (mješovito osiguranje);
  • osiguranje samodovoljnosti i profitabilnosti poslova osiguranja. Tarife treba da budu zasnovane na principu da plaćanja osiguranja ne samo da obezbeđuju isplate i pokrivaju troškove poslovanja osiguranja, već i stvaraju neophodnu dobit.

Kada ugovor prođe bez osiguravajućih događaja i uplata, stvorena rezerva se pretvara u prihod, koji se jednim dijelom šalje u rezervni fond osiguravača, dijelom za popunu dobiti ili ide na dopunu rezerve.

Kod obaveznog oblika osiguranja tarifu utvrđuje savezno zakonodavstvo, a kod dobrovoljnog - osiguravajuće društvo. Osiguranje je jedan od elemenata konkurencije koji utiče na privlačenje osiguranika, pa se pridržavanje principa konstruisanja tarife osiguranja nadzire od strane državnih nadzornih organa nad poslovima osiguranja kako bi se spriječilo njeno pretjerano potcjenjivanje ili precjenjivanje.

Tarifna politika se očituje u promjenama tarifna stopa zavisno od vrste osiguranja, stanja objekta osiguranja i njegove sigurnosti, novina proizvod osiguranja, ponovljivost zaključenja ugovora, u povećanju ili smanjenju tarifne stope, pogodnosti, u konkurenciji.

Konkurencija cijena se zasniva na tarifnom stavu po kojem se predlaže zaključivanje ugovora o osiguranju ove vrste. Smanjenje tarifne stope je atraktivno za ugovarača osiguranja.

IN savremeni svet kada su tržišta osiguranja industrijalizovana razvijene države su uglavnom podijeljene između većeg broja osiguravajućih društava, korištenje cjenovne konkurencije u borbi za osiguranika izgleda problematično. Cenovnu konkurenciju koriste uglavnom osiguravači autsajderi u borbi sa gigantima osiguranja, sa kojima autsajderi nemaju snage i mogućnosti da se takmiče u oblasti necenovne konkurencije. U Rusiji se cjenovna konkurencija široko koristi.

U svim slučajevima, tarifa mora osigurati stvaranje potrebne rezerve osiguranja za određenu vrstu osiguranja i za portfelj osiguranja u cjelini.

Diferencijacija tarifne stope (bruto stope) općenito i udjela neto stope u bruto stopi se široko koriste u dobrovoljnim vrstama osiguranja. U obaveznom osiguranju takva mogućnost praktično ne postoji, jer je tarifa određena zakonom.

Izbor optimalnih tarifnih stavova za svaku vrstu osiguranja treba da obezbedi ravnotežu viška prihoda nad rashodima osiguravača za fond osiguranja u celini.

Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja je jednostavno. Koristite obrazac ispod

Studenti, postdiplomci, mladi naučnici koji koriste bazu znanja u svom studiranju i radu biće vam veoma zahvalni.

Slični dokumenti

    Metodologija za obračun tarifnih stavova za rizične vrste osiguranje. Obračun stopa osiguranja korištenjem sistema matematičkih i statističkih metoda - aktuarski proračuni. Osobine obračuna stopa osiguranja za obavezne vrste osiguranja.

    predmetni rad, dodato 09.10.2015

    Osnovni principi tarifne politike osiguravača. Suština i zadaci aktuarskih proračuna. Principi za obračun stopa osiguranja za rizične i štedne (životno osiguranje) vrste osiguranja. Tarifna struktura. Obračun osnovnog dijela neto stope.

    test, dodato 31.05.2013

    Karakteristike i glavni principi tarifne politike osiguravača, njeni mehanizmi formiranja i implementacije. Konstrukcija stopa osiguranja. Formiranje seta mjera za izradu i primjenu osnovnih tarifnih stavova pri zaključivanju ugovora o osiguranju.

    sažetak, dodan 24.11.2008

    Teorijska i pravna osnova za konstruisanje tarifa osiguranja imovine: suština i vrste tarifa osiguranja i premija osiguranja. Karakteristike ciljeva i principa tarifne politike u osiguranju, analiza postupka određivanja neto i bruto stope.

    kurs, dodan 03.11.2010

    Osobine konstruiranja tarifa životnog osiguranja. Koncept aktuarskih obračuna. Tablice mortaliteta i prosječno trajanje budući život kao osnova za konstruisanje tarifnih stopa. Metodologija za izračunavanje neto stopa korištenjem komutacijskih brojeva.

    kurs, dodan 06.12.2008

    Principi tarifne politike u osiguranju. Struktura tarifa osiguranja. Osnove aktuarskih proračuna. Faktori koji utiču na cene usluga osiguranja. Glavne stavke rashoda i prihoda osiguravajućeg društva. Obračun stopa osiguranja za rizične vrste osiguranja.

    test, dodano 31.10.2009

    Ekonomska aktivnost posrednici u osiguranju. Metodologija za obračun stopa osiguranja za vrste osiguranja u vezi sa životnim osiguranjem. Metode za obračun jednokratnih neto stopa. Djelatnost agenata i brokera u osiguranju. Primjeri izračunavanja neto stopa.

    kurs, dodan 14.10.2010

Utvrđivanje tarifne politike osiguravača

Tarifna politika je svrsishodna aktivnost osiguravača na utvrđivanju, pojašnjenju, racionalizaciji i diferenciranju tarifa osiguranja u interesu osiguranika i razvoja osiguranja.

Da bi se to postiglo, sprovodi se niz mjera u cilju razvoja, primjene i pojašnjenja osnovnih tarifnih stavova i njihove primjene pri zaključivanju ugovora o osiguranju. Osnovna načela tarifne politike osiguravača su:

Osiguravanje ekvivalencije osiguranja ekonomskih odnosa između osiguravača i ugovaratelja osiguranja na osnovu jednakosti neto premije osiguranja primljene tokom tarifnog perioda i ukupan iznos gubitke (isplate osiguranja) u vezi sa osiguranim slučajevima;

Dostupnost stopa osiguranja za širok spektar potencijalnih osiguranika, tj. osiguranje ekonomske isplativosti osiguranja za potrošača;

Stabilnost stopa osiguranja i proširenje, ako je moguće, obaveze osiguranja po stalnim stopama;

Osiguravanje samodovoljnosti i profitabilnosti poslova osiguranja;

Osiguravanje fleksibilnosti i individualnog pristupa u izradi i primjeni tarifa osiguranja pri zaključivanju ugovora o osiguranju, tj. provođenje fleksibilne politike cijena od strane osiguravača.

U praksi važnu ulogu igra diferencijacija stopa osiguranja, tj. izrada od strane osiguravača sistema osnovnih tarifa - tarifnog rasporeda, uzimajući u obzir karakteristike objekata osiguranja, osigurane rizike i obim obaveze osiguranja.

Bruto tarifa koja je u osnovi premije osiguranja

Bruto tarifa (premija osiguranja) je iznos uplata osiguranja po ugovoru o osiguranju, koji ugovarač osiguranja plaća osiguravaču (osiguravajućoj organizaciji) za određeni vremenski period od cjelokupne osigurane sume.

Bruto tarifa se obračunava na osnovu dobijene neto tarifne vrijednosti i prihvaćenog udjela opterećenja u bruto tarifnoj strukturi, uzimajući u obzir, po potrebi, prirodu vremenske distribucije troškova uključenih u teret osiguravača.

Prilikom izrade tarifa osiguranja, moraju se uzeti u obzir sljedeće točke.

1. Tarifa osiguranja mora osigurati ekvivalentnost odnosa između osiguranika i osiguravača tokom tarifnog perioda (minimalno - 1 godina, preporučeno - 5-10 godina). Drugim riječima, tarifa osiguranja mora biti izračunata tako da fond osiguranja bude dovoljan za isplate osiguranja koje će osiguravač morati izvršiti u toku tarifnog perioda.

2. Tarifa osiguranja mora, s jedne strane, odgovarati nivou solventnosti najšireg mogućeg kruga potencijalnih osiguranika, as druge da osigurava formiranje svih potrebnih sredstava i rezervi od strane osiguravajućeg društva, kao i da daje osiguravajuća prilika da ostvari profit.

3. Tarifa osiguranja mora uzeti u obzir dinamiku stopa za bankovni depoziti i krediti, jer zbog veće cijene osiguranja potencijalnom osiguraniku može biti isplativije da se samoosiguranje obavlja podizanjem kredita kod banke ili akumuliranjem sredstava na štednom depozitu.

4. Stopa osiguranja mora biti stabilna tokom dužeg vremenskog perioda. Ovo je korisno za ugovarača osiguranja jer osigurava osiguravajuću zaštitu bez povećanja njegovih troškova, a za osiguravača obezbjeđuje stabilan krug osiguranika i omogućava stabilno planiranje i organizaciju aktivnosti osiguranja.

5. Tarifa osiguranja mora biti fleksibilna pri određivanju konkretnog iznosa premije osiguranja, odnosno mora uzeti u obzir individualne karakteristike objekti osiguranja.

Osiguravajuća društva i osiguranici, stupajući u odnos kupoprodaje usluga osiguranja, sklapaju odgovarajući ugovor koji, između ostalog, podrazumijeva i utvrđivanje cijene ove usluge. Kao iu svakom drugom segmentu tržišta, cijena mora zadovoljiti interese svake strane u transakciji.

Premija osiguranja (premija), koju plaća klijent, utvrđuje se na osnovu stopa osiguranja za određene vrste osiguranje.

Stopa osiguranja predstavlja stopu premije osiguranja po jedinici osigurane sume ili predmeta osiguranja. Tako se na osnovu tarife osiguranja određuju isplate osiguranja koje formiraju fond osiguranja. Tarifna politika - ovo je svrsishodna aktivnost osiguravača na uspostavljanju i razvoju tarifa osiguranja radi zadovoljenja interesa osiguranika i rentabilnosti poslova osiguranja.

Tarife se ne grade proizvoljno, već na osnovu određenih istorijski utvrđenih principa. Postoji pet principa za konstruisanje tarifa (tarifne politike):

1. Ekvivalencija osiguravajućih odnosa strana: tarifa treba što je više moguće odgovarati vjerovatnoći štete. Time se obezbjeđuje povraćaj sredstava iz fonda osiguranja za tarifni period ukupnog broja osiguranika za koje su obračunate tarife osiguranja. Princip ekvivalencije odgovara redistributivnoj prirodi osiguranja.

2. Dostupnost stopa osiguranja za širok spektar osiguravača: previsoke tarifne stope postaju kočnica razvoja osiguranja. Premije osiguranja moraju biti takav dio prihoda ugovaratelja osiguranja da ga ne opterećuje, inače osiguranje može postati neisplativo. Dostupnost tarifnih stavova direktno zavisi od broja osiguranika i broja osiguranih objekata – što je veći broj osiguranika i broj osiguranih objekata, to je niža stopa osiguranja.

3. Stabilnost stopa osiguranja u dužem vremenskom periodu: tarifne stope koje ostaju nepromijenjene nekoliko godina jačaju povjerenje osiguranika u pouzdanost osiguravača.

4. Proširenje obima osiguranja od odgovornosti, ukoliko to dozvoljavaju sadašnji tarifni stavovi. Ovaj princip je prioritet u aktivnostima osiguravača. Zaista, što je širi obim odgovornosti u osiguranju, to osiguranje više zadovoljava potrebe ugovarača osiguranja. Ovo proširenje je moguće sa smanjenim omjerima gubitaka i nepromijenjenim tarifama.

5. Osiguranje samodovoljnosti i profitabilnosti poslova osiguranja; tarife osiguranja moraju biti strukturirane na način da primanje uplata osiguranja stalno pokriva troškove osiguravača i osigurava osiguraču normalan profit. Ovo - opšti princip cijena na tržištu, te osiguranje kao vrsta komercijalne aktivnosti u ovom slučaju nije izuzetak.

Prilikom obračuna tarifne stope osiguranja (ili tzv. bruto stope) za pojedine vrste osiguranja računaju se dvije njene komponente: neto stopa i opterećenje neto stope.

Neto stopa je namijenjena formiranju fonda osiguranja u svom glavnom dijelu, na koji je usmjeren plaćanja osiguranja u obliku naknade od osiguranja i osiguranje. Neto stopa se izračunava na osnovu vjerovatnoće štete za osiguranike. Ako uslovi osiguranja predviđaju više vrsta obaveza iz osiguranja, onda se zbirna neto stopa može sastojati od zbira više privatnih neto stopa.

Metode izračunavanja stopa osiguranja za „rizične” i akumulativne (životno osiguranje) vrste osiguranja se značajno razlikuju, ali se u svakom slučaju stopa inicijalno utvrđuje i dodavanjem opterećenja dobija se bruto stopa. Ukupna neto stopa za određenu vrstu osiguranja je zbir neto stopa za pojedinačne rizike osiguranja. Ratio komponente Stopa osiguranja se ogleda u strukturi koja karakteriše udio svake komponente (neto stopa i opterećenje) u bruto stopi.

Stope osiguranja obračunavaju se za svaku vrstu i opciju osiguranja. One zavise od obima osigurateljeve odgovornosti za osiguranje:

ü skup rizika od kojih se vrši osiguranje;

ü utvrđeni iznos plaćanja osiguranja za svaku od njih.

Promena (proširenje ili ograničenje) obima osiguravajuće obaveze dovodi do promene stopa osiguranja, a sa povećanjem broja rizika koje preuzima osiguravač, raste i stopa osiguranja. Na primjer, prilikom osiguranja automobila, osiguranik ga može osigurati od rizika kao što su nezgode, krađa, gubitak prezentacije, krađa prtljage itd. Shodno tome, stopa osiguranja će pri osiguranju čitavog niza rizika biti veća nego kod osiguranja grupe rizika ili samo pojedinačnih rizika.

Opterećenje neto stope je manji dio bruto stope. U zavisnosti od oblika i vrste osiguranja, kreće se od 9 do 40%. Opterećenje neto stope uključuje sljedeće režijske troškove osiguravača:

1. naknade zaposlenih sa punim radnim vremenom i vanrednim radnicima osiguravajuće organizacije;

2. iznajmljivanje prostorija;

3. plaćanje troškova električne energije, grijanja, vodosnabdijevanja, poštanskih, telegrafskih, telefonskih troškova;

4. putne troškove;

5. ostali troškovi društva u vezi sa njegovom djelatnošću;

6. doprinosi u fond preventivnih (preventivnih) mjera;

7. profit kompanije.

Za rizične vrste osiguranja, neto stopa se zasniva na nerentabilnosti osiguranog iznosa - ekonomski pokazatelj, koji se izračunava na osnovu statističkih podataka i karakteriše odnos između isplaćene naknade iz osiguranja i osiguranog iznosa svih osiguranih objekata. Odražava udio ukupnog osiguranog iznosa koji se uklanja iz portfelja osiguranja po nastanku osiguranog slučaja i omogućava da se uporede troškovi plaćanja sa iznosom obaveze koju preuzima osiguravač.

Visina gubitka osiguranog iznosa utvrđuje se pod uticajem sledećeg skupa faktora:

a - broj osiguranih objekata;

b - osigurani iznos osiguranih predmeta;

s - broj osiguranih slučajeva;

d - broj zahvaćenih objekata;

f – iznos naknade iz osiguranja;

q - pokazatelj koeficijenta gubitka osiguranog iznosa.

Koeficijent gubitaka se izračunava pomoću formule:

Ova formula koristi indikatore, takozvane elemente omjera gubitaka, koji omogućavaju dublju analizu finansijski rezultati osiguranje. To uključuje:

Učestalost (odnos broja osiguranih slučajeva prema broju svih osiguranih objekata);

Devastacija (odnos broja oštećenih objekata i broja osiguranih slučajeva);

Koeficijent rizika (prosječni osigurani iznos oštećenih predmeta, koji se odnosi na prosječnu osiguranu sumu osiguranih predmeta).

Dakle, koeficijent gubitka osigurane sume je proizvod učestalosti, devastacije i omjera rizika.

Za akumulativne vrste osiguranja (životno osiguranje), za izračunavanje neto stopa koriste se pokazatelji mortaliteta i očekivanog životnog vijeka stanovništva izračunati iz tabela mortaliteta, kao i stope prinosa od ulaganja primljenih neto uplata osiguranja, koje se smatraju investicijskim resursima osiguravača. . Izračuni stopa osiguranja za životno osiguranje nazivaju se aktuarskim, iako u U poslednje vreme ovaj koncept se odnosi i na obračune za rizične vrste osiguranja. Aktuarski proračuni su sistem matematičkih i statističkih metoda koji pomažu u određivanju finansijskog odnosa između osiguravača i ugovarača osiguranja za dugoročna životna osiguranja.

Da biste izračunali obim fonda osiguranja, trebate imati informacije o:

Koliko će osiguranika preživjeti do isteka ugovora o osiguranju i koliko njih svake godine može umrijeti;

Koliko njih i u kojoj mjeri će izgubiti radnu sposobnost ili će razviti trajne zdravstvene probleme?

Tarifne stope u životnom osiguranju sastoje se iz više dijelova. Razmotrite, na primjer, mješovito životno osiguranje. Kombinira nekoliko vrsta osiguranja koja mogu biti neovisna:

1) osiguranje preživljavanja;

2) osiguranje za slučaj smrti;

3) osiguranje od invaliditeta.

Za svaku od navedenih vrsta osigurava se fond osiguranja pomoću tarife, pa se tarifni stav u mješovitom osiguranju sastoji od tri dijela koji su uključeni u neto stopu, a četvrti dio - teret. Struktura tarifne stope, a samim tim i fonda osiguranja, prikazana je na dijagramu. Oko 90% je neto stopa, više od 10% je opterećenje. Kao dio neto stope, 97% otpada na neto stopu preživljavanja, a 3% na preostale privatne neto stope.

Struktura tarifnih stavova za ostale vrste životnih osiguranja je slična.

UVOD

Stanovništvo i privrednici gledaju na osiguranje kao na sistem ekonomskih odnosa koji garantuje nadoknadu gubitaka u vezi sa mogućom štetom od elementarnih nepogoda, nezakonitih radnji trećih lica i nepoštenog ponašanja ugovarača. komercijalne transakcije i drugi.

Premija osiguranja zavisi od osigurane svote i bruto stope tarife osiguranja, koja se ponekad izračunava kao proizvod ove druge, uzimajući u obzir faktore korekcije. Na osnovu toga, tarifna politika je odgovorna za formiranje jednog od dolaznih tokova Novac, jedan je od faktora finansijske stabilnosti osiguravača.

Greške u obračunu tarifa i u određivanju premija osiguranja, naknadni nedostatak sredstava za osiguranje plaćanja osiguranja, greške u razvoju šeme zaštite reosiguranja ili identifikaciji njenih učesnika i „preplaćivanje“ premije reosiguranja ili bankrot reosiguravača, prenapuhan nivo troškova poslovanja - sve to dovodi do gubitaka čiji su izvor pokrića sopstvena sredstva osiguravajuće organizacije. Dakle, dovoljnost sopstvenih sredstava jedan je od faktora finansijske stabilnosti osiguravajuće organizacije.

Relevantnost odabrane teme je zbog činjenice da je tarifna politika osiguravača osnova za stabilno funkcionisanje osiguravajućih društava. Premije osiguranja, utvrđene na osnovu tarifa osiguranja, formiraju fondove osiguranja, čija dovoljnost služi kao osnova za implementaciju cjelokupnog mehanizma obezbjeđenja osiguravajuće zaštite.

Značaj i relevantnost odabrane teme potvrđuje i činjenica da savremeni stručnjaci u poslovi osiguranja napominjemo da je glavni znak finansijske stabilnosti osiguravača njihova tarifna politika, koja predstavlja skup organizacionih, informaciono-analitičkih, ekonomskih i drugih mjera čiji je cilj razvijanje, primjena, razjašnjavanje osnovnih tarifnih stavova, povećanje i smanjenje njihovog nivoa koeficijenata za vrsta (predmet) osiguranja, koja osiguravaju prihvatljivost i atraktivnost tarifa osiguranika i profitabilnost poslova osiguranja osiguravača.

Predmet istraživanja je tarifna politika osiguravajućeg društva.

Predmet studije je metodologija za obračun tarifa osiguravajućih društava.

Svrha studije je proučavanje karakteristika tarifne politike i aktuarskih obračuna osiguravajuće organizacije.

U okviru navedenog cilja identifikovani su sledeći zadaci:

· razmotri pojam, suštinu i principe tarifne politike;

· opisati karakteristike aktuarskih proračuna;

· proučiti karakteristike izračunavanja stopa osiguranja.

Prilikom proučavanja metoda za obračun stopa osiguranja jedne osiguravajuće organizacije, postojeće pravila u oblasti osiguranja i to: metode za obračun tarifnih stavova za rizične vrste osiguranja; Pravilnik o postupku da osiguravači obračunavaju standardni odnos imovine i obaveza iz osiguranja koje oni preuzimaju.

1. POJAM, SUŠTINA I NAČELA TARIFNE POLITIKE

Cijena usluge osiguranja, kao i svaka tržišna cijena, fluktuira pod utjecajem ponude i potražnje. Donja granica cijene određena je jednakošću primanja uplata od osiguranika i isplata osiguranja i iznosa osiguranja po ugovorima plus troškovi osiguravajućeg društva. Na ovom nivou cijena osiguravajuće društvo ne ostvaruje nikakvu dobit na poslovima osiguranja. Naravno, osiguranje takvih rizika nije opravdano.

Gornju granicu cijene usluge osiguranja određuju dva faktora:

veličina potražnje za njim;

iznos bankarske kamate na depozite.

Uz dovoljno veliku potražnju za odvojenim usluga osiguranja, kada postoji velika potreba za osiguranjem, a broj kompanija je mali i sve nude približno iste uslove osiguranja, moguće je održavati neko vrijeme visoki nivo premije osiguranja. Međutim, kako tržište osiguranja postaje zasićeno u smislu ponude usluga osiguranja, to postaje opasno. Suočen sa naduvanim tarifama u jednoj kompaniji, klijent će otići u drugu. Dakle, na tržištu osiguranja, kao i na svakom tržištu proizvoda, postoji tendencija izjednačavanja nivoa tarifa osiguranja.

Interes banaka ima značajan uticaj na djelatnosti osiguranja u dva pravca. Prvo, trendovi bankarskih kamatnih stopa u odnosu na stope osiguranja određuju odluke klijenata o tome kako se nositi sa svojim rizicima. Moguće je da će kredit uzet od banke ili štednja novca u banci za samofinansiranje biti isplativiji od osiguranja. Zbog toga Osiguravajuća društva prisiljeni da porede veličinu tarifa osiguranja sa bankovnu kamatu. Drugo, novac koji osiguravajuća kuća dobija u vidu plaćanja osiguranja i privremeno slobodan do isplate naknade za osiguranje nije uzaludan. Osiguravač ih može i treba koristiti u komercijalne svrhe, u koje investira vrijednosne papire, nekretnine, date na kredit, tj. donose prihod od ulaganja. Dio ovog prihoda može se obezbijediti osiguranicima u vidu određenog procenta. Druga opcija je kada se tarifne stope unaprijed smanje uzimajući u obzir očekivanu stopu povrata na ulaganja.

Cijena usluge osiguranja koju nudi osiguravajuće društvo ovisi i o stanju stvari kod ovog osiguravača, odnosno: o veličini i strukturi njegovog portfelja osiguranja, troškovima upravljanja, prihodima koje društvo ostvaruje od privremenih ulaganja. slobodna sredstva. Stoga, jak u finansijski kompanije mogu priuštiti da u svom portfelju drže relativno niskoprofitne vrste osiguranja, a da imaju vrlo profitabilna. Poenta je ta profitabilnost razne vrste osiguranje ne može biti konstantna vrijednost, zavisi od faze životni ciklus, na kojem se nalazi ovaj proizvod osiguranja. Faze životnog ciklusa određene usluge osiguranja su u principu iste kao i za bilo koji drugi proizvod: uvođenje na tržište, rast potražnje, zasićenje ili zrelost, pad prodaje i profitabilnosti i istiskivanje sa tržišta. Životni ciklus usluge osiguranja karakterišu indikatori pokrivenosti „oblasti osiguranja“, tj. rizičnu zajednicu, te dinamiku broja zaključenih ugovora. Kada je oblast osiguranja blizu zasićenja, rast procenta potencijalnih klijenata obuhvaćenih ugovorima naglo se usporava.

Cijena usluge osiguranja dostiže svoj maksimum u drugoj fazi životnog ciklusa, u trećoj se stabilizuje, au četvrtoj se javlja potreba za smanjenjem ili modifikacijom ove vrste osiguranja. Budući da je raznolikost usluga osiguranja još uvijek manja od asortimana robe, konkurencija na tržištu osiguranja je u određenom smislu oštrija. Glavno sredstvo konkurencije je ponuditi nove vrste osiguranja koje odražavaju pojavu novih potreba. Posebno se nudi osiguranje za sasvim specifične rizike, na primjer, vlasništvo nad imovinom po ugovorima o kupoprodaji nekretnina.

U savremenoj literaturi o osiguranju, tarifnu politiku osiguravajućeg društva većina autora smatra jednim od najvažnijih procesa koji oblikuju uspješnu realizaciju djelatnosti osiguranja. Zbog značajne uloge tarifa osiguranja u osiguranju i aktivnostima osiguravajućih organizacija uopšte, ove potonje razvijaju i provode određenu tarifnu politiku.

Postoji nekoliko pristupa definisanju pojma „tarifna politika“:

) tarifna politika u osiguranju Tarifna (tarifna) politika osiguranja - svrsishodne aktivnosti osiguravača na uspostavljanju, pojašnjenju, racionalizaciji i diferenciranju tarifa osiguranja u interesu osiguranika i ravnomjernog razvoja osiguranja;

) tarifna politika - svrsishodne aktivnosti osiguravača na uspostavljanju i prilagođavanju tarifa osiguranja u cilju obezbjeđenja finansijske stabilnosti i profitabilnosti aktivnosti osiguravača;

) tarifna politika je skup organizacionih, informaciono-analitičkih, ekonomskih i drugih mjera čiji je cilj razvijanje, primjena, pojašnjenje osnovnih tarifnih stavova, povećanje i smanjenje njihovog nivoa koeficijenata za vrste (predmete) osiguranja, kojima se obezbjeđuje prihvatljivost, atraktivnost osiguranja. tarife osiguravača i profitabilnost poslovanja osiguravača.

U cilju sprovođenja tarifne politike sprovodi se niz mjera usmjerenih na razvoj, primjenu i pojašnjenje osnovnih tarifnih stavova i njihovu primjenu pri zaključivanju ugovora o osiguranju.

Tarifna politika osiguravača zasniva se na sljedećim osnovnim principima:

Načelo 1. Načelo ekvivalencije odnosa osiguranja znači da neto stope moraju što više odgovarati vjerovatnoći nastanka štete kako bi se osigurao povrat fonda osiguranja za tarifni period populacije osiguranika za koje su obračunate stope osiguranja. . Pošto se tarifne stope, po pravilu, utvrđuju na skali određenog regiona, teritorije, republike u proseku na 5 ili 10 godina, onda se na istoj skali, za određeni period, vrši otplata doprinosa u vidu naknade za osiguranje. trebalo bi da se dogodi. Dakle, princip ekvivalencije odgovara redistributivnoj suštini osiguranja kao zatvorenog rasporeda štete.

Odnosno, tarife treba izračunati na osnovu uslova jednakosti neto premije primljene tokom tarifnog perioda i ukupnog vjerovatnog iznosa uplata osiguranja u vezi sa osiguranim slučajem za određenu vrstu osiguranja. Za vrste osiguranja u vezi sa životnim osiguranjem, jednakost ukupne neto premije sa prihod od ulaganja i plaćanja osiguranja.

Ako se ispostavi da je tokom tarifnog perioda ukupna vrijednost neto premije premašila ukupan iznos uplata osiguranja za isti period, onda to ukazuje na precijenjenost tarife osiguranja i narušavanje interesa osiguranika. Konkurentnost tarifa se takođe smanjuje. Višak ukupnog iznosa uplata osiguranja za tarifni period nad ukupnim iznosom primljene neto premije, naprotiv, stvara gubitke za osiguravača.

Princip 2. Dostupnost stopa osiguranja za širok spektar osiguranika. Previše visoke tarife predstavljaju finansijski teret za osiguranike i kočnicu razvoja osiguranja. Premije osiguranja treba da budu dio prihoda osiguranika koji za njega nije značajan u njegovom ličnom budžetu i osiguranje može postati isplativo ulaganje Novac. Dostupnost tarifnih stavova za osiguranika direktno zavisi od broja osiguranika i broja osiguranih objekata. Što je veći krug osiguranika i objekata obuhvaćenih osiguranjem, to je manji udio u strukturi štete za svaku osobu. Time se smanjuje tarifna stopa, a osiguranje postaje pristupačnije. Dostupnost premija osiguranja i, shodno tome, tarifa znači efektivnost osiguranja kao metoda osiguravajuće zaštite društvene proizvodnje. One. Ovaj princip znači osiguranje ekonomske isplativosti osiguranja za potrošača.

Princip 3. Stabilnost stopa osiguranja u dužem vremenskom periodu. Usklađenost sa ovim principom omogućava osiguravaču da formira i zadrži širok krug osiguranika, osigura stabilnost u planiranju, organizaciji rada stalnog i vanslužbenog osoblja, prikupljanju premija osiguranja, kao i održava finansijsku stabilnost i solventnost na potrebnom nivou. . Fiksne stope osiguranja ne samo da su pogodne za osiguranike u planiranju, finansijskim proračunima, već su im i ekonomski korisne, jer osiguravaju zaštitu njihovih imovinskih interesa bez povećanja troškova za određeni period.

Stoga, čak i sa smanjenjem koeficijenta gubitaka osigurane sume po vrsti osiguranja, osiguravači radije ne smanjuju nivo tarife osiguranja, već ukoliko ona ostane nepromijenjena, povećavaju obim osiguranja. Povećanje stope osiguranja smatra se opravdanim samo ako postoji stabilna promjena okolnosti koje povećavaju rizik osigurani slučaj, kao i u slučaju stvarnog povećanja koeficijenta gubitka osiguranog iznosa iz objektivnih razloga. Ali čak iu ovoj situaciji, osiguravači, prije svega, utvrđuju dostupnost i mogućnost provođenja preventivnih mjera o trošku odgovarajućeg fonda kako bi smanjili rizike od osiguranih slučajeva i gubitaka od njih (sa životnim osiguranjem, mogućnost povećanja utvrđuje se i povrat ulaganja), te traže interne rezerve za smanjenje troškova poslovanja i udjela opterećenja u tarifi osiguranja.

Privlačenje novih osiguranika na osnovu stabilnosti stopa osiguranja je osnovni princip tarifne politike i finansijsku strategiju osiguravača, kao i dinamičan razvoj novih osiguravajućih proizvoda i vrsta osiguranja.

Princip 4. Proširenje obima odgovornosti iz osiguranja, ako to dozvoljavaju sadašnji tarifni stavovi. Poštivanje ovog principa je prioritet u aktivnostima osiguravača, jer što je veći obim osiguravajuće obaveze, osiguranje više zadovoljava potrebe osiguranika. Povećanje rizika osiguranja prihvaćenih za osiguranje i maksimalno pokriće nastalih gubitaka karakterišu povećanje obaveze osiguranja i zadovoljenje potreba osiguranika. Proširenje obima odgovornosti karakteriše smanjenje koeficijenta gubitaka osiguranog iznosa za glavne vrste osiguranja.

Princip 5. Osiguranje samodovoljnosti i profitabilnosti poslova osiguranja. Veličina tarifa osiguranja mora odgovarati nivou solventnosti širokog spektra potencijalnih osiguranika uz istovremeno osiguranje profitabilnosti poslova osiguranja. Veličina tarife osiguranja je manja, što je veći broj osiguranika koji stvarno sklapaju ugovore o osiguranju, kao i osiguranika, pojedinih stavki osiguranja, stoga je zadatak osiguravača da odredi visinu tarife koja bi bila finansijski dostupna maksimalno mogući broj osiguranika. Istovremeno, ovaj nivo tarife osiguravaču treba da donese barem malu dobit od ove vrste osiguranja. osim toga, premije osiguranja, obračunat u skladu sa tarifom, mora pokriti troškove osiguravača, osigurati obim uplata osiguranja i donijeti određeni višak prihoda nad rashodima. Odnosno, stope osiguranja se formiraju uzimajući u obzir ne samo realizaciju plaćanja osiguranja, već i na osnovu pokrića troškova osiguravača kao komercijalne organizacije, te viška prihoda nad rashodima (tarifna dobit). Ovi elementi se rutinski uključuju u opterećenje bruto tarifne stope, budući da neto stopa daje samo zatvorenu analizu štete iu njoj nema prostora za profit. U slučajevima kada je stvarni koeficijent gubitka osiguranog iznosa u povoljnoj godini manji od trenutne neto stope, nastala ušteda se raspoređuje u dva smjera: u rezervni fond osiguravača i dio za popunu njegove dobiti.

Dodatno, ističu takav princip tarifne politike kao što je osiguranje fleksibilnosti i individualnog pristupa u izradi i primjeni tarifa osiguranja pri sklapanju ugovora o osiguranju za određene stavke (objekte) osiguranja sa posebnostima koje su im svojstvene i njihovim rizičnim okolnostima, tj. provođenje fleksibilne politike cijena od strane osiguravača. Uzimanje u obzir karakteristika predmeta (objekata) date vrste osiguranja i okolnosti ispoljavanja rizika karakterističnih za njih, osiguravači sprovode prilikom utvrđivanja stopa osiguranja na dva načina.

Prvo, stope osiguranja po vrstama osiguranja se u pravilu razlikuju različito u zavisnosti od niza glavnih faktora koji utječu na vjerovatnoću nastanka osiguranih slučajeva, te u granicama njihovih minimalnih i maksimalnih vrijednosti za rizične vrste osiguranja ( gornja granica tarifna stopa određuje njen maksimalno prihvatljiv nivo za ugovarača osiguranja, a donja granica određuje prihvatljiv nivo za osiguravača).

Drugo, za diferencirane (osnovne) tarifne stope utvrđuju se rastući i (ili) opadajući koeficijenti.

Na osnovu svega navedenog, možemo zaključiti da je suština tarifne politike sistematski rad osiguravajuće organizacije na razvoju, pojašnjenju i racionalizaciji tarifa osiguranja u cilju uspješnog i stabilnog razvoja poslovanja osiguranja.

2. AKTUARSKI PRORAČUNI, NJIHOVE OSOBINE

Stope osiguranja se obračunavaju korišćenjem sistema matematičkih i statističkih metoda – aktuarskih obračuna. Aktuarski metod obračuna nam omogućava da utvrdimo udio svakog osiguranika u stvaranju fonda osiguranja. Prilikom odabira načina obračuna tarife osiguravajuća organizacija oslanja se na pogled rizik osiguranja, period osiguranja, kao i prirodu premija osiguranja i plaćanja.

Aktuarski obračuni su sistem statističkih i ekonomsko-matematičkih metoda za izračunavanje tarifnih stavova i utvrđivanje finansijskog odnosa između osiguravača i ugovarača osiguranja.

Aktuarski obračuni odražavaju mehanizam formiranja i trošenja fonda osiguranja u poslovima dugoročnog osiguranja koji se odnose na očekivani životni vijek stanovništva (tj. životno osiguranje i penzije). Na osnovu aktuarskih obračuna utvrđuje se udio učešća svakog osiguranika u formiranju fonda osiguranja (tj. veličina tarifnih stavova, visina rezerve doprinosa za svaki ugovor o životnom osiguranju ili penziji, ukupna rezerva osiguranja). osiguravajuće društvo, veličina otkupa, umanjeni iznosi osiguranja, krediti za plaćanje), premije osiguranja se preračunavaju kada se promijene uslovi ugovora o životnom osiguranju.

Obrazac kojim se obračunavaju troškovi i troškovi usluga koje osiguravač pruža ugovaraču osiguranja naziva se aktuarski obračun.

Aktuarski obračun vam omogućava da odredite isplate osiguranja za ugovor. Visina premije osiguranja potrebna za plaćanje uključuje mjerenje rizika koji osigurava osiguravač. Aktuarski obračun odražava i iznos troškova poslovanja na servisiranju ugovora o osiguranju.

Aktuarski proračuni su napravljeni uzimajući u obzir sljedeće karakteristike osiguranje:

događaji koji se procjenjuju su vjerovatnoće po prirodi. Ovo se odražava u iznosu premija osiguranja koji se iznose za plaćanje;

utvrđivanje cijene usluge koju osiguravatelj pruža ugovaraču osiguranja vrši se u odnosu na cjelokupnu populaciju osiguranja;

potreba za izdvajanjem i utvrđivanjem optimalne veličine osiguravajućih rezervi;

predviđanje ukidanja ugovora o osiguranju i stručna procjena njihove vrijednosti;

proučavanje kamatne stope kredita i kretanja njenih promjena tokom vremena;

prisutnost potpune ili djelomične štete povezane sa osiguranim slučajem, što unaprijed određuje potrebu promjene vrijednosti njegove distribucije u vremenu i prostoru pomoću posebnih tablica;

poštovanje principa ravnoteže između premija osiguranja ugovarača osiguranja i pokrića osiguranja koje osigurava osiguravajuće društvo, zahvaljujući primljenim premijama osiguranja;

identifikacija rizične grupe unutar date populacije osiguranja.

Ciljevi aktuarskih obračuna su:

proučavanje i klasifikacija rizika prema određenim karakteristikama (grupama) unutar populacije osiguranja;

izračunavanje matematičke vjerovatnoće nastanka osiguranog slučaja, utvrđivanje učestalosti i težine posljedica štete kako u pojedinim rizičnim grupama tako i u populaciji osiguranja u cjelini; matematičko opravdanje potrebnih troškova za organizaciju procesa osiguranja;

matematičko opravdanje potrebnog rezervna sredstva osiguravač i izvori njihovog nastanka;

proučavanje stope kapitalnog ulaganja (kamatne stope) kada osiguravač koristi prikupljene premije osiguranja kao ulaganja i trendove njihovih promjena u određenom vremenskom intervalu, utvrđujući odnos između kamatne stope i bruto stope.

Na osnovu aktuarskih obračuna utvrđuju se tarifni stavovi koji se uz pomoć dugoročnih finansijskih studija unaprijed potcjenjuju za iznos prihoda koji će osiguravač ostvariti korištenjem akumuliranih doprinosa osiguranika kao ulaganja.

U aktuarskim proračunima koristi se teorija vjerovatnoće, jer veličina tarifnih stavova prvenstveno zavisi od stepena vjerovatnoće nastanka osiguranog slučaja.

Osiguranje se može izvršiti samo u slučajevima kada se unaprijed ne zna šta će se dogoditi data godina ovaj ili onaj događaj ili ne.

Koncept vjerovatnoće u odnosu na osigurani slučaj karakteriziraju dvije karakteristike:

) vjerovatnoća se utvrđuje izračunavanjem broja nepovoljnih događaja za ugovaratelja osiguranja i osiguravača (požar, poplave, krađe i sl.);

) kod osiguranja postoji samo određeni broj predmeta od kojih su neki predmet osiguranog slučaja i osigurani rizik se ostvaruje.

Vjerovatnoća nastanka osiguranog slučaja u osiguranje imovine odražava učestalost osiguranih slučajeva za prethodni period, tj. omjer objekata na koje je događaj uticao prema njihovom ukupnom broju. Na primjer, ako je u određenom području tokom više godina, u prosjeku, 100 kuća od 10.000 oštećeno od požara, tada je vjerovatnoća nastanka osiguranog slučaja 0,01 (100/10,000). Vjerovatnoća invaliditeta od nezgoda izračunava se na osnovu izvještajnih podataka osiguravajućih društava.

Razlikovanje tarifnih stavova prema starosti osiguranika životnog osiguranja i penzija vrši se korišćenjem informacija i tehnika demografije, tj. nauke o stanovništvu i populacijskim promjenama.

Obračun tarifne stope (aktuarski obračun) uključuje utvrđivanje neto stope, visine troškova poslovanja, premija rizika u osiguranju imovine i odgovornosti, popusta na kamatu na kredite u osiguranju života i penzija.

U proračunima prema lično osiguranje premija rizika je moguća, ali se obično ne primjenjuje. To je zbog činjenice da je obim populacije osiguranja prilično velik, a osigurani iznosi relativno mali.

U procesu aktuarskih obračuna moguće je koristiti socijalne aspekte. Konkretni zaključci iz prakse aktuarskih obračuna odnose se na vrijeme, mjesto i vrstu osiguranja. Aktuarski obračuni se određuju u zavisnosti od cilja koji osigurava osiguravač i opštih ekonomskih uslova date zemlje. To znači da u prisustvu istih objektivnih faktora (ispoljavanje rizika, stepen verovatnoće, troškovi poslovanja), u zavisnosti od socijalnih uslova konačni aktuarski obračun može imati nekoliko opcija.

3. OSOBINE PRORAČUNA STOPA OSIGURANJA

Tarifa osiguranja ili tarifna stopa je ili gotovinsko plaćanje od 100 rubalja osiguranog iznosa godišnje, ili kamatna stopa od ukupnog osiguranog iznosa na određeni datum.

Tarifne stope se koriste za obračun premija osiguranja koje plaćaju osiguranici. Premija osiguranja (uplata, premija) je proizvod tarife osiguranja, izražen u novcu, brojem stotina osiguranog iznosa ili kamatnom stopom u ukupnom iznosu. iznos osiguranja, podijeljeno sa sto. Na teret uplata osiguranja formira se fond osiguranja koji služi za isplatu naknade osiguranja, kao i za režijske troškove osiguravača.

Premija osiguranja svakog osiguravača izražava njegov udio, njegovo učešće u formiranju fonda osiguranja, budući da je osiguranje zatvorena raspodjela štete između osiguranika.

Osnovni zadatak koji se postavlja prilikom konstruisanja tarifa osiguranja odnosi se na utvrđivanje vjerovatnog iznosa štete po svakom osiguraniku ili po jedinici osiguranog iznosa. Ako tarifna stopa u dovoljnoj mjeri odražava vjerovatnu štetu, tada je osigurana neophodna raspodjela štete između osiguranika.

Tarifne stope su usko povezane sa obimom obaveza iz osiguranja. Uspostavljanje, proširenje i ograničenje obima odgovornosti iz osiguranja ogleda se u tarifnim stavovima. Prilikom obavljanja osiguranja osiguravač nastoji da riješi dvostruki problem: po minimalnim stopama dostupnim širokom krugu osiguranika, obezbijediti dovoljno značajan iznos obaveze iz osiguranja. Uz pomoć pristupačnih tarifnih stavova ostvaruje se najmanje povlačenje dijela prihoda osiguranika u vidu plaćanja osiguranja kako bi im se osiguralo neophodna pomoć iz fonda osiguranja.

Tarifna stopa na kojoj se zasniva premija osiguranja naziva se bruto stopa. Sastoji se od neto stope i opterećenja na neto stopu. Neto stopa je namijenjena formiranju fonda osiguranja u svom glavnom dijelu koji se koristi za isplatu obeštećenja iz osiguranja. Opterećenje je neophodno za pokrivanje troškova osiguranja, tj. za režijske troškove osiguravača. Opterećenje čini manji dio bruto stope (u zavisnosti od oblika i vrste osiguranja kreće se od 9 do 40%).

Opterećenje neto stope uključuje, po pravilu, sledeće režijske troškove osiguravača: plate za zaposlene sa punim radnim vremenom i van osoblja osiguravajuće organizacije, što čini osnovu svih režijskih troškova; troškovi pripreme blanko materijala, promocije i reklamiranja poslova osiguranja; administrativni i ekonomski troškovi, doprinosi u rezerve, rezerve i druge fondove. Opterećenje može uključivati ​​i određeni standard za ostvarivanje planiranog profita od djelatnosti osiguranja.

Budući da tokom osiguranja postoji zatvorena raspodjela štete između osiguranika, pri konstruiranju neto stope uobičajeno je poći od jednakosti:

gdje je P - plaćanja osiguranja koja odgovaraju neto stopama;

B - naknada od osiguranja.

S obzirom na ovu jednakost, izračunavanjem njene desne strane dobijamo potreban iznos uplata osiguranja.

Ako zamislimo da za svaki osigurani slučaj koji nastane jedan osigurani predmet umre, onda vjerovatnoća štete koja je u osnovi neto stope ovisi prvenstveno o vjerovatnoći nastanka osiguranog slučaja. Poznavajući verovatan broj osiguranih slučajeva tokom tarifnog perioda, moguće je utvrditi stepen verovatnoće nastanka ovih slučajeva. Predstavlja omjer broja osiguranih slučajeva i broja osiguranih objekata. U novčanom smislu, brojilac ovog omjera će biti jednak iznosu naknade od osiguranja, a imenilac će biti jednak maksimalno mogućem naknada od osiguranja, jednak ukupnom osiguranom iznosu svih osiguranih objekata. Ovaj koeficijent je pokazatelj omjera gubitka osiguranog iznosa. Kako je brojnik ovog indikatora manji od nazivnika, njegova vrijednost je uvijek manja od jedan. Za izračunavanje opterećenja koristi se formula 3.1:

N (3.1)

Gdje je B bruto - stopa, - neto je stopa.

Zauzvrat, bruto stopa se može izračunati pomoću formule 3.2:

= (N/(100 - H(100%))*100 (3.2)

Gdje je N (%) udio opterećenja u bruto stopi, utvrđen na osnovu obračuna stvarnih režijskih troškova osiguravača za posljednje 1-2 godine.

Razmotrimo karakteristike sklapanja ugovora o osiguranju.

Pravila osiguravaju automobile daju mogućnost zaključivanja ugovora pod uslovom:

· sopstveno učešće u naknadi štete (sa franšizom). Iznos franšize bira ugovarač osiguranja. Istovremeno se shodno tome smanjuje i plaćanje osiguranja po ugovoru, a manja je i šteta nastala na automobilu, dodatnoj opremi i prtljagu. zadati iznos odbitno, bez povrata. Ako šteta premašuje utvrđeni odbitni iznos, podliježe naknadi u cijelosti;

· naknada štete bez uzimanja u obzir popusta na habanje rezervnih dijelova, dijelova i pribora koji se zamjenjuju u slučaju oštećenja (uz plaćanje doplate);

· naknada za trošak gubitka tržišne sposobnosti kao rezultat događaja osiguranja, u slučaju kojih je sklopljen ugovor (takođe uz plaćanje doplate), ali pod uslovom da je automobil prihvaćen na osiguranje u visini svog stvarna vrijednost.

Uračunava se doplata za osiguranje automobila bez uzimanja u obzir popusta na habanje sledeća veličina od iznosa uplate:

% - ako je njegov vijek trajanja 5 godina;

% - ako je vijek trajanja preko 5 godina i do 8 godina;

% - preko 8 godina i do 12 godina;

% - preko 12 godina.

Shodno tome, pri osiguranju automobila uz uvjet naknade za trošak gubitka tržišnog izgleda, plaća se doplata u sljedećem iznosu od obračunatog iznosa:

% - ako je vijek trajanja vozila do 5 godina;

% - ako je preko 5 godina do 8 godina;

% - ako je 8 i do 12 godina;

% - ako je stariji od 12 godina.

Ugovor o osiguranju se zaključuje na period od 1 godine, kao i na period od jedne do 11 punih mjeseci. Ugovor počinje narednog dana nakon uplate plaćanje osiguranja u gotovini, u slučaju bezgotovinskog plaćanja - od dana izdavanja plaće utvrđene u organizaciji u kojoj osiguranik radi, a pri sklapanju ugovora u prodavnici - od dana prijema vozila osiguraniku.

Ako se premija osiguranja ne uplati u dva roka, ugovor se raskida 4 mjeseca od njegovog stupanja na snagu, ako do tog vremena nije izvršena druga polovina uplate, bez obzira na razlog.

Određivanje stopa osiguranja zavisi od vrste osiguranja. Dakle, za osiguranje koje nije životno osiguranje, osnovni tarifni stavovi se obračunavaju za određenu stavku (objekat) osiguranja ili grupu sličnih stavki (na primjer, zgrade, građevine) posebno za svaki rizik od ukupnog skupa rizika predviđenih Zakonom o osiguranju. pravila osiguranja.

Razlikovanje tarifnih stavova za zgrade i objekte se obično utvrđuje u zavisnosti od vrste građevinski materijal, od kojih im se podižu zidovi (cigla, blok, panel, drvo) i drugi elementi. Povećajući i opadajući koeficijenti na tarifne stavove utvrđuju se u zavisnosti od okolnosti koje određuju stepen vjerovatnoće nastanka osiguranog slučaja. Na primjer, ako postoji sistem za automatsko gašenje požara ili sigurnosni alarm, predviđeno je da se na osnovne tarifne stavove primjenjuju redukcijski faktori za rizike „požara“ i „nezakonite radnje trećih lica“. Ako se zapaljiva proizvodnja nalazi u industrijskoj zgradi, onda se povećava bazna stopa tarifni koeficijent osiguranja za rizik od „požara“.

Stope osiguranja za obavezne vrste osiguranja utvrđuju se odgovarajućim zakonima o obaveznom osiguranju ili državnim organima ovlašćenim ovim zakonima, au nekim slučajevima - osiguravačima u dogovoru sa ovim organima i odobravaju ih. vladina agencija nadzor osiguranja.

Metodološki pristupi izračunavanju stopa osiguranja rizika i štednih i štednih vrsta osiguranja značajno se razlikuju. Ono što im je zajedničko je samo redoslijed izračunavanja: prvo se utvrđuje neto stopa, zatim se postavlja opterećenje, pa se sabiraju ili izračunavaju pomoću formule zasnovane na veličini neto stope i udjela (u procentima) opterećenja u bruto stopi daje vrijednost tarife osiguranja.

Osnova za obračun neto tarifne stope osiguranja za rizične vrste osiguranja je nerentabilnost osiguranog iznosa za tarifni period.

Prilikom izrade politike za obračun stopa osiguranja, svaka industrija osiguranja vrši određivanje cijena i oporezivanje rizika, što je u budućnosti važno za utvrđivanje primarnih, kolateralnih i sekundarnih šteta kako bi se izračunali planirani pokazatelji neisplativosti osiguranog iznosa, nivo plaćanja i profitabilnost poslovanja osiguranja.

Tarifiranje uključuje alokaciju sledeće vrste i elementi rizika: -pojedinačni rizik; -odvojeni rizik; -koegzistencija rizika. Pojedinačni rizik je skup elemenata rizika koji se odnose na osiguranje po datoj stopi za jedan objekat. Zasniva se na osiguranom interesu jednog osiguranika. Jedinični rizik je osnovni parametar za određivanje visine rizika i cijene. Odvojeni rizik - jedan ili više elementarnih koegzistirajućih rizika, odvojenih od drugih nezavisnih rizika. Uticaj rizika jednih na druge i njihova bliska međuodnos jedan su od glavnih faktora u formiranju glavne neto tarifne stope. Koegzistencija rizika - prisustvo više pojedinačnih rizika za jednog ugovarača osiguranja ili za jedan objekat osiguranja, u zavisnosti od uslova, profila aktivnosti osiguranika ili internog sastava, strukture objekta osiguranja. Suživot je usko povezan sa definicijom porodice rizika. tarifna stopa osiguranja aktuarska

Rizične porodice su homogene grupe rizika u zavisnosti od verovatnoće i veličine štete koja nastaje za određenu slučaj osiguranja. U cilju analize i utvrđivanja nivoa rizika formiraju se grupe koje su dobile tehnički naziv porodice rizika. Shodno tome, utvrđuju se i određuju određene tarife za vrste osiguranja premije osiguranja, kao i posebne uslove ugovora.

Tako se u mnogim industrijama i podsektorima osiguranja izdvajaju sljedeće velike porodice rizika:

-rizici pojedinaca (građana);

-rizici pravna lica(organizacije, preduzeća);

-industrijski rizici; -trgovački rizici;

-poljoprivredni rizici; - profesionalne opasnosti;

-i drugi rizici.

Tarifa osiguranja, kao što je poznato, izražava udio svakog osiguranika, njegovo učešće u formiranju fonda osiguranja, budući da je osiguranje zatvorena raspodjela štete između osiguranika. Stoga je tarifa osiguranja standard osiguravajućeg fonda koji garantuje rentabilnost ili isplativo osiguranje. Osnovni zadatak koji se postavlja prilikom izrade tarifne politike odnosi se na utvrđivanje procijenjenog iznosa štete po svakom osiguraniku ili po jedinici osiguranog iznosa. Ako tarifna stopa dovoljno pouzdano odražava vjerovatnu štetu, tada je osigurana neophodna raspodjela štete između osiguranika. Tarifne stope su usko povezane sa obimom obaveza iz osiguranja. Uspostavljanje, proširenje i ograničenje obima odgovornosti iz osiguranja ogleda se u neto stopama za pojedine vrste osiguranja. Istovremeno, osiguravač nastoji da riješi dvostruki problem: po minimalnim stopama dostupnim širokom krugu osiguranika, obezbijediti dovoljno značajan iznos obaveze osiguranja. Uz pomoć pristupačnih tarifnih stavova ostvaruje se najmanje povlačenje dijela prihoda osiguravača u vidu premija osiguranja kako bi im se osigurala neophodna osiguravajuća zaštita iz fonda osiguranja.

Ako su tarifne stope ispravno izračunate, onda je potrebno finansijsku stabilnost poslovi osiguranja, odnosno održivo uravnoteženje prihoda i rashoda osiguravača, odnosno višak prihoda nad rashodima. Precenjivanje tarifa dovodi do preraspodele viška sredstava preko fonda osiguranja, a potcenjivanje, naprotiv, dovodi do stvaranja manjka finansijskih sredstava u fondu osiguranja i neispunjavanja obaveza osiguravača prema osiguranicima.

Dakle, postupak obračuna tarifa osiguranja zavisi od konkretne vrste osiguranja, zasniva se na utvrđenim formulama i određen je „Metodologijom za obračun tarifnih stopa za rizične vrste osiguranja“.

ZAKLJUČAK

Tarifna politika u osiguranju je sistematski rad osiguravajuće organizacije na razvoju, pojašnjenju i racionalizaciji tarifa osiguranja u cilju uspješnog i stabilnog razvoja poslovanja osiguranja. Tarifna politika zasniva se na sljedećih pet principa:

Načelo ekvivalencije odnosa osiguranja znači da neto stope treba da odgovaraju što je moguće više vjerovatnoći štete kako bi se osigurao povrat fonda osiguranja za tarifni period populacije osiguranika za koje su obračunate stope osiguranja. Dakle, princip ekvivalencije odgovara redistributivnoj suštini osiguranja kao zatvorenog rasporeda štete.

Princip pristupačnih stopa osiguranja znači da premije osiguranja za ugovarača osiguranja ne bi trebalo da budu opterećujuće za njega.

Načelo stabilnosti tarifa osiguranja znači da ako tarifne stope ostanu nepromijenjene duže vrijeme, jača povjerenje ugovaratelja osiguranja u pouzdanost osiguravača.

Princip proširenja obima odgovornosti iz osiguranja je prioritet u aktivnostima osiguravajuće organizacije. Proširenje obima odgovornosti iz osiguranja je korisno i za ugovarača osiguranja i za osiguravača.

Načelo samodovoljnosti i rentabilnosti poslova osiguranja znači da se stope osiguranja trebaju obračunavati na način da prijem uplata osiguranja svakako pokrije troškove.

Za obavezne vrste osiguranja tarife se utvrđuju zakonom ili drugim regulatorni dokumenti. By dobrovoljno osiguranje stope obračunavaju osiguravači nezavisno. Obračun tarifa uz primjenu metodologije za njihovo utvrđivanje i navođenje izvora početnih podataka dostavljaju se organu za nadzor osiguranja na odobrenje. Istovremeno je prikazana i struktura tarifne stope koja ukazuje na učešće neto stope i opterećenja. Neto stopa je namijenjena formiranju monetarnog fonda iz kojeg se isplaćuju naknade (rezervacije) osiguranja, tj. Formiraju se rezerve osiguravača.

Aktuarski obračuni su proces koji određuje troškove potrebne za osiguranje date stavke. Koristeći aktuarske obračune, utvrđuje se trošak i vrijednost usluge koju osiguravač pruža ugovaraču osiguranja. U generalizovanijem obliku, aktuarski proračuni se mogu predstaviti kao skup ekonomskih i matematičkih metoda za izračunavanje stopa osiguranja. Aktuar je specijalista u oblasti aktuarskih proračuna. Pitanje aktuarskih obračuna je centralno za aktivnosti svakog osiguravača.

Zadaci aktuarskih obračuna:

istraživanje i grupisanje rizika;

izračunavanje vjerovatnoće nastanka osiguranog slučaja i visine štete;

opravdanost troškova vođenja predmeta;

Tarifa osiguranja je premijska stopa po jedinici osigurane sume ili predmeta osiguranja. Obično je jedinica mjere kamata ili određeni (apsolutni) iznos predmeta osiguranja. Tarifa predstavlja cijenu rizika osiguranja, kao i niz drugih troškova.

Tarifa koja se primjenjuje pri zaključivanju ugovora o osiguranju naziva se bruto tarifa (stopa). Ima sljedeće komponente:

) Neto stopa, uključujući:

a) isplata naknade za osiguranje;

b) doprinose u rezerve.

Neto stopa može uključivati ​​i doprinose u fond za preventivne mjere. Neto stopa je u potpunosti namijenjena plaćanju osiguranika.

a) troškovi vođenja predmeta;

b) dobit osiguravača.

SPISAK KORIŠĆENIH IZVORA

1.Građanski zakonik Republike Bjelorusije. Ch. 48 “Osiguranje”, 7. decembar 1998. br. 218-Z: Zakon Republike Bjelorusije od 3. jula 2011. br. 285-Z // Nacionalni registar pravnih akata Republike Bjelorusije, 2011., br. 78, 2/1837.

.O utvrđivanju visine tarifa osiguranja, premija osiguranja, limita odgovornosti za pojedine vrste obavezno osiguranje: Ukaz predsjednika Republike Bjelorusije, 25. avgusta. 2006 br. 531 // Nacionalni registar pravnih akata Republike Bjelorusije od 22. jula 2010. godine. br. 384.

.Bowers, N., Gerber, H., Jones D., Nesbitt, S., Hickman, J. Actuarial Mathematics. - M.: Janus-K. 2001. - 426 str.

.Jučer, danas, sutra - uz vas smo! Posvećeno 85. godišnjici Belgosstraha // Popularno naučno izdanje. - Minsk: “Riftur”, 2006. – 142 str.

.Grishchenko, N.B. Osnove djelatnosti osiguranja: udžbenik. priručnik za univerzitete / N.B Grishchenko. - M.: “Finansije i statistika”, 2004. – 352 str.

.Ermasov, S.V., Ermasova, N.B. Osiguranje: udžbenik / S.V. Ermasov, N.B. Ermasova. - M.: Visoko obrazovanje, 2008. - 613 str.

.Kornilov, I.A. Osnove matematike osiguranja. M.: UNITY-DANA, 2004. - 400 str.

.Mironkina, Yu.N., Sorokin, A.S. Osnove aktuarskih proračuna: edukativni i praktični vodič. - M.: ur. EAOI centar, 2011. - 538 str.

.R. Kaas, M. Gouverts, J. Denais, M. Denut. Savremena aktuarska teorija rizika. Per. sa engleskog - M.: Janus-K, 2007. - 376 str.

.Spletukhov, Yu.A. Osiguranje: udžbenik. dodatak / Yu.A. Spletukhov, E.F. Djužikov. - M.: INFRA-M; 2005. - 312 str.

.Poslovanje osiguranja: udžbenik. dodatak / M.A. Zaitseva [i drugi]; pod generalnim uredništvom M.A. Zaitseva, L.N. Litvinova. - Minsk: BSEU, 2007. - 383 str.

.Poslovanje osiguranja: udžbenik. za početak prof. obrazovanje / ur. Orlanyuk-Malitskaya. M.: Izdavačka kuća. Centar "Akademija", 2003. - 375 str.

.Poslovanje osiguranja: Udžbenik / L.I. Reitman [et al.]; uređeno od L.I. Reitman. - M.: Centar za istraživanje i konsalting bankarstva i berze, 1992. - 524 str.

.Portfolio osiguranja / Yu.B. Rubin [itd.]; uređeno od Yu.B. Rubina, V.I. Soldatkina. - M.: SOMINTEK, 1994. - 640 str.

.Teorija i praksa osiguranja. Ed. Turbina K.E. - M.: Ankil, 2003. - 704 str.

.Thomas Mack. Matematika osiguranja rizika / Prev. s njim. - M.: Olimp-Business, 2005. - 432 str.

.Turbina, K.E. Trendovi u razvoju globalnog tržišta osiguranja / K.E. Turbina. - M.: ANKIL, 2000. - 320 str.

.Falin, G.I., Falin, A.I. Teorija rizika za aktuare u problemima. - M.: Mir, “Naučni svijet”, 2004. – 240 str.

.Fedorova, T.A. Osnove djelatnosti osiguranja. M.: Izdavačka kuća "BEK", 2002, - 768 str.

.Metodologija za obračun stopa osiguranja. Struktura tarifnih stopa [Elektronski izvor]. - 2015. - Način pristupa: #"centar">22.

Slično radi - Tarifna politika osiguravajućeg društva