Akreditiv - šta je to jednostavnim riječima? Šta je akreditiv banke Šta je akreditiv

Akreditiv je forma koja je u suštini razumljiva, ali glomazna u izvršenju. bezgotovinsko plaćanje. Osnovna razlika između akreditiva i redovnog plaćanja sa jednog računa na drugi je veće učešće banaka ugovorni odnosi između klijenata.

Pogodnije je objasniti što je akreditiv koristeći primjere.

Zamislimo da dobavljač i kupac proizvoda nemaju dovoljno povjerenja jedni u druge, već namjeravaju isporučiti proizvod (pružiti uslugu) i platiti ga.

Radi međusobnog povjerenja, oni uključuju treću stranu - banku - u dovršetak transakcije.

Kupac daje instrukcije banci da izvrši prenos novca dobavljaču nakon dostavljanja dokumenata koji potvrđuju otpremu robe. Takav obveznik se zove Podnosilac prijave, i njegova banka - emitent .

Banka prihvata obavezu i obavještava drugu banku koja opslužuje dobavljača o uslovima akreditiva.

Isporučilac (primalac novca) u okviru transakcije se definiše kao korisnik, dostavlja dokumente koji potvrđuju ispunjenje obaveze svojoj banci. Ova banka se zove izvođenje.

Banka korisnika prima ugovoreni iznos sa korespondentnog računa banke koja je otvorila akreditiv.

Banka koja servisira platioca zadužuje iznos akreditiva i naknadu za transakciju sa njegovog računa.

Transakcija se smatra završenom.

Svrha akreditiva

U transakcijama pomoću akreditiva, proizvod (usluga) se prenosi sa prodavca na kupca. Plaćanje prelazi sa kupca na prodavca. Banke koje učestvuju u transferima primaju svoju naknadu za plaćanje i davanje garancije, izraženu u prihvatanju odgovornosti i provjeri pristigle dokumentacije.

Troškove akreditiva obično snosi kupac.

Prednost banaka od izdavanja akreditiva je veća naknada nego kod konvencionalnih plaćanja.

Korist dobavljača je povjerenje da će njegov proizvod (usluga) biti plaćen.

Interes kupca je da rizik „plaćanja bez robe” prenese na banku. I također mogućnost da izvršite transakciju bez dodirivanja vlastitih sredstava dok se transakcija ne potvrdi.

Vrste i uslovi primjene akreditiva

Plaćanja putem akreditiva se često koriste u međunarodne trgovine ili unutar jedne države kada ugovorne strane nemaju dovoljno povjerenja jedna u drugu iu situaciju.

Akreditivi su profesionalni instrumenti međubankarskih odnosa. Obični prodavci i kupci ne učestvuju direktno u rukovanju akreditivima, već samo daju uputstva za njihovo otvaranje i daju dokumente o transakcijama. Stoga je dovoljno da klijenti banke znaju kakve garancije banke nude za akreditive i koliko koštaju ove usluge.

U praksi je uobičajeno razlikovati sljedeće vrste akreditiva:

• Potvrđeno- ovdje se izvršna banka obavezuje da će platiti iznos akreditiva po nastupu ugovorenih uslova (pružanje dokumenata), čak i ako joj banka izdavatelj ne izvrši neophodan prijenos sredstava.
• Nepotvrđeno- ako izvršna banka ne preuzme dodatne obaveze.
• Pokriveno- kada se iznos akreditiva iz banke platioca prenese na bankovni račun primaoca.
• Uncoated- ako do takvog prijenosa ne dođe. Danas je većina akreditiva otkrivena, jer... banke imaju međusobno korespondentne račune i uzajamne kreditne linije.
• Revolving- takav akreditiv se izdaje više puta, uporedo sa isporukom i plaćanjem pošiljki robe. Potražnja za transakcijama koje se redovno ponavljaju.
• Prenosiv- ova opcija omogućava transfer sredstava drugim korisnicima.
• Rezerva (stand-by)- takvi akreditivi se plaćaju ako kupac odbije da plati isporučenu robu. Ovo je jedan od oblika bankarska garancija koristi u međunarodnoj trgovini.
• Uz plaćanje po dokumentima, tj. nakon dokumentarne potvrde isporuke.
• Plaćeno sa odgodom.

Nije puna lista akreditivi koji se koriste u globalnoj praksi. Njihov izbor zavisi od potreba klijenata i spremnosti banaka da koriste određene instrumente.

Akreditiv je nalog od banke platioca banci primaoca

Akreditiv- radi se o nalogu banke platioca, banke primaoca da izvrši plaćanje, po nalogu i na teret sredstava klijenta, fizičkom licu ili pravno lice u navedenom iznosu i pod uslovima navedenim u ovom nalogu.

Prilikom uspostavljanja novih partnerstava između preduzeća i organizacija, pojedinaca i individualni preduzetniciČesto se postavlja pitanje: Kako izbjeći gubitak novca ili robe prilikom sklapanja transakcije i plaćanja sa nepoznatom kompanijom? Kako osigurati svoje poslovanje od nepotrebnih i nepoštenih partnera, pogotovo ako je ugovor na značajan iznos? Odgovor je jednostavan - akreditivi će se koristiti za poravnanja. Naravno, prilično je teško naučiti sve zamršenosti rada s akreditivima i primijeniti ih u proračunima, ali to vam daje osjećaj sigurnosti. A nakon što su jednom proučili akreditiv oblik plaćanja, klijenti ga rijetko odbijaju. Dakle, poravnanje po akreditivu se vrši pod kontrolom dvije banke i isključuje nepoštivanje uslova zaključenih ugovora, kako od strane dobavljača proizvoda tako i od strane kupca.
Akreditiv– ovo je najsigurniji oblik plaćanja između klijenata. U mojoj praksi je bio slučaj kada je većina potrošača sode kaustične iz najveće hemijske fabrike prešla na obračun sa njom putem akreditiva. U to vrijeme, Khimzavod, kao jedini proizvođač kaustične sode na postsovjetskom prostoru, bio je na ivici bankrota, ali je nastavio sa radom i isporukom proizvoda. Priznavanje novca na tekući račun sa akreditiva zaprimljenog od banke banka je izvršila nakon otpreme proizvoda i dostavljene banci svih otpremnih dokumenata u skladu sa ugovorom i uputama platitelja. Svi dokumenti su pažljivo provjereni. Akreditiv je dao povjerenje potrošačima (platišama) da ako su proizvodi bili in fiksno vrijeme neće biti isporučen, onda će sredstva biti vraćena bez problema i kašnjenja od strane banke dobavljača. A fabrika, koja je bila u „finansijskoj rupi“, bila je sigurna da je drugi potrošač neće napustiti bez plaćanja.

Akreditiv- Ovo dokument o poravnanju, on na papiru, na osnovu kojeg se banka koja u ime platioca otvara akreditiv (u daljem tekstu banka izdavalac) obavezuje da će vršiti plaćanja u korist primaoca sredstava uz predočenje od strane potonjeg dokumenata koji ispunjavaju sve uslove. uslove akreditiva, ili ovlastiti drugu banku (u daljem tekstu izvršna banka) da izvrši takva plaćanja.

Bezgotovinska plaćanja akreditivima se obavljaju na osnovu sljedećih propisa:

• Uredba Centralne banke Ruske Federacije od 3. oktobra 2002. N 2 - “Pravilnik o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji”


• Uredba Centralne banke Ruske Federacije od 1. aprila 2003. N 222-P - „Pravilnik o postupku bezgotovinskog plaćanja pojedinci u Ruskoj Federaciji"


• Građanski zakonik Ruske Federacije (Građanski zakonik Ruske Federacije) od 26. januara 1996. N 14-FZ - 2. dio člana 867 - 873

Vrste akreditiva

Prilikom plaćanja akreditivima veoma je važno odabrati pravu vrstu akreditiva. Otvaranje akreditiva vrše banke u ime platioca, pa vrstu akreditiva, po pravilu, predlaže platilac u nacrtu ugovora.

U skladu sa Pravilnikom Centralna banka Ruske banke mogu da se otvaraju sledeće vrste akreditiv:

• pokriveni (deponovani) akreditiv;
• nepokriveni (garantovani) akreditiv;
• opozivi akreditiv;
• neopozivi akreditiv;
• potvrđeni akreditiv (opoziv ili neopoziv).

Pokriveni akreditiv (deponovan)– to je kada, prilikom otvaranja akreditiva, banka izdavalac prenosi iznos akreditiva (pokrića) na teret sredstava platioca na raspolaganje banci izvršenju za čitav period važenja akreditiva .

Nepokriveni akreditiv (zagarantovan)- to je kada, prilikom otvaranja akreditiva, banka izdavalac ne prenosi sredstva, već daje pravo izvršnoj banci da otpiše sredstva sa korespondentnog računa koji ona vodi u okviru iznosa akreditiva. Postupak otpisa sredstava sa korespondentnog računa banke izdavaoca po garantovanom akreditivu utvrđuje se sporazumom između banaka.

Opozivi akreditiv- ovo je akreditiv koji banka izdavalac može promijeniti ili poništiti na osnovu pismenog naloga platitelja bez prethodnog dogovora sa primaocem sredstava i bez ikakvih obaveza banke izdavaoca prema primaocu sredstava nakon akreditiv je opozvan.

Neopozivi akreditiv je akreditiv koji se može poništiti samo od trenutka kada izvršna banka dobije saglasnost primaoca sredstava za promjenu uslova. Nije dozvoljeno delimično prihvatanje promena uslova neopozivog akreditiva od strane primaoca sredstava.

Potvrđen akreditiv (opoziv ili neopoziv)- radi se o akreditivu, po čijem izvršenju izvršna banka se obavezuje da će isplatiti iznos koji je u njemu naveden, bez obzira na prijem sredstava od banke u kojoj je potvrđeni akreditiv otvoren. Postupak potvrđivanja utvrđuje se sporazumom između banaka.

Trenutno postoji nekoliko drugih vrsta akreditiva, koji su varijacije gore opisanih:

• Akreditiv sa crvenom klauzulom- radi se o akreditivu, prema kojem banka izdavatelj ovlašćuje banku izvršenje da izvrši avansno plaćanje dobavljaču robe (korisniku - primaocu sredstava) u posebno ugovorenom iznosu prije podnošenja cjelokupne trgovine dokumenata, odnosno prije otpreme robe ili pružanja usluga.
• Revolving akreditiv je akreditiv otvoren za dio plaćanja od ukupan iznos prema ugovoru, automatski se obnavlja kako se uplate za sljedeću seriju robe. Otvara se revolving akreditiv za ujednačene isporuke raspoređene po vremenu, s ciljem cikličkog smanjenja iznosa ugovora.

Primalac sredstava po akreditivu može odbiti korišćenje akreditiva pre njegovog isteka, ako je mogućnost takvog odbijanja predviđena uslovima akreditiva. Osim toga, uslovi akreditiva mogu predvidjeti prihvatanje od strane lica koje je ovlastio platilac.

Plaćanja putem akreditiva

Bezgotovinsko plaćanje za izvršene usluge, isporuku robe ili izvođenje radova propisano je ugovorima, a tamo je propisan i način plaćanja.
Kada koristite akreditiv oblik plaćanja, ugovor mora odražavati sljedeće uslove:

• naziv banke izdavaoca,
• naziv banke koja opslužuje primaoca sredstava,
• ime primaoca sredstava,
• iznos akreditiva,
• vrsta akreditiva,
• način obavještavanja primaoca sredstava o otvaranju akreditiva,
• način obavještavanja uplatitelja o broju računa za polaganje sredstava koji je otvorila izvršna banka,
• rok važenja akreditiva, dostavljanje dokumenata koji potvrđuju isporuku dobara (izvođenje radova, pružanje usluga) i uslove za izvršenje ovih dokumenata;
• uslovi plaćanja (sa ili bez prihvatanja);
• odgovornost za neispunjenje (nepravilno ispunjenje) obaveza.

Ugovor može sadržati i druge uslove koji se odnose na postupak poravnanja po akreditivu. Na primjer, dozvoljena su djelimična plaćanja po akreditivu.

Plaćanje po akreditivu se vrši u bezgotovinski prenosom iznosa akreditiva na račun primaoca sredstava.

I što je najvažnije, banke su odgovorne za prekršaje učinjene tokom izvršenja akreditiva u skladu sa zakonom. Uzimajući ovo u obzir, postaje jasno da za izvršnu banku nije isplativo da prihvata nedovršene dokumente koji potvrđuju isporuku robe, izvršenje posla ili pružanje usluga.

Ako se plašite da platite ugovornim stranama unapred, započeli ste saradnju sa novim dobavljačem i želite da budete sigurni ili planirate saradnju sa stranim partnerima, obratite pažnju na oblik plaćanja kao što je akreditiv. Ovo je jedan od najprofitabilnijih i najpouzdanijih načina plaćanja po ugovoru, koji vam omogućava da izbjegnete značajne troškove i rizike. O tome ćemo razgovarati.

Ako se plašite bankarske terminologije i teško je sami shvatiti šta je akreditiv, naš materijal je upravo za vas. U njemu smo pokušali jednostavnim jezikom reći šta je akreditiv, koje vrste dolazi, koje su njegove prednosti i mane.

Šta je akreditiv jednostavnim riječima?

Prvo, hajde da saznamo kako je koncept „akreditiva“ definisan u domaćem zakonodavstvu. A nakon toga pokušaćemo da objasnimo suštinu fenomena jednostavnim riječima.

By Civil Code(član 867) banka (emitent) prilikom plaćanja po akreditivu, na osnovu uputstava platioca, preuzima obavezu da uplati novčana sredstva, plati račun koji izdaje primalac, ili preduzme druge radnje u cilju izvršenja akreditiv, nakon što primalac predoči određene dokumente.

Bitan: Ovako se stručnim jezikom definiše akreditiv. Ako njegovo tumačenje izrazimo jednostavnijim riječima, onda je akreditiv nalog banci da plati određeni iznos pod uslovom da primalac dostavi određene dokumente. Još jednostavnije rečeno: otvaranje akreditiva znači odlaganje novca na poseban bankovni račun, koji će tamo čekati dok po njega ne dođu sa dokumentima. U ovom slučaju možete koristiti sopstvenih sredstava ili ih pozajmite od banke.

Nakon ispunjenja uslova akreditiva, banka prenosi novac primaocu. Ovaj način plaćanja se koristi za plaćanje isporučene robe, izvršenih radova i pruženih usluga. Banka u ovom procesu učestvuje kao garant da će plaćanja biti izvršena u potpunosti i na vreme. Stoga se akreditiv, jednostavnije rečeno, može nazvati garancijom plaćanja. Ovo je takođe poseban obrazac bankovno kreditiranje, budući da se često koriste pozajmljena sredstva.

Prije otvaranja akreditiva, strane se moraju dogovoriti da će plaćanje biti izvršeno na ovaj način. Sporazum je sastavljen u formi ugovora. Sljedeći korak je kontaktiranje banke. Akreditiv se izdaje u papirnoj formi i mora sadržavati određene podatke:

• Datum i broj otvaranja.
• Suma.
• Podaci o osobi koja plaća po akreditivu i podaci o banci u kojoj je otvoren.
• Detalji o primaocu.
• Vrsta akreditiva.
• Period na koji je akreditiv otvoren.
• Način izvršavanja obaveza.
• Spisak dokumenata potrebnih za plaćanje i uslovi za njih.
• Rok u kojem se dokumenti moraju dostaviti.
• Svrha plaćanja.
• Pominjanje da li je potrebna potvrda.
• Procedura plaćanja provizije banci.

Banka može izvršiti akreditiv na jedan od sljedećih načina:

• isplata sredstava se vrši nakon što primalac dostavi određene dokumente predviđene uslovima akreditiva;
• primalac predoči mjenicu, koju banka plaća na vrijeme;
• koristi se drugačiji postupak predviđen u akreditivu.

Radi jasnoće, na primjeru ćemo pokazati upotrebu akreditiva za poravnanja. Recimo da morate platiti isporučeni proizvod, ali traženi iznos nije dostupan. U tu svrhu otvara se akreditiv uz učešće kreditna sredstva, odnosno, jednostavno rečeno, pozajmljujete novac od banke, ali ga ne primate sami, već ga stavljate na poseban račun i nalažete banci da isplati dobavljaču kada ispuni određene uslove.

Nakon što je roba isporučena, dobavljač dostavlja banci prateću dokumentaciju, a ugovoreni iznos se prenosi na njegov račun. Takvi dokumenti su, po pravilu, fakture. Sve što treba da uradite je da otplatite dug banci uz kamatu, kao običan kredit.

Bitan: Prilikom otvaranja akreditiva nije potrebno posuđivati ​​sredstva - možete koristiti vlastiti novac.

Osoba kojoj se sredstva moraju isplatiti kontaktira banku sa dokumentima predviđenim uslovima akreditiva, a mogu se izdati i elektronskim putem. Potom se u roku od 5 radnih dana mogu provjeriti, nakon čega banka vrši uplatu ili odbija. Ukoliko se u roku na koji je akreditiv izdat ne podnese zahtjev sa potrebnim papirima, sredstva se vraćaju licu koje je otvorilo akreditiv.

Bitan: akreditivi se široko koriste ne samo u poslovanju, već iu plaćanju kupljenih stanova u novim zgradama. Ovaj način plaćanja omogućava i kupcu i programeru da se osiguraju od prijevare. Klijent ne mora da prenosi novac pre upisa vlasništva nad stanom, a firma koja prodaje nekretninu ne mora da brine da će je preneti i da neće dobiti uplatu.

Vrste akreditiva

Podložno mogućnosti otkazivanja i revizije uslova:

• Opoziv. Njegova banka ga može promijeniti ili otkazati u bilo koje vrijeme ako takav nalog primi od platitelja. Međutim, nije potrebno unaprijed obavještavati primaoca da je došlo do promjena.
• Neopozivo. Takav akreditiv se ne može mijenjati bez pribavljanja saglasnosti primaoca sredstava na računu, a za njegovo otkazivanje potrebna je i saglasnost banke koja je potvrdila akreditiv.

Na osnovu dostupnosti pokrića, odnosno, jednostavnim riječima, preliminarnog prijenosa sredstava:

• Pokriveno (deponirano). Kod takvog akreditiva banka u kojoj je otvoren prebacuje sredstva banci primaoca unaprijed.
• Bez premaza (garantovano). U tom slučaju sredstva se zadužuju sa korespondentnog računa ili se vraćaju na drugi način dogovoren od strane banaka.

Po načinu upotrebe:

• Revolving (obnovljivi). Takav akreditiv se plaća u ratama. Na primjer, prema ugovoru o snabdijevanju otvara se faktura za cijeli iznos i izdaje se dobavljaču kako je roba isporučena. Jednostavno rečeno, banka ne plaća sve odjednom, već postepeno, za svaku isporučenu pošiljku.
• Neobnovljiv. U ovom slučaju, plaćanje se vrši u jednom iznosu.

Ovisno o dostupnosti dodatnih garancija:

• Potvrđeno. Ovo je vrsta neopozivog akreditiva. Njegova posebnost je da se pojavljuje još jedan učesnik - banka, koja na zahtjev glavne banke (emitenta) potvrđuje akreditiv. Nakon takve potvrde banke snose solidarne obaveze prema primaocu sredstava.
• Nepotvrđeno. Kod ovog oblika plaćanja banka primaoca jednostavno ga obavještava o otvaranju akreditiva.

Prema postupku plaćanja (oblik izvršenja):

• Nakon prezentacije. Plaćanje se vrši odmah po podnošenju dokumenata koji ispunjavaju određene uslove.
• Po dogovoru. Ovaj akreditiv je posebno rasprostranjen u Kini i nekim zemljama engleskog govornog područja. U tom slučaju banka koja izdaje akreditiv kupuje mjenicu povučenu od druge banke.
• Prihvaćeno. Sredstva se prenose putem određeno vrijeme nakon predočenja mjenice.
• Sa odloženim plaćanjem. Banci je dato vrijeme da provjeri dokumentaciju.

Uzimajući u obzir druge uslove, razlikuju se i druge vrste akreditiva:

• Prenosivo (prenosivo). Sa takvim akreditivom, sredstva se isplaćuju trećoj strani koju je identifikovao glavni primalac. On također može odrediti koja dokumenta se moraju dostaviti banci za izvršenje akreditiva.
• Rezervni. Ova vrsta akreditiva je slična bankarskoj garanciji. Otvara se uglavnom u slučajevima kada zakonodavstvo zemlje jedne od ugovornih strana zabranjuje garancije.

Prednosti i nedostaci akreditivnog oblika plaćanja

Kao i svaki drugi oblik plaćanja, akreditiv ima i prednosti i nedostatke koje treba uzeti u obzir prilikom odabira kao načina plaćanja. Počnimo s pozitivnim aspektima.

Prednosti akreditiva:

• Rizik da će isporučena dobra, pružene usluge ili obavljeni radovi ostati neplaćeni je praktično svedena na nulu. Banka preuzima odgovornost za izvršenje obračuna. Ovo je glavna prednost akreditiva za primaoca sredstava.
• Ispunjenje obaveza iz ugovora je zagarantovano. Kupac (primalac usluge ili posla) ne mora da brine o plaćanju neizvršenih radova ili neisporučene robe. Nema zabrinutosti oko dostupnosti novca za plaćanje dobavljača.
• Dostupan dodatni prihod za ona sredstva koja bi se mogla prenijeti primaocu.
• Ugovorom se pruža pravna podrška.
• Akreditiv je ekonomičan način plaćanja. Banka je plaćena više od nisko interesovanje nego sa konvencionalnim kreditom.

Nedostaci akreditiva:

• Plaćanje zavisi od toga koliko su dokumenti ispravno popunjeni.
• Zakonodavstvo može ograničiti upotrebu akreditiva.
• U zavisnosti od finansijske situacije osobe koja otvara akreditiv, određuje se njegov maksimalni iznos.
• Prilikom plaćanja putem akreditiva potreban je veliki broj dokumenata i dosta vremena se troši na njihovu razmjenu.
• Troškovi otvaranja akreditiva, odnosno plaćanja bankarskih provizija mogu biti prilično značajni, posebno ako se koristi za međunarodna plaćanja.

Hajde da sumiramo

Prilikom rada sa drugim ugovornim stranama potrebno je odabrati optimalan način obračuna s njima, koji će vam omogućiti da izvršite plaćanja na vrijeme i osigurate se od nepoštenja druge strane. Jedan od najisplativijih i najsigurnijih oblika plaćanja je otvaranje akreditiva. Jednostavnije rečeno, može se definisati kao nalog banci da isplati sredstva određenom licu (kompaniji) pod uslovom da su ispunjeni određeni uslovi. Po pravilu, za primanje uplate potrebno je dostaviti dokumente koji potvrđuju ispunjenje obaveza.

U zavisnosti od uslova akreditiva, posebno dostupnosti pokrića, potvrde i mogućnosti opoziva, postoje različite vrste ovaj oblik plaćanja. Njegove glavne prednosti su uštede i mogućnost zaštite ugovornih strana od prevare. Nedostaci uključuju obimnu razmjenu dokumenata i prisutnost ograničenja u korištenju akreditiva.

Akreditiv- obaveza banke, predviđena na zahtjev klijenta, da plati trećem licu kada primalac uplate dostavi banci koja izvršava akreditiv dokumente predviđene uslovima akreditiva. Kompanija klijent u čije ime se otvara akreditiv obično se naziva platilac po akreditivu, odnosno podnosilac zahtjeva. Primalac plaćanja po akreditivu naziva se korisnik. U ovom slučaju, obaveza banke je nezavisna od obaveza strana prema glavnom ugovoru, koji predviđa akreditiv oblik plaćanja između dobavljača i kupca. Dakle, banka djeluje kao jemac između njih.

Pretpostavimo da prodavac i kupac sklope posao. Prvi put imaju posla jedni s drugima i nisu spremni za rad na avans ili pretporuku. Zatim se kupac obraća banci sa zahtjevom za otvaranje akreditiva na iznos koji prodavcu duguje za isporučenu robu. Dokaz o ispunjenosti ugovora od strane prodavca mogu biti, na primer, isprave o otpremi robe. Čim se predmet transakcije prenese na kupca ili nezavisnog prevoznika, prodavac šalje traženu dokumentaciju izvršnoj banci u skladu sa uslovima akreditiva. Banka kupca vrši plaćanje po akreditivu u skladu sa uputstvima dobijenim od imenovane banke. Transakcije akreditiva uključuju niz bankovne provizije, plaćen u skladu sa uslovima akreditiva. Obično, naknadu za otvaranje akreditiva plaća kupac.

Akreditivi vam omogućavaju da garantujete plaćanje dobavljaču i, po pravilu, gotovina ne ometaju cirkulaciju.

Akreditiv oblik plaćanja koristi se iu spoljnoj i unutrašnjoj trgovini. Akreditivi koji se koriste u međunarodnim plaćanjima podliježu Jedinstvenim običajima i praksi za dokumentarne akreditive, publikacija Međunarodne privredne komore br. 600, sa izmjenama i dopunama iz 2007. (u daljem tekstu UCP 600).

Akreditivi koji se koriste za domaća ruska poravnanja podležu Uredbi Centralne banke Ruske Federacije br. 2-P od 3. oktobra 2002. godine, a od 9. juna 2012. godine - „Pravilnik o pravilima prenosa sredstava“ br. 383 -P od 19.06.2012.

Domaći akreditivi se mogu svrstati u sljedeće grupe:

Opoziv i neopoziv;

Potvrđeno i nepotvrđeno;

Pokriveno (escrowed) i zagarantovano.

Svi akreditivi, u skladu sa UOP 600, trenutno su neopozivi. Pokriće u međunarodnim akreditivima se rijetko koristi - samo u slučaju potvrde akreditiva koji je otvorila banka izdavalac, za koji banka koja potvrđuje ne postavlja limite.

Potvrđeni akreditiv je onaj po kojem druga banka, pored obaveze banke izdavaoca, preuzima i dodatnu obavezu plaćanja u korist korisnika uz predočenje dokumenata koji su u potpunosti u skladu sa uslovima iz ugovora. akreditiv, bez obzira da li će sredstva biti prebačena na njega sama ili ne. Ako nema obaveze druge banke, onda je akreditiv nepotvrđen.

Pokriveni (deponovani) - akreditiv čiji se iznos u cijelosti prenosi na račun pokrića u banci korisnika o trošku platitelja ili na teret datog kredita.

Nepokriveni (garantovani) - akreditiv, po čijem otvaranju banka izdavalac ne prenosi sredstva na račun akreditiva u banci korisnika, već joj daje pravo da otpiše traženi iznos u iznosu akreditiva u banci korisnika. kreditira sa svog korespondentnog računa ili ugovori plaćanje na drugi način. Obično velike banke imaju otvorene međusobne kreditne linije, tj razvijene države praktično svi akreditivi su klasifikovani kao nepokriveni.

Osim toga, akreditivi su sljedećih vrsta.

Akreditiv sa crvenom klauzulom je akreditiv po kojem dobavljač dobija određeni iznos u vidu avansa pre dostavljanja otpreme ili drugih dokumenata koji dokazuju ispunjenje obaveza. U ovom slučaju, plaćanje se vrši uz predočenje od strane korisnika dokumenata predviđenih uslovima akreditiva. Naziv potiče iz vremena kada je tako važna klauzula bila istaknuta crvenim mastilom u dokumentu. Naravno, danas se gotovo svi akreditivi izdaju i potvrđuju elektronski.

Revolving - akreditiv koji se otvara za dio iznosa plaćanja i automatski se obnavlja kako se uplate vrše za sljedeću seriju robe. Otvara se redovnim isporukama i uplatama.

Prenosivi (transferabilni) - akreditiv koji predviđa mogućnost prijenosa dijela akreditiva u korist drugih korisnika.

Standby akreditiv, takozvani stand-by, je oblik bankarske garancije u obliku akreditiva, koji se koristi tamo gdje je bankama zabranjeno da izdaju garancije (na primjer, u SAD). Plaćanje izvozniku se vrši ako uvoznik odbije da izvrši plaćanje po ugovoru i dostavi banci izvršitelji dokumente koji su u skladu sa uslovima standby akreditiva. Odnosno, takav akreditiv služi za osiguravanje veće sigurnosti za dobavljača.

Prema načinu izvršenja, akreditivi se dijele na akreditive sa plaćanjem uz predočenje dokumenata (plaćanjem po viđenju), sa odloženim plaćanjem i sa prihvatanjem menica.

Plašite li se rizika povezanih s plaćanjem unaprijed za transakciju? Da li želite da budete sigurni kao kupac koji prvi put radi sa novim dobavljačem? Iskoristite prednost akreditiva - jednog od najpouzdanijih i najprofitabilnijih bankarski instrumenti koristi se pri sklapanju ugovora.

Akreditiv oblik plaćanja je koristan i za prodavca i za kupca. Može se koristiti s jednakim uspjehom ne samo u domaćim ruskim transakcijama, već iu vanjskotrgovinskim transakcijama. Danas usluge poravnanja u obliku dokumentarnih akreditiva pruža većina velikih ruskih banaka.

Akreditiv: šta je to jednostavnim riječima?

Jednostavnim riječima, akreditiv je poseban račun otvoren u banci na kojem se mogu rezervisati sredstva prilikom obavljanja transakcija prodaje robe ili pružanja usluga (obavljanja poslova). Ukoliko obe strane u potpunosti ispoštuju uslove navedene u ugovoru, banka uplaćuje traženi iznos na račun primaoca (korisnika).

Dakle, banka djeluje kao garant i preuzima odgovornost za plaćanje. Dobavljač je 100% siguran da će proizvod/usluga biti plaćen, a kupac zna da će ga moći platiti na vrijeme i bez dugova.

Obrazac akreditiva

Radi prema sljedećoj shemi.

1. Strane sklapaju ugovor kojim se utvrđuju uslovi plaćanja akreditiva.
2. Kupac podnosi zahtjev svojoj banci (emitentu) za otvaranje računa akreditiva i na njega polaže iznos neophodan za pokriće transakcije (rezervnih sredstava).
3. Nakon uspješnog otvaranja akreditiva, banka izdavalac o tome obavještava banku prodavca (avizantnu banku).
4. Savjetodavna banka obavještava prodavca o otvaranju akreditiva. Prodavac šalje robu i dostavlja prateću dokumentaciju svojoj banci.
5. Nakon provjere dokumenata, uplata se prenosi na račun prodavca od strane banke izdavaoca ili banke savjetnika (u zavisnosti od uslova ugovora).

Neopozivi akreditiv

Jedna od glavnih i često korišćenih vrsta dokumentarnog plaćanja. Za razliku od opozivog akreditiva, potvrđeni ili nepotvrđeni neopozivi akreditiv ne opoziva ili mijenja nijedna strana (uključujući banku) bez prethodne saglasnosti prodavca/dobavljača. Smatra se najpouzdanijim oblikom akreditivnog plaćanja, jer u potpunosti oslobađa trgovinsku i monetarnu transakciju svih mogućih rizika, prvenstveno finansijskih.

Ukoliko se tokom transakcije dobavljač i kupac sporazumno dogovore, uslovi neopozivog akreditiva mogu biti promenjeni.

Ugovor o akreditivu

Ugovor o transakciji koji predviđa ovaj oblik plaćanja propisuje i striktno bilježi sve podatke koji se naknadno mogu koristiti prilikom obavljanja trgovačke i monetarne transakcije i plaćanja za nju:

• imena dobavljača i primaoca,
• vrsta korišćenog akreditiva (neopozivo/opozivo, pokriveno/nepokrito),
• iznos rezervisan na računu za plaćanje transakcije,
• trajanje obaveze,
• veličina provizije,
• nalog za plaćanje,
• postupak u slučaju neplaćanja duga po akreditivu,
• prava i obaveze svih strana.

Plaćanje akreditivom

Plaćanje putem akreditiva omogućava prijenos sredstava na račun prodavca samo ako su ispunjeni svi uslovi navedeni u ugovoru. Konkretno, novac se prenosi na račun prodavca nakon što je roba u potpunosti otpremljena i svi potrebni dokumenti su dostavljeni banci. Ukoliko su prekršeni uslovi ugovora o akreditivu, platilac (kupac) ima pravo odbiti plaćanje i vratiti robu dobavljaču.

Nijansa: akreditiv otvara kupac vlastitim novcem ili uz pomoć bankovnih kreditnih sredstava (ako ima pravo pozajmljivanja).

Otvaranje akreditiva

Za otvaranje akreditiva u bankarska organizacija podnosi se pismeni zahtjev u odgovarajućem obliku. U saopštenju se navodi:

• broj ugovora po kojem se otvara akreditiv,
• naziv i podatke o dobavljaču,
• vrsta, rok važenja, suma novca akreditiv,
• način da se to sprovede,
• spisak otpremljene (pružene) robe/usluga,
• naziv izvršne banke po akreditivnoj obavezi,
• spisak dokumenata koji će se koristiti kao osnova za isplatu sredstava dobavljaču.

Savjet Sravni.ru: koristite akreditiv ako trebate obaviti sigurne trgovinske i monetarne transakcije s novim i “problematičnim” poslovnim partnerima.