Razno 

1s 8.3 Dolazak robe bez PDV-a. Računovodstvene informacije. Odvojeno obračunavanje PDV-a za odložene troškove

Pošaljite ovaj članak na moj email

Za obračun usluga u 1C računovodstvu 8.3 koristi se dokument "Priznanice (akti, fakture)" koji se nalazi u odjeljku "Kupovine".

Zatim se otvara lista svih dokumenata (Priznanica) koji su već kreirani. Ako u bazi podataka postoji više organizacija i potrebno je da vidimo priznanice samo za određenu organizaciju i drugu stranu, tada je u zaglavlju moguće postaviti izbore u odgovarajuća polja.

Budući da dokument Potvrde ima nekoliko vrsta operacija, nakon klika na dugme „Priznanice“ morate odabrati „Usluge (akt)“.

Ako su odabiri prethodno postavljeni u obliku liste dokumenata, tada će se u obliku novog dokumenta automatski popuniti druga strana i organizacija, u nekim slučajevima to može biti zgodno.

U zaglavlju dokumenta u polje „Akt“ upisuje se broj i datum Prilaznog akta o pružanju usluga od dobavljača. Ako druga strana ima glavni ugovor (ovo možete vidjeti na kartici druge ugovorne strane, u odjeljku „Ugovori“), tada će se automatski popuniti i polje „Ugovor“ dokumenta. Takođe u zaglavlju treba popuniti računovodstvene račune i postupak odobravanja avansa. Vrsta cijene – zamjenjuje se iz Ugovora. Oznaka „Izvorno primljeno“ u zaglavlju dokumenta namijenjena je samo da naznači koji su primarni dokumenti primljeni, a koji ne.

Teme koje vas zanimaju ostavite u komentarima, kako bi ih naši stručnjaci analizirali u nastavnim člancima i video uputama.

Stavku možete dodati u tabelarni dio dokumenta koji ima „Tip stavke“ – „Usluge“ (ovo se može vidjeti na samoj kartici stavke). Osim toga, možete promijeniti stopu PDV-a za bilo koju stavku u dijelu tabele klikom na odgovarajuće polje.

U ovom primjeru, računovodstvo usluga u 1C računovodstvu 8 dodijeljeno je računu 26 sa stavkama troškova „Ostali troškovi“ i „Transportne usluge“.

Nakon knjiženja, dokument će generirati sljedeće transakcije. S obzirom da PDV nije uključen u cijenu, za njega su generirani posebni unosi za ulazni PDV.

Takođe možemo registrovati dokument „Primljen račun na prijem“ (odgovarajuće dugme ispod tabelarnog dela dokumenta) i po potrebi ga odštampati. I odštampati sam „Akt o pružanju usluga za dobavljača“.

Moguće je pratiti usluge putem „Računa dobavljača“, kada se na osnovu njega unese dokument „Priznanica“.

U tom slučaju, dokument „Priznanica“ će biti popunjen potpuno automatski. Ako je potrebno odmah prikazati i robu i usluge u jednom dokumentu, tada je za to namijenjen dokument sa vrstom transakcije „Roba, usluge, provizija“.

Nakon kompletiranja dokumenata, napravićemo bilans stanja naše organizacije. Da biste to učinili, idite na odjeljak "Izvještaji" i u grupi Standardni izvještaji odaberite " Bilans prometa" Nakon čega ćemo vidjeti sljedeće, vidjet ćemo sljedeće:

Na 60. računu formiran je dug prema dobavljaču u iznosu od 10.974 rubalja, na 19. računu PDV je iskazan u iznosu od 1.674 rubalja, a usluge su primljene u iznosu od 9.300 rubalja na 26. računu.

Agent je posrednik kome kupac povjerava različite radnje. Za njihovu implementaciju agent prima nagradu od kupca (principala). U ovom članku pročitajte o agencijskim uslugama u 1C 8.3 i objavljivanju kod agenta.

Računovodstvo zastupničkih ugovora u 1C 8.3 za agenta počinje stvaranjem ugovora u 1C 8.3 s principalom (principalom) i postavljanjem njegovih parametara. Postoji nekoliko vrsta ugovora o posredovanju, a jedan od najčešćih je ugovor o proviziji. Prema takvom ugovoru, nalogodavac daje instrukcije agentu (komisionaru) da proda svoju robu uz naknadu. U ovom slučaju zastupnik djeluje u svoje ime, ali o trošku nalogodavca. Kakve objave? agencijski ugovor radi agenta u 1C 8.3, vidi dolje. Kako u 1C 8.3 odraziti usluge agencija u nekoliko koraka, pročitajte ovaj članak.

Korak 1. Kreirajte prijem robe od pošiljaoca u 1C 8.3

Zastupnik (komisionar) nije vlasnik robe po ugovoru o komisiji. Svu robu primljenu od pošiljaoca komisionar prenosi na vanbilansni račun “004” (Roba primljena na proviziju). Da biste dovršili ovu operaciju, idite na odjeljak "Kupovine" (1) i kliknite na vezu "Priznanice (akti, fakture)" (2). Otvara se prozor za kreiranje dokumenata prijema.

U prozoru koji se otvori kliknite na dugme "Prijem" (3) i kliknite na link "Roba, usluge, provizija" (4). Obrazac priznanice će se otvoriti.

U obrascu za fakturu navedite:

  • Vaša organizacija (5);
  • Skladište u koje je roba primljena (6);
  • Broj i datum računa pošiljaoca (7);
  • Ime direktora (8);
  • Naziv ugovora o komisiji (9). Mora naznačiti vrstu ugovora „Sa glavnicom (nalogodavcem) za prodaju“.

U imeniku nomenklature izaberite željeni proizvod (13) i kliknite na dugme „Odaberi“ (14). Ako je proizvod nov, kliknite na dugme „Kreiraj“ (15) za unos nove stavke.

Zatim popunite podatke o količini robe primljene na proviziju (16) i njenoj cijeni (17). U polju “% PDV-a” (18) navedite “Bez PDV-a”. Polje „Račun“ (19) će se automatski popuniti računom „004.01“ (Roba u magacinu). Da biste dovršili operaciju, kliknite na dugme „Izvrši i zatvori“ (20). Roba primljena od pošiljaoca se kapitalizira. U računovodstvu, prijem se odražava na teret računa 004 „Roba primljena na komisiju“.

Da vidite ožičenje, kliknite na fakturu (21) u prozoru "Prijem" i kliknite na dugme "DtKt" (22). Otvoriće se prozor za objavljivanje.

U prozoru za knjiženje vidimo da se roba primljena od nalogodavca kapitalizira na teret računa 004 (23).


Korak 2. Registrirajte u 1C 8.3 prodaju robe primljene od pošiljaoca

Ako je vaša organizacija pod općim režimom oporezivanja, onda vam se naplaćuje PDV na svaku prodaju. Ali ako prodajete robu koju ste preuzeli na proviziju, PDV ne treba naplaćivati. U tom slučaju morate kupcu izdati račun kao za redovnu prodaju. To će se odraziti u vašoj prijavi PDV-a u rubrici br. 10 – „podaci iz dnevnika izdatih faktura“.

U 1C 8.3, ove operacije se izvode automatski, ali agent mora ispravno registrirati prodaju robe primljene od principala. Da biste to učinili, idite na odjeljak “Prodaja” (1) i kliknite na vezu “Prodaja (akti, fakture)” (2).

U prozoru koji se otvori kliknite na dugme „Prodaja“ (3) i kliknite na vezu „Roba, usluge, provizija“ (4). Otvara se obrazac za popunjavanje fakture.

Popunite polja na fakturi:

  • "Organizacija" (5). Molimo navedite svoju organizaciju;
  • "Skladište" (6). Odaberite skladište iz kojeg šaljete konsignacijsku robu. Preporučujemo stvaranje posebnog skladišta u 1C 8.3 za robu koja se preuzima na pošiljku;
  • "Suradna strana" (7). Navedite kupca;
  • "Ugovor" (8). Odaberite ugovor sa kupcem.

Kliknite na dugme „Dodaj“ (9) i izaberite proizvode (10) koje prodajete iz imenika liste proizvoda. Popunite polja “Količina” (11) i “Cijena” (12).

Pažnja, ovo je važno! U polje „Račun“ (13) upisati račun 004.01. Sada 1C 8.3 "razumije" da prodajete komisioni proizvod i izvršit će ispravne unose prema ugovoru o posredovanju s agentom u 1C 8.3.

U knjiženjima vidimo da je prodata roba otpisana sa kredita računa 004.01 (18). Takođe, iznos prodaje (19) na teretu računa 62.01 „Poravnanja sa kupcima i kupcima“ (20) odražava dug kupca prema agentu. Potraživanje računa 76.09 “Ostala poravnanja...” (21) odražava dug agenta prema principalu.

Korak 3. Popunite izvještaj komitetu u 1C 8.3

Zastupnik (komisionar) mora izvještavati nalogodavca o prodatoj robi učestalošću utvrđenom ugovorom. U 1C 8.3 takav izvještaj je namijenjen poseban dokument- „Prijavite nalogodavcu.” Formira se posebno za svakog komitenta za određenom periodu. Da kreirate ovaj izvještaj, idite na odjeljak “Kupovine” (1) i kliknite na vezu “Izvještaji pošiljaocima” (2). Otvoriće se prozor sa listom prethodno kreiranih izveštaja.

U prozoru koji se otvori kliknite na dugme „Prijavi nalogodavcu” (3) i kliknite na link „Izveštaj o prodaji” (4). Otvoriće se obrazac za generisanje izveštaja.

U obrascu koji se otvori, na kartici „Glavno“ (5) popunite polja:

  • "Datum" (6). Navedite posljednji dan perioda za koji se izvještaj generira;
  • "Organizacija" (7). Molimo navedite svoju organizaciju;
  • "Counterparty" (8). Navedite principala;
  • "Ugovor" (9). Odaberite ugovor sa principalom;
  • “Usluga naknade” (10). Odaberite uslugu u imeniku artikala koja će se odraziti na fakturi provizija;
  • “Račun prihoda” (11). Navedite račun na kojem će se evidentirati prihod od provizije;
  • “Nomenklaturne grupe” (12). Odaberite odgovarajuću grupu, na primjer „Trgovanje na proviziji“:
  • “Metoda obračuna” (13). Odaberite metodu za izračunavanje agentske naknade. 1C 8.3 Računovodstvo nudi tri metode:
    1. Agentska naknada se ne obračunava
    2. Izračunava se kao postotak razlike između prodaje i računa
    3. Izračunato kao postotak od iznosa prodaje
  • “PDV račun” (14). Odaberite željeni račun, na primjer 90.03 “Porez na dodatu vrijednost”;
  • "% PDV" (15). Unesite "18%".

Na kartici „Robe i usluge“ kliknite na dugme „Popuni“ (17) i kliknite na vezu „Popunite prodato po ugovoru“ (18). Izvještaj će se automatski popuniti pošiljkama koje su prodate na datum izvještaja.

U popunjenom delu proizvoda vidimo listu prodate robe (19), njenu količinu (20), nabavnu cenu (21) i prodajnu cenu (22). Polje „Naknada“ (23) će se automatski popuniti ako u kartici „Glavno“ navedete metode obračuna „Procenat razlike između prodaje i primitaka“ ili „Procenat iznosa prodaje“. U našem primjeru, polje „Naknada“ se mora popuniti ručno, jer smo u kartici „Glavno“ naveli način obračuna „Nije izračunato“. To se obično radi ako se naknada obračunava kao razlika između nabavne i prodajne cijene. Način obračuna agentske naknade preciziran je ugovorom o proviziji.

Dakle, ručno popunjavamo polje „Naknada“ (23) kao razliku između iznosa kupovine i prodaje. Polje „PDV naknada“ (24) će se automatski popuniti. U polju „Kupac“ (25) vidimo kojim kupcima je prodata pošiljka. Za generiranje računa za naknadu, ponovo idite na karticu „Glavno“ (26).

U kartici „Glavno“ kliknite na dugme „Napiši fakturu“ (27). Račun za naknadu je generisan. Da biste dovršili operaciju i prikazali podatke o generiranom izvještaju u računovodstvu, kliknite na dugmad “Zabilježi” (28) i “Objavi” (29). Za provjeru generisanih transakcija pritisnite dugme „DtKt“ (30). Otvoriće se prozor za objavljivanje.

U prozoru za knjiženje vidimo da je na kreditu računa 90.01.1 “Prihodi...” i na teretu računa 62.01 “Obračun sa kupcima...” prikazana provizija (31). Na njega se obračunava i PDV (32). Na teret računa 62.01 (33) i na teret računa 76.09 (34) prebijaju se agentske naknade i dug prema glavnici. To znači da nalogodavac neće prenositi naknadu agentu, a agent (komisionar) će morati da prenese nalogodavcu samo kupoprodajnu cenu prodate robe.

Kako uzeti u obzir PDV u programu 1C 8.3 Računovodstvo?

Računovodstvo PDV-a u 1C 8.3 Računovodstvo se zasniva na registrima akumulacije. Kontni plan i dnevnik knjiženja, naravno, ostaju, ali se glavni podaci pohranjuju u registrima. Pokušajmo razumjeti njihovu strukturu.

Knjigovodstveni registri PDV-a u 1C 8.3

Opću listu PDV registara možete dobiti klikom na dugme u glavnom meniju „Sve funkcije“ - „Registri akumulacije“ (slika 1) (ako nemate dostupno dugme „Sve funkcije“, sledite sledeća uputstva ).

Malo o dizajnu registara.

Kao što ime govori, svaki registar je odgovoran za određeni dio. Tako se prema registru „Knjiga nabavki” generiše izvještaj „Knjiga nabavki”, a prema registru „PDV na promet” generira se izvještaj „Knjiga prodaje”.

Struktura svih registara je slična i podsjeća na direktorij biblioteke. Osnovna svrha registara je skladištenje i sistematizacija informacija.

Svaki od registara je lista nizova (slika 2). Svi redovi istog registra imaju isti format, odnosno iste kolone. Broj i namena kolona su različiti u različitim registrima.

Na slici 2 prikazan je sadržaj registra „PDV za kupovinu“. Ako izvještaj “Knjiga nabavki” prikazuje podatke za jednu organizaciju, onda registar “Knjiga nabavki” sadrži podatke za sve organizacije odjednom.

Kolone “Period” i “Registar” su u svakom registru akumulacije.

Svaki red registra je povezan sa dokumentom (koji je prikazan u koloni „Registar“). Možete dvaput kliknuti da otvorite sam dokument. Koncept "objavljivanja dokumenta" u 1C povezan je ne samo s formiranjem transakcija, već i sa stvaranjem reda u registru (jedan ili nekoliko odjednom). U 1C slengu kažu da je dokument "premjestio" registar, "provjerite kretanje dokumenta."

Klikom na dugme „Još“ (slika 3) možete izbaciti sadržaj registra u datoteku, ispisati ga, filtrirati informacije, promeniti sastav izlaznih kolona (podaci registra se ne menjaju).

Priprema fakture za iskazivanje PDV-a

Podatke u registru možete promijeniti iz matičnog dokumenta.

Razmotrimo kako se registri mijenjaju u zavisnosti od knjiženja dokumenata. Provešćemo eksperimente sa registrom “PDV prikazan”.

Slika 4 prikazuje fakturu. Pogledajmo knjiženja ovog dokumenta (slika 5).

Vidimo dva obeleživača, od kojih svaki odgovara jednom registru. Prvi prikazuje računovodstvo i poresko računovodstvo(općenito govoreći, transakcije se također pohranjuju u registar, ali ovo je registar drugačijeg formata; struktura i svrha računovodstvenog registra se ne govori u ovom članku).

Na drugoj kartici (slika 6) - podaci iz registra „PDV prikazan”. Ovaj registar je jedan od 12 registara koji se odnose na sistem obračuna PDV-a. Imajte na umu da je tip kretanja „Dolazak“.

Sada registrirajmo fakturu dobavljača. Za to, donji račun o prijemu (slika 7) sadrži potrebna polja.

U generiranoj fakturi označite kvadratić „Odbitak PDV-a odraziti u knjizi nabavki...“ (Sl. 8) i provjeriti kretanje dokumenta (Sl. 9).

Pronalaženje grešaka u 1C za porez na dodatu vrijednost

Faktura je „premestila“ 4 registra odjednom (na slici 9 vidimo 4 obeleživača). Jedan od ova 4 registra nam je već poznat “PDV prikazan”. Ali za razliku od unosa u dokumentu „Priznanica (akt, faktura) 0000-000249 od 01.08.2016. 18:00:00“, tip kretanja u ovom slučaju je drugačiji („trošak“).

Šta ovo znači? Prvo, bitan je ukupan zbroj svih sličnih pokreta različitih znakova. Filtrirajmo takva kretanja u registru „Prikaz PDV-a“ pomoću kolone „Faktura“ (Sl. 10) i sumiramo kolonu „Iznos bez PDV-a“, uzimajući u obzir znak u koloni „Vrsta kretanja“. Imajte na umu da kolona „Faktura“ označava osnovni dokument.

Kao rezultat, dobijamo nulu. Ovo je ekvivalentno nultom stanju na računu 19 (za ovu drugu stranu i ugovor). Čini se, zašto duplirati u registru ono što se vidi u objavama?

Činjenica je da u životu postoji veliki izbor različite situacije. Na primjer, zaboravili su registrirati fakturu; tada neće biti reda sa “troškom”, ukupan iznos neće biti jednak 0 i program će prilikom analize pokazati grešku za ovu drugu stranu i ugovor (slika 11)

Zaključak - registri su potrebni za operativnu analizu i izvještavanje.

korekcije PDV-a

Druga situacija je kada trebate promijeniti cijenu već kupljenog proizvoda. Uvedemo prilagođavanje na osnovu dokumenta prijema (Sl. 12). Pretpostavimo da se promijenila cijena za jedan artikal „Masni svježi sir“.

Izvršimo dokument usklađivanja i provjerimo kretanja u registru “PDV prikazan”:

Kao što vidite, u registru 1C 8.3 pojavile su se nove linije koje sadrže detaljne informacije o svim promjenama. Bez registra, teško je zapamtiti takve podatke. Ali može doći do nekoliko promjena.

Zaključak - registri se koriste za pohranjivanje dodatnih informacija.

Pored usklađivanja, postoji i računovodstvo odvojen PDV, PDV na osnovna sredstva, PDV po stopi od 0%, PDV na avanse itd. Za svaku takvu operaciju postoji poseban registar. Pomoć za svaki registar se može dobiti pritiskom na dugme F1.

Dakle, da bismo razumjeli kako računovodstvo PDV-a funkcionira u 1C konfiguracijama, potrebno je detaljno proučiti strukturu i odnose PDV registara.

Na osnovu materijala sa: programmist1s.ru

Razmotrimo detaljno kako organizacije u pojednostavljenom poreskom sistemu treba da unesu ulazni PDV u bazu podataka 1C 8.3 Računovodstvo 3.0 na primjeru dokumenta “ Računi (akti, fakture)».

Dokument "Prijem (akti, fakture)" unosi se u bazu podataka 1C 8.3 na isti način kao što su podaci prikazani u primarnom dokumentu dobavljača. Odnosno, ako je istaknut PDV, onda se mora istaknuti i u dokumentu „Priznanice (akti, fakture)“.

Na primjer, dobavljač sa OSNO je isporučio robu organizaciji po pojednostavljenom poreskom sistemu. Shodno tome, siplifikatoru su izdati dokumenti sa PDV-om. Kada se odrazi u bazi podataka 1C 8.3, dokument "Priznanice (akti, fakture)" označava stopu PDV-a i iznos PDV-a:

Ako je u formi " Cijene u dokumentu“Potvrdno je polje za potvrdu “Uključi PDV u cijenu” - to znači da je po pojednostavljenom poreskom sistemu sav PDV koji dolazi od dobavljača uključen u robu, materijal, radove, usluge, odnosno uključen je u njihovu cijenu.

Međutim, ulazni PDV podliježe obračunu kao rashod odvojeno od zaliha, radova i usluga na osnovu klauzule 8 člana 346.16 Poreskog zakona Ruske Federacije. U KUDiR-u se ulazni PDV uzima u obzir zajedno sa troškovima na koje se odnosi. Dakle, ulazni PDV mora biti iskazan u knjizi prihoda i rashoda kao poseban red - to je odgovornost pojednostavljivača. „Ulazni“ PDV koji je nametnuo dobavljač ne može se zanemariti, pa se mora navesti u primarnom dokumentu “Priznanice (akti, fakture)". Morate biti sigurni da je potvrdni okvir “PDV uključen u cijenu” označen:

Obračun "ulaznog" PDV-a prema pojednostavljenom poreskom sistemu u računovodstvu u 1C 8.3

Ulazni PDV se iskazuje kao poseban red u knjizi prihoda i rashoda, jer je to poseban rashod u Porezni kod. U računovodstvu, pojednostavljena verzija uključuje ulazni PDV u cijenu. U računovodstvu je ovo zaduženje računa 41, a ako pogledate knjiženje u 1C 8.3, primijetit ćete da dokument sadrži PDV, ali ga nema u knjiženjima. Zbog činjenice da je u obliku dokumenta " Cijene u dokumentu» postoji potvrdni okvir „Uključi PDV u cijenu“. 1C 8.3 uključuje ulazni PDV automatski na teret računa 41:

Ako u postavkama do računovodstvena politika U 1C 8.3 instaliran je pojednostavljeni sistem oporezivanja, tada prema zadanim postavkama u obliku dokumenta “ Cijene u dokumentu» polje za potvrdu “PDV uključen u cijenu” će biti označeno. Glavna stvar je da ga ne isključite ručno. A ako je polje za potvrdu uključeno, tada će automatski ulazni PDV biti zadužen na račun 41.01. U računovodstvu PDV se ne evidentira posebno na kontu 19, već samo na računu 41:

Obračun "ulaznog" PDV-a prema pojednostavljenom poreskom sistemu u poreskom računovodstvu u 1C 8.3

Što se tiče knjige obračuna prihoda i rashoda (KUDiR) za poresko računovodstvo, ovdje se ulazni PDV mora uračunati u rashod kao poseban red. Dakle, kako bi baza informacija 1C 8.3 to "vidjela". odvojena linija, PDV mora biti prikazan odvojeno kao u primarnom dokumentu od dobavljača.

U 1C 8.3 potrebno je registrovati ulaznu fakturu koju je dostavio dobavljač, dok se detalji računa nigdje ne odražavaju u poreznom računovodstvu. Ako postoji dokument, onda ga treba registrovati. U KUDiR-u, program 1C 8.3 ne uključuje račun:

Važno je registrovati fakture sa ulaznim PDV-om jer postoje različite situacije. Na primjer, jedna organizacija radi na pojednostavljenom poreskom sistemu, ali odjednom dođe do situacije da se sredinom godine prekorači granica prihoda po pojednostavljenom poreskom sistemu ili se pojavi osnivač - pravno lice sa učešćem u osnovnom kapitalu većem od 25%. Shodno tome, postoji hitna potreba za ponovnim obračunom poreza prema OSNO. Da biste to učinili, morate podići sve primarna dokumentacija i unesite ga u program 1C 8.3. A ako su svi računi već unaprijed uneseni, potrebno je promijeniti samo parametre računovodstvene politike.

Kako odraziti "ulazni" PDV prema pojednostavljenom poreskom sistemu na plaćanje dobavljaču za robu, rad, usluge u 1C 8.3

Organizacija po pojednostavljenom poreskom sistemu posluje bez PDV-a. U 1C 8.3 kreira se dokument „Nalog za plaćanje"ili dokument" Zaduživanje sa tekućeg računa" Ako ugovor sa dobavljačem ili faktura za koju se vrši plaćanje sadrži PDV, tada se PDV mora dodijeliti nalog za plaćanje:

PDV također mora biti istaknut u redu bankovnog izvoda:

U 1C 8.3, plaćanje sa namjenskim PDV-om ne utječe ni na knjiženja ni na registre. Plaćanje dobavljaču se vrši u skladu sa primarni dokumenti od dobavljača.

Kako odraziti PDV u pojednostavljenom poreskom sistemu prilikom prodaje robe, radova, usluga u 1C 8.3

Organizacija po pojednostavljenom poreskom sistemu nije obveznik PDV-a, dakle:

  • PDV se ne izdvaja u otpremnim dokumentima;
  • Račun se ne izdaje, čak ni bez PDV-a.

Dokument za “Prodaju robe” ima svoje karakteristike. Ako je „pojednostavljivač“ napravio fakturu i takođe dodelio PDV, tada:

  • PDV je naznačen preko hiperlinka “Cijene u dokumentu” u polju “PDV”;
  • PDV se izdvaja u otpremnim dokumentima;
  • Izdaje se faktura sa PDV-om;
  • Faktura je prikazana u Knjizi prodaje i navedena je u odjeljku 12 PDV prijave.

Istovremeno, poreski obveznik PDV-a ne može dobiti odbitak na fakturi od „pojednostavljenog“ lica sa raspoređenim PDV-om na osnovu dopisa Ministarstva finansija Ruske Federacije od 5. oktobra 2015. godine broj 03-07-11/ 56700.

Detaljnije o tome šta učiniti ako kupac zatraži fakturu i izdvoji 18% PDV-a govori se u članku.

Plaćanje faktura sa PDV-om po pojednostavljenom poreskom sistemu

U nalogu za plaćanje kupac ne treba da izdvaja PDV, odnosno piše „Bez PDV-a“. Ali često je u praksi stopa PDV-a od 18% (10%) pogrešno navedena na uplatnicama. sta da radim? Trebam li generirati fakturu i uplatiti PDV u budžet?

Obaveza „jednostavnijeg“ da izvrši prenos PDV-a nastaje prilikom ispostavljanja računa kupcu sa raspoređenim PDV-om na osnovu čl. 5. čl. 173 Poreski zakon Ruske Federacije. Ako faktura sa izdvojenim porezom nije izdata, onda obaveza prenošenja u budžet PDV-a koji je kupac naveo u fakturi za plaćanje ne nastaje zbog dopisa Ministarstva finansija Rusije od 18. novembra 2014. godine. broj 03-07-14/58618.

Detaljnije, kako se nositi sa mogućim greškama u vezi sa PDV-om po pojednostavljenom poreskom sistemu, kao i zakonskim zahtevima u okviru pojednostavljenog poreskog sistema, se proučavaju na.

U obzir će se uzeti:

  • Teorija“9 krugova pojednostavljenog. Sve promjene za 2016." Predavač - Klimova M.A.
  • Vježbajte“STS - karakteristike i greške računovodstva u 1C:8” Predavač - O.V.
Molimo ocijenite ovaj članak: